臨時出國人員費用開支標準和管理辦法

　　第一條 為了規范和加強臨時因公出國人員的費用開支管理、加強預算的監督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據《中華人民共和國預算法》及其《實施條例》，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關、民主黨派、人民團體、事業單位因公組派臨時代表團組的出國人員(以下簡稱出國人員)。

　　第三條 各單位要按照黨中央、國務院關于嚴格控制出國團組和人員的精神，加強出國團組的管理，壓縮出國團組規模，控制出國人數。出國團組要根據出訪的任務，認真編制出訪計劃。

　　第四條 各單位要認真貫徹“勤儉辦外事”的方針，在核定的年度財政預算內組織安排出國活動，嚴格執行各項費用開支標準，不得擅自突破。出國人員在出國前，要按規定的開支標準編制經費使用計劃，送財務部門審定，并經所在單位領導批準后予以預付經費。

　　各單位不得隨意向下屬單位或企業攤派與出國活動相關的費用。

　　第五條 出國人員的國際旅費按以下辦法執行：

　　(一)出國人員是選擇經濟合理的路線。所選航線有中國民航的應按規定乘民航班機，并盡可能購買往返機票。

　　(二)出國人員除黨和國家領導人及有特殊情況經批準乘坐專機外，均應乘坐國際班機和國際列車。副部級以及相當于副部級以上人員，可乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥包廂;司局級以及相當于司局級人員可乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥;其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥。其所發生的國際旅費在上述標準內據實報銷。

　　(三)出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行;國外段超過6小時以上的按自然(日歷)天數計算，每人每天補助12美元。

　　第六條 出國人員根據出訪任務需要在一個國家城市間旅行，應事先在出訪計劃中列明，并報本單位外事、財務部門批準。出國人員在批準的計劃內旅行，其城市間交通費憑有效的城市間原始交通票據實報實銷。

　　第七條 出國人員在國外的伙食費和公雜費(指用于市內交通、郵電、辦公用品和必要的小費等項目)，按以下辦法執行：

　　(一)除特殊情況外，出國人員伙食費、公雜費均按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

　　(二)根據工作需要和特點，不宜個人包干的代表團組，其伙食費和公雜費由代表團組統一掌握，包干使用。

　　(三)外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

　　(四)黨和國家領導人率領的代表團，其伙食費和公雜費管理辦法另行制定。

　　第八條 出國人員在國外的住宿費，按以下辦法執行(一)黨和國家領導人按實際開支住宿費實報實銷;副部級以及相當于副部級以上人員根據工作需要，本著節約的原則安排，據實報銷;其他人員在規定的住宿費標準之內予以報銷。

　　(二)參加大型國際會議或活動的出國人員，原則上應按住宿費預算標準執行，如對方組織單位要求統一安排，亦應嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出預算標準的，可據實報銷。

　　第九條 出國人員個人國外零用費，按離、抵我國國境之日計算。每人每次出國在10天以內的，發給50美元;超過10天的，從第11天起，每人每天發給5美元。

　　第十條 出國人員在國外原則上不贈送禮品、不搞宴請。確有提要贈送禮品的，必須按照節約、從簡的原則，嚴格按照國務院《關于在對外公務活動中贈送和接受禮品的規定》(國務院第133號令)和財政部。外交部《關于對外贈送禮物金額標準的規定》[(93)財外字第834號] 執行。確需宴請的，應連同出國活動計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費包干標準掌握。

　　第十一條 出國人員回國報銷費用時，必須憑有效票據填報有團組負責人審核簽字的`國外費用報銷單(具體表格由各單位制定)。各種報銷憑證必須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字。

　　第十二條 出國人員赴歐元區國家，其住宿費、伙食費、公雜費開支標準均以歐元作為貨幣單位。在歐元未進入流通領域之前，出國團組可按歐元標準相應領取以固定折算率計算的當地貨幣，或直接領取美元，比價以領取經費之日中華人民銀行總行發布的歐元與美元比價確定。

　　第十三條 出國人員在有出國(境)任務的每一公歷年度內，每人可一次自費購買外匯200美元。屬于黨政機關、民主黨派、人民團體、事業單位的出國人員的個人自費購匯，按照《非貿易非經營性外匯財務管理暫行規定》(中華人民共和國財政部令第7號)中的購匯手續，由組團單位統一辦理;其他出國人員的自費購匯，按照中國銀行的有關規定辦理。

　　第十四條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區的人員，均執行本辦法。

　　第十五條 邊境地區有頻繁出國任務的人員，其出國費用開支標準和管理辦法，由所在省、自治區財政廳(局)根據實際情況具體制定，并報財政部備案。

　　第十六條 各單位要加強對出國人員執行財經紀律的教育，對出國人員違反規定的開支一律不予報銷，弄虛作假的不正當所得必須全部以外幣退賠，所購物品一律交公或按國內市場價收取人民幣，并依照國家有關違反財政法規的規定給予行政處罰和罰款。

