教育單位財務管理辦法

　　為了進一步規范我公司的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，促進教育事業健康發展，根據國家有關法律制度和上級有關規定，結合我公司特點，制定本辦法。

　　一、我公司財務管理的基本原則

　　貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、我公司和個人三者利益的關系。

　　二、我公司財務管理的主要任務

　　合理編制我公司預算，嚴格預算執行。完整、準確編制我公司決算，真實反映我公司財務狀況;依法籌集教育經費，努力節約支出;建立健全財務制度，加強經濟核算，實施績效評價，提高資金使用效益;加強資產管理，合理配置和有效利用資產，防止資產流失;加強對我公司經濟活動的財務控制和監督，防范財務風險。

　　三、我公司財務管理實行校長負責制。我公司的財務活動在校長的領導下，由我公司財務部門統一管理。

　　四、預算

　　我公司要根據教育事業發展目標和計劃編制年度財務收支預算。預算編制應當堅持量入為出、收支平衡、統籌兼顧、保證重點、略有節余(10%)的原則，不得編制赤字預算。

　　收入預算應當考慮我公司維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度的預算執行情況和預算年度的收入增減因素，積極穩妥地逐項測算編制。

　　支出預算應當根據我公司開展教育教學等活動需要和財力可能，分輕重緩急，按照支出分類科目分項測算編制。

　　五、收入

　　我公司應當將各項收入全部納入我公司預算，統一核算，統一管理。嚴禁設立“小金庫”，嚴禁賬外設賬，嚴禁公款私存。對按照規定應上繳國庫或者財政專戶的資金，我公司應當按規定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。

　　六、支出

　　1、量入為出，嚴禁超支和舉債發展等現象。

　　2、我公司應當將各項支出全部納入我公司預算，建立健全支出管理制度。嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，公用支出不得用于教職工福利等人員支出。各項支出應當按照實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

　　3、嚴格控制“三公”經費支出。原則上不允許發生接待費用。

　　4、嚴格執行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關規定。符合政府采購條件的支出，要按照規定，實行政府采購。

　　5、嚴格執行新財【20*】23號文件規定的公務卡強制結算目錄。對于原使用轉賬方式結算的，可以繼續使用轉賬方式，原使用現金結算且目錄規定的公務支出項目，應按規定使用公務卡結算，原則上不再使用現金結算。

　　下列情況可以仍使用現金結算，暫不使用公務卡結算：支付給單位臨時聘用人員(不含長期聘用人員)的費用;按規定支付給個人的慰問金、撫恤救濟金、培訓費等支出;簽證費、快遞費、過橋過路費、火車費、汽車費、出租車費、異地出差燃油費等目前只能使用現金結算的支出;在不具備刷卡條件的場所發生的零星支出;其他特殊情況確需使用現金結算的。除以上情況外，因特殊情形確實不能使用公務卡結算的，應報經上級單位領導批準。

　　各單位應從嚴控制不使用公務卡結算的支出事項，必要時報銷申請人應當提供不能使用公務卡結算的證明材料。

　　7、各義務教育我公司要建立健全內部控制制度，嚴格支出審批權限。成立3―5人的理財小組落實理財小組會簽制度，所有支出票據必須由理財小組審核簽字(或加章)方可入賬;我公司如有大型支出項目(初中5000元以上、小學3000元以上)，必須由我公司財務部門先進行預算后，寫出申請，報經我公司教代會、校委會審議通過簽字后，報中心我公司領導審批備案后方可實施，報銷時必須持備案手續方可入賬。我公司要依法加強各類票據管理，確保票據來源合法，內容真實、使用正確，不得使用虛假票據，杜絕不合規票據，嚴禁白條入賬。未按照規定辦理手續的支出，財務人員有權拒付。

　　報賬員和我公司理財小組要明確各自的職責權限，各司其職，不得越權代辦。否則財務人員不予辦理。我公司要定期將公用經費使用情況公布，群眾的監督。“三公”經費支出情況每季度公示一次，我公司公用經費支出情況每學期公示一次。其他與財務有關的重大項與重大活動的公開時間，應根據需要在事前、事中、事后及時公開。

　　七、固定資產

　　固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上(其中：專用設備單位價值在1500元以上)，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

　　我公司應當建立健全資產管理制度，加強和規范資產配置、使用和處置管理，維護資產安全完整，保障事業健康發展。

　　我公司應當設置固定資產總賬、明細賬及固定資產卡片，詳細記載固定資產的編碼、名稱、類別、規格、型號、原值、購置日期、使用部門等信息，完整反映固定資產情況。

　　中小我公司購入資產應當及時入賬，要對固定資產進行定期或不定期的清查盤點。年終前應當進行一次全面清查盤點，做到賬、卡、物相符。出現盤盈、盤虧要及時按照規定處理。

　　我公司出租、出借資產，應當經主管部門審核同意后報上級財政部門審批。資產處置應嚴格履行相關審批程序，先審批，后處置。資產處置收入應當按照國家有關規定，實行“收支兩條線”管理。

