第一條為便于掌握開支，根據有關規定，結合本公司實際情況，特制訂出本開支標準。

第二條差旅費

　　(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行(詳見附表)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人;如不足標準住宿的，按節約額的50%計發給個人;如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

(二)工作人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下：

　　1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。

　　2.乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發給。

　　(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發給。

　　(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規定的硬座票價比例發給;但改乘硬臥的，不執行本條(1)款的規定，也不發給軟臥和硬臥票價的差額。

　　3.工作人員趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應享受標準)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。

　　4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

　　5.工作人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外，其它開支參照有關規定執行。

　　6.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。

　　7.公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助;住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情況一概不領發有關費用。

　　8.員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，按職位標準的50%發給。

　　(三)員工探親交通費按國家規定辦法執行。

第三條市內交通費規定

　　(一)市內工作交通費。

　　1.員工在市內聯系業務，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經主管領導審核，成本中心負責人簽字憑據報銷。

　　2.員工因在市內聯系業務由公家配置自行車者，每月按10元標準將公司修理費包干到人，每輛車從購買之日起包干五年。五年內丟失、損壞一律自理，也不另發交通費及報銷市內車票，由此影響工作，責任自負。

　　(二)員工上下班交通費。

　　1.員工居住地方距上班地點2公里以上，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車(或摩托車)，可按公共汽車月票收據金額報銷。

　　2.符合第1條條件用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發給自行車維修費。

　　3.上述兩類補助請各部門在員工報到上班后即將申請報告報行政部審批備案，每年終了后七天內，由各部門造冊申報，行政部按備案記錄結合考勤核批發放。

　　4.對于不享受交通費補助的職工，經常因公騎私人自行車外出的，經各部門成本中心負責人批準，發給每月10元的自行車修理費。

第四條加班、夜班、值班和誤餐費的規定

　　(一)加班費規定：

　　1.法定節日(圣誕節、勞動節)因工作需要加班，按下列公式計發加班費：(本人月工資-浮動工資25.5×200%)×加班天數2.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發加班費：(本人月工資-浮動工資25.5×150%)×加班天數

　　3.員工加班要從嚴控制，事前報部門經理批準。加班只限于工程搶修，節假日值班和完成其他緊急生產任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經理批準。

　　4.員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續。

　　5.員工出差期間，如遇法定節假日和超過工作不計加班費。

　　6.加班費經人事部審核后，由財務部發放。

　　(二)夜班費規定，員工在每日22時至次日6時之間上班工作，不能睡覺，夜班費每人每夜8元。

　　(三)值班費，市內員工到特區范圍內工作(或反向途徑)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負責人簽字報誤餐費8元。報告列明時間、地點、工作內容，由人事部審核，財務部發放。

第五條外勤津貼規定

　　(一)生產人員從事露天、井下、高空施工作業按出勤天數，每人每天津貼2元。當天出工在2小時至4小時者，按半天計發，不足2小時者不發津貼。

　　(二)管理人員和工程技術人員跟班作業，可以按生產人員標準領取外勤津貼。

　　(三)工程管理的基建辦及業務部室外勘察人員，基建辦RSU安裝人員、基建管理人員、財務部市內采購員、報關員、行政部食堂采購員等，即按實際天數每人每天津貼1元(有勘察設計、安裝提成獎領取者則停發該項津貼)。

　　(四)汽車司機的各類補貼另見專題發文。第六條其他福利待遇(一)員工醫療費用報銷按有關規定執行。但每單200元以上必須由財務部經理審核。

　　(二)室主任、各類師以上人員自用石油汽罐，憑據由行政部審簽到財務部報銷。

　　(三)本公司工作人員(含合同制職工)，每人每月發放洗理費25元、書刊費20元、水電補貼35元、物價補貼73元、糧價補貼20元、煤氣補貼45元。第七條清涼飲料費規定(發放時間每年5-10月)。