　　第十七條 國有企業和其他因公臨時出國人員的各項費用開支標準，參照本規定執行。

　　第十八條 本辦法由財政部負責解釋。

　　第十九條 本辦法自發布之日起執行。財政部、外交部《關于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法的規定》(財外字[1995]第250號)同時廢止。

篇2:制造公司費用開支管理辦法

制造公司費用開支管理辦法

第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則,根據國家規定和公司實際情況,特制定辦法。

第二條公司所有費用開支必須經總經理簽字審核后方可報銷。

第三條費用開支原則上必須取得正式發票。

第四條申購物品須事先填制物品申購單,經部門經理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經理審核簽字,未經審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

第五條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續:

1、辦公室根據計劃統一采購、驗收、入庫,根據發票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品,經總經理批準,可自行購買。購買后,提交發票、實物,經辦公室查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第六條車輛費用報銷:

1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。

2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。

3、油費報銷,需由駕駛員在發票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據里程表、耗油標準、派車記錄復核后辦理報銷。

4、車輛維修費用,報銷時在發票上列明詳細費用清單,由辦公室根據車輛維修情況復核,車輛管理人員簽字驗核。

第七條公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時須在發票背面寫明事因及參加人員。

第八條因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應電話請示總經理。

因工作需要所發生的業務招待費在報銷時須向審核人員、總經理主動說明招待事因。并在發票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條外出聯系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經總經理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

第十條手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經總經理批準。

第十一條費用報銷程序:凡發生費用支出單據,報銷人報銷費用時,先到財務部由財務經理對單據進行整理、審核、簽字,再經總經理簽字批準后,方可到財務出納處辦理費用報銷結算手續。

第十二條凡是涂改、字跡不清或非復寫的單據,審核人員一律不予審核,出納不予辦理結算。單據予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據。

第十三條所有的費用報銷單據,均在業務發生后三天內到公司財務部辦理審核報銷手續,超過時限的財務部有權拒絕辦理審核、報銷手續。

第十四條未經財務審核人員審核簽字,而總經理簽字批準的費用支出單據,財務出納人員有權拒絕辦理結算,單據予以退回,要求按規定的費用報銷程序進行報銷。

第十五條費用報銷人員所持費用開支單據不符合公司財務規定的,財務人員有權拒絕辦理審核、報銷手續。

第十六條維修車間購料支出必須在支出單據背面注明購料用途,用于開發模具的,須注明模具的名稱、型號等。

第十七條違反本辦法規定,本辦法以作處罰規定的按本辦法規定執行;本辦法未作處罰規定的視情節處10-200元罰款。

第十八條財務部有權對違反本辦法規定的行為進行處理、處罰。

第十九條本辦法由財務部制定并負責解釋。

第二十條本辦法自下發之日起執行。20**年*月*日財務部下發《通知》同時作廢。

篇3:公司各項費用開支標準審批權限規定

某公司各項費用開支標準及審批權限規定

1、開支審批權限管理

a.嚴格實施資金月度收支申報計劃制度,各部門、子公司、分公司(管理處)編制月度收支計劃,經公司財務副總裁批準后執行。月度計劃應按業務內容逐筆填列。公司財務副總裁應按季向公司總裁報資金收支情況。

b.分包工程及合約由公司有關部門招標確認,公司主管領導審批。

c.30000元以上材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關部門、專業公司、分公司(管理處),按照"貨比三家"原則選擇供應商,報總裁或總裁辦公會批準。

d.30000元以下的材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

f.生產經營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批,2000元以下的由部門經理、專業公司經理、分公司經理(管理處主任)審批。30000元以上由公司總裁審批。

f.固定資產審批制度見本制度6.9.3

g.交際費用除分公司經理(管理處主任)每月300元以內的費用開支額度外,其他部門、單位無論金額大小一律經公司總裁審批,交際費用一次超過20000元以上的報公司董事會審批。

h.饋贈捐款:由公司董事會審批。

i.培訓費、探親費、醫療費等由人事部審批。

j.除合同明確規定外,各部門均無權向外借款。

k.財務部對各項支出,應根據有關規定、合同、審批權限、經辦手續等認真審核,不符規定的不予支出。

2、存出保證金管理

a.存出保證金在2000元以內的,需部門經理、單位主管簽字,2000元以上

的,需公司主管副總裁和財務副總裁共同批準,30000元以上的由公司總裁批準。

b.經辦人辦理存出保證金后即為責任人,應負責其跟蹤、結算、回收、清理等事項。責任人未結清存出保證金期間,如工作崗位調整要及時通知財務部門,并辦理相關手續。對擬調離本公司的責任人,要辦妥接交手續,財務部確認后方可辦理調離手續。

c.財務部門至少每半年對保證金進行一次清理,督促責任人及主管部門作好回收工作。對無法收回的存出保證金,責任人及部門要作出書面報告,經原批準領導同意后,到財務部門辦理有關手續;屬個人原因造成存出保證金無法收回的,經辦人應承擔全部或部分賠償責任。