　　八、我公司應當建立健全財務風險控制機制，嚴格實行我公司公章使用登記制度。我公司嚴禁舉借債務，不得提供擔保，不得對外投資，不得從事經營活動。對于歷史上遺留下來的債務我公司要有計劃地進行化解。

　　九、會計檔案

　　我公司應妥善保管本單位的財務報表、賬簿、單據和其他檔案資料。校長要對我公司會計資料的真實性和完整性負責。20*年以前的會計檔案，我公司必須要有專柜存放，加蓋公章粘貼封條，安排專人保管。20*年以后(含20*年)的會計資料要統一存放在中心我公司檔案柜中，每一會計年度終了，核算站會計負責將我公司的會計檔案移交給我公司，由我公司負責存放到柜。檔案室鑰匙由核算站會計負責保管，檔案柜鑰匙由我公司校長負責保管，如需查看，需由中心我公司會計、核算站會計和我公司校長三人同時到場。

　　十、我公司要依據本辦法制定出本單位的財務管理制度，并報中心我公司備案。

篇2:職業學院關于學院財務檢查監督管理辦法

第一條為規范我院財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合我院特點，制定本辦法。

第二條基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

第三條主要任務：依法多渠道籌集事業資金;合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第四條根據有關要求，由學院紀律檢查委員會定期對學院財務室和學院食堂進行財務監督檢查(暫定為每年6月下旬、12月下旬各檢查一次)。

第五條學院財務檢查監督管理由學院黨委統一領導，學院紀律檢查委員會負責協調組織工作，紀檢監察室負責具體實施，根據需要，可從學院有關部門抽調人員組成工作小組，負責對學院財務室和食堂財務進行財務監督檢查。

第六條學院財務室每年6月初、12月初向紀檢監察室遞交財務報告，對學院一定時期財務狀況作出總結性的書面文件。

第七條每學期期末，學院東西校區食堂的有關財務負責人應向學院財務檢查監督小組提供食堂的收支明細表并作出書面陳述，以便財務檢查監督小組進行檢查。

篇3:外國語學院學生社團財務管理辦法

學生社團財務管理辦法

第一章總則

第一條

為加強*外國語學院學生社團的財務管理，規范學生社團的財務行為，提高社團資金的使用效率，促進各社團的健康發展，逐步建立起科學、合理、規范、靈活、民主和公開的財務運作體系，切實保護廣大社團成員權益，根據《*外國語學院學生社團管理條例》，制定本制度。

第二條

本條例適用于社團聯盟全體成員。

第三條

各社團財務管理工作及有關財務工作應當遵循本制度的相關規定，加強財務管理，嚴格財務監督，積極配合社團聯盟秘書處的財務工作，保證財務工作有序進行。

第四條

各社團社長負責本社團的財務工作，可根據工作需要指定專人對本社團的財務工作進行監督管理。

第五條

社團財產為全體社團成員所共有，必須用于服務社員、發展社團，不得挪作他用。

第六條

社團財產在使用時須厲行節約，合理使用資金。

第七條

社團聯盟秘書處對各社團財務管理工作具有執行監督、審核的權力。

第八條

財務審查應遵循公開、公正、合理、規范、有效的原則。

第二章社團財務管理辦法

第一條

社團經費的來源一、會費(一)各社團在招收會員時，可根據具體情況向會員收取一定的會費。收費前，各社團負責人須認真填寫《*外國語學院學生社團收費申請表》，并報請社團聯盟、校團委審批同意，向社團聯盟領取統一收據，收費期間社團聯盟可派人進行監督檢查;

(二)關于《*外國語學院學生社團收費申請表》

任何學生社團以社團名義向會員、培訓班學員等收取費用前必須認真詳細填寫《*外國語學院學生社團收費申請表》，此表內容包括：社團名稱、會費有效時間、會費金額、會費用途、主要負責人和經手人;

(三)社團聯盟將嚴格審核社團所填寫的《*外國語學院學生社團收費申請表》，批準后發給各社團通用收據，社團一律憑此收據收取會費及其它費用。收費結束后，社團應及時上繳存根。存根應妥善保管，不得有缺頁、污損。如有缺頁情況，應向社團聯盟秘書處提交詳細書面說明。社團經費的使用管理情況將作為社團考評項目之一。對于會費金額如有隱瞞、虛報等行為，一經發現，將追究社團和相關人員責任;若情節嚴重，將上報團委及相關部門處理;

(四)對于未填寫《*外國語學院學生社團收費申請表》，未經社團聯盟批準而擅自收取會費的社團，一經發現，將強制停止社團一切活動，并追究社團和相關人員責任;若情節嚴重，將上報校團委及相關部門處理;