　　1.發放范圍原則上按第六條第三項。

　　2.發放標準由人事部和行政部按批準預算確定，人數由人事部提供，具體由行政部安排報銷。

　　第八條員工計劃生育按最新印發的有關規定執行。

　　第九條員工服裝補貼和發放，參照深圳涉外企業服裝補貼和發放辦法，凡是公司正式員工(含合同制職工)每兩年發放夏裝、冬裝各一套。此外管理人員每年發領帶一條;生產人員按勞動保護規定時限發放勞動防護用品。

　　第十條對于臨時去港人員費用開支標準和管理辦法按深府(1986)298號文的規定執行。對于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法按(84)財外字第610號文的規定執行。

　　第十一條由于中央及外省國家機關、事業單位出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費，實行“分項計算，總額包干，調劑使用，節約歸己，超支不補”的辦法，我公司接待內地來深圳出差的，要根據各類人員出差住宿費標準適當安排，不得以任何名義免收住宿費或只象征性收費，公司公關室統一掌握，對于特殊情況者可從公司管理費――交際應酬費項下列支。國家“關于省級國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定”等文件均見本文附件。

　　第十二條本規定解釋權在公司財務部。

篇2:臨時出國人員費用開支標準和管理辦法

臨時出國人員費用開支標準和管理辦法

　　第一條 為了規范和加強臨時因公出國人員的費用開支管理、加強預算的監督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據《中華人民共和國預算法》及其《實施條例》，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關、民主黨派、人民團體、事業單位因公組派臨時代表團組的出國人員(以下簡稱出國人員)。

　　第三條 各單位要按照黨中央、國務院關于嚴格控制出國團組和人員的精神，加強出國團組的管理，壓縮出國團組規模，控制出國人數。出國團組要根據出訪的任務，認真編制出訪計劃。

　　第四條 各單位要認真貫徹“勤儉辦外事”的方針，在核定的年度財政預算內組織安排出國活動，嚴格執行各項費用開支標準，不得擅自突破。出國人員在出國前，要按規定的開支標準編制經費使用計劃，送財務部門審定，并經所在單位領導批準后予以預付經費。

　　各單位不得隨意向下屬單位或企業攤派與出國活動相關的費用。

　　第五條 出國人員的國際旅費按以下辦法執行：

　　(一)出國人員是選擇經濟合理的路線。所選航線有中國民航的應按規定乘民航班機，并盡可能購買往返機票。

　　(二)出國人員除黨和國家領導人及有特殊情況經批準乘坐專機外，均應乘坐國際班機和國際列車。副部級以及相當于副部級以上人員，可乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥包廂;司局級以及相當于司局級人員可乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥;其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥。其所發生的國際旅費在上述標準內據實報銷。

　　(三)出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行;國外段超過6小時以上的按自然(日歷)天數計算，每人每天補助12美元。

　　第六條 出國人員根據出訪任務需要在一個國家城市間旅行，應事先在出訪計劃中列明，并報本單位外事、財務部門批準。出國人員在批準的計劃內旅行，其城市間交通費憑有效的城市間原始交通票據實報實銷。

　　第七條 出國人員在國外的伙食費和公雜費(指用于市內交通、郵電、辦公用品和必要的小費等項目)，按以下辦法執行：

　　(一)除特殊情況外，出國人員伙食費、公雜費均按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

　　(二)根據工作需要和特點，不宜個人包干的代表團組，其伙食費和公雜費由代表團組統一掌握，包干使用。

　　(三)外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

　　(四)黨和國家領導人率領的代表團，其伙食費和公雜費管理辦法另行制定。

　　第八條 出國人員在國外的住宿費，按以下辦法執行(一)黨和國家領導人按實際開支住宿費實報實銷;副部級以及相當于副部級以上人員根據工作需要，本著節約的原則安排，據實報銷;其他人員在規定的住宿費標準之內予以報銷。

　　(二)參加大型國際會議或活動的出國人員，原則上應按住宿費預算標準執行，如對方組織單位要求統一安排，亦應嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出預算標準的，可據實報銷。