3、交際應酬費管理

a.交際應酬費應本著節儉、得體的原則。

b.各單位在宴請應酬活動中的陪同人員應本著精簡必要的原則安排。

c.根據客人身份和業務需要安排適當地點,盡量不到高級酒樓消費。

d.無論任何單位和個人不是來公司公干的,均不得安排宴請。

e..未經公司總經理批準不得饋贈禮品。

f.下列情況不在交際應酬費中列支:

(1)歡送離職員工;

(2)差旅費中的誤餐費;

(3)員工康樂活動餐費。

h.大型交際應酬活動的開支計劃經公司董事會批準,財務部監督執行。

i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

j.交際應酬費應取得合法發票、憑證,按規定權限逐級審批報銷。

k.各單位交際應酬活動應事先請示總裁批準后進行。

l.財務部要定期(半年)向公司領導匯報交際應酬費支出情況。

4、國內差旅費及市內誤餐補助的管理

a.關于在市內誤餐補助的規定:

(1)員工在市內因工作原因,不能在公司所屬各分公司(管理處)食堂或在家就餐,也不能在所聯系工作的單位就餐,為因公誤餐;

(2)因公誤餐可領取誤餐補貼,誤餐補貼的標準:早餐5元、中餐、晚餐各15元;

(3)因公誤餐員工憑就餐發票填寫報銷憑證時,要寫明誤餐時間及事由,經部門、管理處領導或指派任務的領導審批簽字后,領取誤餐補貼;

(4)誤餐人數較集中時,有關部門負責人應及時通知食堂,避免飯菜浪費;

(5)員工參加各種公務活動,凡提供就餐的不得領取誤餐補貼。

b.國內差旅費報銷的規定:

(1)員工異地出差,不分途中、住勤,每人每天補助60元,不報銷餐費;

(2)員工異地出差凡報銷交際應酬費,應經公司總經理批準;

(3)異地出差,乘坐交通工具標準:

公司副總裁以上人員,或50歲以上且具有高級專業技術職稱的部門經理級人員,火車可乘坐軟席,輪船可乘坐二等艙,夜間乘火車可購同席軟臥。其他員工,火車乘坐硬席,輪船可乘坐三等艙,夜間乘火車可購同席硬臥。凡夜間乘火車未購臥鋪的,一律按硬臥上鋪票價與坐票價的差額發給員工。因工作需要經公司總裁批準,員工可乘飛機經濟艙。

出差的路徑應是出發地與目的地之間最近距離,因私繞道,其費用自理;

(4)員工出差,順路休探親假,應嚴格劃分二者的起止時間界限;

(5)出差期間,市內交通以公共交通車為主,乘坐出租車的條件及報銷辦法按第5條的規定執行;

(6)異地出差應盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經公司總裁批準,可住星級賓館;

(7)員工出差期間,因工作需要饋贈禮品,需事前請示公司總裁,事后簽

字方可報銷。

5、市內交通費的管理

a.員工上下班交通費按月實行包干報銷辦法120元/月。因公市內辦事乘坐公共汽車車票報銷必須注明日期、事由,由所在單位主管領導審批后方可報銷。

b.出租車乘坐條件:因公務緊急或攜帶笨重物品和貴重物品(含大量現金)。

c.出租車報銷辦法:

(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時間、事由、金額,經總裁批準后

方可報銷;

(2)出租車票應單獨報銷,不得與其他市內交通費混報。

6、探親費的管理(見人事管理制度)

7、食堂餐費的管理(見行政管理制度)

8、員工醫療費開支的管理(見人事管理制度)

9、康樂費用的管理

a.公司組織參加的社會活動及康樂活動,由公司領導指定的部門作好活動費用計劃,報領導審批。財務部按批準的開支計劃撥付資金。

b.公司、管理處重大活動的攝影、攝像工作,由辦公室指定專人負責。員工自娛性的拍照費用自理。

c.物業項目入伙等活動記錄拍照,不得用于個人自娛活動。各分公司(管理處)

及有關部門要妥善保管相關資料,重要資料應歸檔管理。

d.凡邀請員工家屬參加的活動,按規定的范圍和條件報名參加,費用由公司負擔。

e.工會、共青團組織的有關康樂活動應指定專人負責有關費用的開支計劃、審批及報銷。

f.因個人原因未參加康樂活動,不得變相發放費用。