(五)會費金額須根據社團自身情況及發展需要適當收取，最高不得超過15元/年。

二、贊助學生社團可根據學校有關規定，與企事業單位合作，通過正當渠道向社會募集外聯資金。

(一)禁止任何社團與贊助商合作在校內舉辦純商業性及涉及現金交易的活動。對贊助商要求在校園內進行的各種形式的宣傳活動，社團必須制定詳細的活動策劃案(內容包括宣傳內容、宣傳形式以及宣傳對象等)，交社團聯盟審批，并經學校保衛處同意后，方可進行;

(二)取得贊助后，社團須向社團聯盟提交一份合作協議書復印件，由社團聯盟秘書處保存;

(三)贊助單位提供的一切實物贊助，全部歸該社團集體所有，任何人不得以任何理由私自轉移、變賣或據為己有;

(四)認真做好每一項贊助經費使用情況登記，并保留原始消費憑證。

三、各社團參加社團評比或其它活動所獲得的獎勵資金。

第二條

社團經費的管理和使用一、各社團必須具備完善的財務制度，并設立專門的財務負責人(可由社長兼任)建立經費收支賬目和社團內部的財務制度，做到賬、款分離，專人管理。

社團財務負責人須履行以下的職責：

(一)根據每次經濟事項全面、真實、連續、系統地登記好現金日記簿，一切收入與支出必須統一入賬，并有效完整地保管財務憑證，做到“日清日結”，月末進行對賬，如發現問題應及時解決，確保賬目清晰明了、客觀準確;

(二)在學生社團主要干部換屆時，負責做好財物交接工作;

(三)將資金的來源去向逐項登記清楚，保證帳簿記錄與實物、款項相符，并保存好原始憑證。定期向社團成員公布財務狀況并自覺接受社團全體成員的監督;

(四)積極配合社團聯盟秘書處的工作，定期將財務收支情況進行總結，向社團聯盟秘書處匯報財務狀況，并自覺接受社團聯盟的監督。

二、社團經費的使用應本著科學合理、勤儉節約的原則，服務社員、發展社團。

(一)社團經費的使用包括：活動支出(即社團開展各項活動所需的經費)、宣傳費用和交通費用;

(二)社團經費系全體社員所共有，任何人不得以個人名義支出社團經費;

(三)嚴格按照預算支出社團經費，不得浪費或挪作他用。

三、每次活動結束后，社團須將需要報銷的票據復印件上交秘書處，原件自行保存，留作年終報銷憑證。

第三條

社團經費的報銷一、*外國語學院校團委報銷制度采取年終報銷制，即每學年年終為各社團進行財務報銷，其他時間不予報銷;

二、經費報銷具體流程

(一)每學年初各社團上交下一年的活動策劃及預算，經校團委審批通過后，方可按照預算開展活動。社團經費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經費的使用須先經校團委批準，未經過審批的預算不予報銷。報銷時需持原始發票或相關憑證;

(二)各項支出須有相應的票據證明。有效報銷憑證包括車票(公交車票、地鐵車票、公交卡充值憑據)、銷售商品專用發票(手寫或機打)及門票(用于科研活動)，其他票據一律不予報銷。若為手寫發票，則須詳細填寫消費項目，否則不予報銷;

(三)發票臺頭必須填寫“*外國語學院”;發票內容的填寫須詳細完整，不得籠統概括為“辦公用品”“文化用品”等;

(四)車票類票據背面須寫明經手人、時間、目的地及事由，并由社長簽字;發票類票據背面須寫明經手人、時間及開具原由，并由社長簽字;未經社長簽字的票據不予報銷;

(五)以b5大小的白紙作為報賬單底，報銷票據原件須整齊有序地用膠水粘貼在報賬單底上，不得使用透明膠帶、雙面膠或訂書器等粘合工具;報賬單底正面粘貼票據。白紙橫放，票據按類別和面值歸類，同類票據自左向右貼成一排，每張票據的左起點依次向右排，每排總長度不得超出報賬單底長度，多于部分可向內對折;在每張報賬單底的右下角對該頁票據張數及金額進行分類統計;票據粘貼好后，將每張報賬單底左側粘貼在一起，附上校團委下發的統一封面，并按照封面規定項目認真填寫。

(六)報賬單須在規定時間內交由社團聯盟秘書處處長和社團聯盟主席簽字后，由秘書處統一交到校團委報銷;

(七)每學年報銷前，各社團由社團聯盟秘書處處領取報賬單底;

(八)單張超過1000元的票據以支票形式報銷;

(九)報銷金額應與預算大體相當，嚴重超支的部分原則上不予報銷;

(十)對于信息不真實準確、不完整的原始憑證，不予報銷;

(十一)經費報銷單不可作假，各負責人簽字前務必嚴格審核。作假行為一經查出，將嚴肅處理并追究相關人員責任;