費用開支標準和管理辦法

第一章總則

第一條為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，

根據國家規定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章費用開支計劃

第二條各部門必須在每月20日前根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部

匯總、審核，報主管付總經理、總監，審核，經總經理辦公會議批準，即為公司下月的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。

第三條公司同時授予主管副總經理、總監對計劃內費用開支的審批權限。

第四條公司費用開支計劃留有彈性，超費用計劃10％內總經理批準，超費用計劃10％以上董事長批準。

第三章審批權限及程序

第五條凡公司費用開支計劃內審批程序為

經辦人申請部門經理審查確認財務部門審核總經理

或授權主管副總、總監審批。

第六條凡公司計劃外開支，一律由部門負責人申報，經主管副總、總監審核，報董事長批。

準。

第四章行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續

1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：

a.單價在50元以下，或總價在200元以下，行政管理員核準行政部經理批準；

b.單價在50元以上，或總價在200元以上，行政管理員核準主管副總批準。購買后，提交發票、實物，經行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續，財務憑《入庫單》和發票經部門負責人審核、總經理批準辦理報銷手續。

3．原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

4．500元以上的物品列入固定資產管理，固定資產采購由使用部門申報計劃，主管副總、總監審核，經總經理辦公會議批準。

第八條車輛使用費報銷

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷，需由駕駛員在發票背面注明行車起始路程，由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經行政部經理簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員根據情況報銷，由行政部根據派車記錄復核，經行政部經理簽字驗核。

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bsp;車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單，由行政部根據車輛維修情況復核，經行政部經理簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發放。

第九條應酬招待開支報銷

1.根據公司核準的接待標準。

2.應酬應事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。

第五章費用開支標準

第十條差旅費

篇2:制造公司費用開支管理辦法

制造公司費用開支管理辦法

第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則,根據國家規定和公司實際情況,特制定辦法。

第二條公司所有費用開支必須經總經理簽字審核后方可報銷。

第三條費用開支原則上必須取得正式發票。

第四條申購物品須事先填制物品申購單,經部門經理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經理審核簽字,未經審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

第五條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續:

1、辦公室根據計劃統一采購、驗收、入庫,根據發票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品,經總經理批準,可自行購買。購買后,提交發票、實物,經辦公室查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第六條車輛費用報銷:

1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。

2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。

3、油費報銷,需由駕駛員在發票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據里程表、耗油標準、派車記錄復核后辦理報銷。

4、車輛維修費用,報銷時在發票上列明詳細費用清單,由辦公室根據車輛維修情況復核,車輛管理人員簽字驗核。

第七條公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時須在發票背面寫明事因及參加人員。

第八條因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應電話請示總經理。

因工作需要所發生的業務招待費在報銷時須向審核人員、總經理主動說明招待事因。并在發票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條外出聯系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經總經理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

第十條手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經總經理批準。

第十一條費用報銷程序:凡發生費用支出單據,報銷人報銷費用時,先到財務部由財務經理對單據進行整理、審核、簽字,再經總經理簽字批準后,方可到財務出納處辦理費用報銷結算手續。

第十二條凡是涂改、字跡不清或非復寫的單據,審核人員一律不予審核,出納不予辦理結算。單據予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據。

第十三條所有的費用報銷單據,均在業務發生后三天內到公司財務部辦理審核報銷手續,超過時限的財務部有權拒絕辦理審核、報銷手續。

第十四條未經財務審核人員審核簽字,而總經理簽字批準的費用支出單據,財務出納人員有權拒絕辦理結算,單據予以退回,要求按規定的費用報銷程序進行報銷。

第十五條費用報銷人員所持費用開支單據不符合公司財務規定的,財務人員有權拒絕辦理審核、報銷手續。

第十六條維修車間購料支出必須在支出單據背面注明購料用途,用于開發模具的,須注明模具的名稱、型號等。

第十七條違反本辦法規定,本辦法以作處罰規定的按本辦法規定執行;本辦法未作處罰規定的視情節處10-200元罰款。

第十八條財務部有權對違反本辦法規定的行為進行處理、處罰。

第十九條本辦法由財務部制定并負責解釋。

第二十條本辦法自下發之日起執行。20**年*月*日財務部下發《通知》同時作廢。

篇3:公司各項費用開支標準審批權限規定

某公司各項費用開支標準及審批權限規定

1、開支審批權限管理

a.嚴格實施資金月度收支申報計劃制度,各部門、子公司、分公司(管理處)編制月度收支計劃,經公司財務副總裁批準后執行。月度計劃應按業務內容逐筆填列。公司財務副總裁應按季向公司總裁報資金收支情況。

b.分包工程及合約由公司有關部門招標確認,公司主管領導審批。

c.30000元以上材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關部門、專業公司、分公司(管理處),按照"貨比三家"原則選擇供應商,報總裁或總裁辦公會批準。

d.30000元以下的材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

f.生產經營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批,2000元以下的由部門經理、專業公司經理、分公司經理(管理處主任)審批。30000元以上由公司總裁審批。

f.固定資產審批制度見本制度6.9.3

g.交際費用除分公司經理(管理處主任)每月300元以內的費用開支額度外,其他部門、單位無論金額大小一律經公司總裁審批,交際費用一次超過20000元以上的報公司董事會審批。