　　第九條 出國人員個人國外零用費，按離、抵我國國境之日計算。每人每次出國在10天以內的，發給50美元;超過10天的，從第11天起，每人每天發給5美元。

　　第十條 出國人員在國外原則上不贈送禮品、不搞宴請。確有提要贈送禮品的，必須按照節約、從簡的原則，嚴格按照國務院《關于在對外公務活動中贈送和接受禮品的規定》(國務院第133號令)和財政部。外交部《關于對外贈送禮物金額標準的規定》[(93)財外字第834號] 執行。確需宴請的，應連同出國活動計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費包干標準掌握。

　　第十一條 出國人員回國報銷費用時，必須憑有效票據填報有團組負責人審核簽字的`國外費用報銷單(具體表格由各單位制定)。各種報銷憑證必須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字。

　　第十二條 出國人員赴歐元區國家，其住宿費、伙食費、公雜費開支標準均以歐元作為貨幣單位。在歐元未進入流通領域之前，出國團組可按歐元標準相應領取以固定折算率計算的當地貨幣，或直接領取美元，比價以領取經費之日中華人民銀行總行發布的歐元與美元比價確定。

　　第十三條 出國人員在有出國(境)任務的每一公歷年度內，每人可一次自費購買外匯200美元。屬于黨政機關、民主黨派、人民團體、事業單位的出國人員的個人自費購匯，按照《非貿易非經營性外匯財務管理暫行規定》(中華人民共和國財政部令第7號)中的購匯手續，由組團單位統一辦理;其他出國人員的自費購匯，按照中國銀行的有關規定辦理。

　　第十四條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區的人員，均執行本辦法。

　　第十五條 邊境地區有頻繁出國任務的人員，其出國費用開支標準和管理辦法，由所在省、自治區財政廳(局)根據實際情況具體制定，并報財政部備案。

　　第十六條 各單位要加強對出國人員執行財經紀律的教育，對出國人員違反規定的開支一律不予報銷，弄虛作假的不正當所得必須全部以外幣退賠，所購物品一律交公或按國內市場價收取人民幣，并依照國家有關違反財政法規的規定給予行政處罰和罰款。

　　第十七條 國有企業和其他因公臨時出國人員的各項費用開支標準，參照本規定執行。

　　第十八條 本辦法由財政部負責解釋。

　　第十九條 本辦法自發布之日起執行。財政部、外交部《關于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法的規定》(財外字[1995]第250號)同時廢止。

篇3:《費用開支標準和管理辦法》

費用開支標準和管理辦法

第一章總則

第一條為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，

根據國家規定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章費用開支計劃

第二條各部門必須在每月20日前根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部

匯總、審核，報主管付總經理、總監，審核，經總經理辦公會議批準，即為公司下月的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。

第三條公司同時授予主管副總經理、總監對計劃內費用開支的審批權限。

第四條公司費用開支計劃留有彈性，超費用計劃10％內總經理批準，超費用計劃10％以上董事長批準。

第三章審批權限及程序

第五條凡公司費用開支計劃內審批程序為

經辦人申請部門經理審查確認財務部門審核總經理

或授權主管副總、總監審批。

第六條凡公司計劃外開支，一律由部門負責人申報，經主管副總、總監審核，報董事長批。

準。

第四章行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續

1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：

a.單價在50元以下，或總價在200元以下，行政管理員核準行政部經理批準；

b.單價在50元以上，或總價在200元以上，行政管理員核準主管副總批準。購買后，提交發票、實物，經行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續，財務憑《入庫單》和發票經部門負責人審核、總經理批準辦理報銷手續。

3．原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

4．500元以上的物品列入固定資產管理，固定資產采購由使用部門申報計劃，主管副總、總監審核，經總經理辦公會議批準。

第八條車輛使用費報銷

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷，需由駕駛員在發票背面注明行車起始路程，由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經行政部經理簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員根據情況報銷，由行政部根據派車記錄復核，經行政部經理簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單，由行政部根據車輛維修情況復核，經行政部經理簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發放。

第九條應酬招待開支報銷

1.根據公司核準的接待標準。

2.應酬應事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。

第五章費用開支標準

第十條差旅費