h.饋贈捐款:由公司董事會審批。

i.培訓費、探親費、醫療費等由人事部審批。

j.除合同明確規定外,各部門均無權向外借款。

k.財務部對各項支出,應根據有關規定、合同、審批權限、經辦手續等認真審核,不符規定的不予支出。

2、存出保證金管理

a.存出保證金在2000元以內的,需部門經理、單位主管簽字,2000元以上

的,需公司主管副總裁和財務副總裁共同批準,30000元以上的由公司總裁批準。

b.經辦人辦理存出保證金后即為責任人,應負責其跟蹤、結算、回收、清理等事項。責任人未結清存出保證金期間,如工作崗位調整要及時通知財務部門,并辦理相關手續。對擬調離本公司的責任人,要辦妥接交手續,財務部確認后方可辦理調離手續。

c.財務部門至少每半年對保證金進行一次清理,督促責任人及主管部門作好回收工作。對無法收回的存出保證金,責任人及部門要作出書面報告,經原批準領導同意后,到財務部門辦理有關手續;屬個人原因造成存出保證金無法收回的,經辦人應承擔全部或部分賠償責任。

3、交際應酬費管理

a.交際應酬費應本著節儉、得體的原則。

b.各單位在宴請應酬活動中的陪同人員應本著精簡必要的原則安排。

c.根據客人身份和業務需要安排適當地點,盡量不到高級酒樓消費。

d.無論任何單位和個人不是來公司公干的,均不得安排宴請。

e..未經公司總經理批準不得饋贈禮品。

f.下列情況不在交際應酬費中列支:

(1)歡送離職員工;

(2)差旅費中的誤餐費;

(3)員工康樂活動餐費。

h.大型交際應酬活動的開支計劃經公司董事會批準,財務部監督執行。

i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

j.交際應酬費應取得合法發票、憑證,按規定權限逐級審批報銷。

k.各單位交際應酬活動應事先請示總裁批準后進行。

l.財務部要定期(半年)向公司領導匯報交際應酬費支出情況。

4、國內差旅費及市內誤餐補助的管理

a.關于在市內誤餐補助的規定:

(1)員工在市內因工作原因,不能在公司所屬各分公司(管理處)食堂或在家就餐,也不能在所聯系工作的單位就餐,為因公誤餐;

(2)因公誤餐可領取誤餐補貼,誤餐補貼的標準:早餐5元、中餐、晚餐各15元;

(3)因公誤餐員工憑就餐發票填寫報銷憑證時,要寫明誤餐時間及事由,經部門、管理處領導或指派任務的領導審批簽字后,領取誤餐補貼;

(4)誤餐人數較集中時,有關部門負責人應及時通知食堂,避免飯菜浪費;

(5)員工參加各種公務活動,凡提供就餐的不得領取誤餐補貼。

b.國內差旅費報銷的規定:

(1)員工異地出差,不分途中、住勤,每人每天補助60元,不報銷餐費;

(2)員工異地出差凡報銷交際應酬費,應經公司總經理批準;

(3)異地出差,乘坐交通工具標準:

公司副總裁以上人員,或50歲以上且具有高級專業技術職稱的部門經理級人員,火車可乘坐軟席,輪船可乘坐二等艙,夜間乘火車可購同席軟臥。其他員工,火車乘坐硬席,輪船可乘坐三等艙,夜間乘火車可購同席硬臥。凡夜間乘火車未購臥鋪的,一律按硬臥上鋪票價與坐票價的差額發給員工。因工作需要經公司總裁批準,員工可乘飛機經濟艙。

出差的路徑應是出發地與目的地之間最近距離,因私繞道,其費用自理;

(4)員工出差,順路休探親假,應嚴格劃分二者的起止時間界限;

(5)出差期間,市內交通以公共交通車為主,乘坐出租車的條件及報銷辦法按第5條的規定執行;

(6)異地出差應盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經公司總裁批準,可住星級賓館;

(7)員工出差期間,因工作需要饋贈禮品,需事前請示公司總裁,事后簽

字方可報銷。

5、市內交通費的管理

a.員工上下班交通費按月實行包干報銷辦法120元/月。因公市內辦事乘坐公共汽車車票報銷必須注明日期、事由,由所在單位主管領導審批后方可報銷。

b.出租車乘坐條件:因公務緊急或攜帶笨重物品和貴重物品(含大量現金)。

c.出租車報銷辦法:

(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時間、事由、金額,經總裁批準后

方可報銷;

(2)出租車票應單獨報銷,不得與其他市內交通費混報。

6、探親費的管理(見人事管理制度)

7、食堂餐費的管理(見行政管理制度)

8、員工醫療費開支的管理(見人事管理制度)

9、康樂費用的管理

a.公司組織參加的社會活動及康樂活動,由公司領導指定的部門作好活動費用計劃,報領導審批。財務部按批準的開支計劃撥付資金。

b.公司、管理處重大活動的攝影、攝像工作,由辦公室指定專人負責。員工自娛性的拍照費用自理。

c.物業項目入伙等活動記錄拍照,不得用于個人自娛活動。各分公司(管理處)

及有關部門要妥善保管相關資料,重要資料應歸檔管理。

d.凡邀請員工家屬參加的活動,按規定的范圍和條件報名參加,費用由公司負擔。

e.工會、共青團組織的有關康樂活動應指定專人負責有關費用的開支計劃、審批及報銷。

f.因個人原因未參加康樂活動,不得變相發放費用。