費用開支標準和管理辦法

第一章總則

第一條為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，

根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章費用開支計劃

第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務(wù)部

匯總、審核，報主管付總經(jīng)理、總監(jiān)，審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準，即為公司下月的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。

第三條公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費用開支計劃留有彈性，超費用計劃10％內(nèi)總經(jīng)理批準，超費用計劃10％以上董事長批準。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為

經(jīng)辦人申請部門經(jīng)理審查確認財務(wù)部門審核總經(jīng)理

或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。

第六條凡公司計劃外開支，一律由部門負責人申報，經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核，報董事長批。

準。

第四章行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買：

a.單價在50元以下，或總價在200元以下，行政管理員核準行政部經(jīng)理批準；

b.單價在50元以上，或總價在200元以上，行政管理員核準主管副總批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù)，財務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負責人審核、總經(jīng)理批準辦理報銷手續(xù)。

3．原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

4．500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理，固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃，主管副總、總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準。

第八條車輛使用費報銷

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。

第九條應(yīng)酬招待開支報銷

1.根據(jù)公司核準的接待標準。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章費用開支標準

第十條差旅費

篇2:臨時出國人員費用開支標準和管理辦法

臨時出國人員費用開支標準和管理辦法

　　第一條 為了規(guī)范和加強臨時因公出國人員的費用開支管理、加強預(yù)算的監(jiān)督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其《實施條例》，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關(guān)、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位因公組派臨時代表團組的出國人員(以下簡稱出國人員)。

　　第三條 各單位要按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于嚴格控制出國團組和人員的精神，加強出國團組的管理，壓縮出國團組規(guī)模，控制出國人數(shù)。出國團組要根據(jù)出訪的任務(wù)，認真編制出訪計劃。

　　第四條 各單位要認真貫徹“勤儉辦外事”的方針，在核定的年度財政預(yù)算內(nèi)組織安排出國活動，嚴格執(zhí)行各項費用開支標準，不得擅自突破。出國人員在出國前，要按規(guī)定的開支標準編制經(jīng)費使用計劃，送財務(wù)部門審定，并經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準后予以預(yù)付經(jīng)費。

　　各單位不得隨意向下屬單位或企業(yè)攤派與出國活動相關(guān)的費用。

　　第五條 出國人員的國際旅費按以下辦法執(zhí)行：

　　(一)出國人員是選擇經(jīng)濟合理的路線。所選航線有中國民航的應(yīng)按規(guī)定乘民航班機，并盡可能購買往返機票。

　　(二)出國人員除黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人及有特殊情況經(jīng)批準乘坐專機外，均應(yīng)乘坐國際班機和國際列車。副部級以及相當于副部級以上人員，可乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥包廂;司局級以及相當于司局級人員可乘坐飛機公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥;其他人員均乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車硬臥。其所發(fā)生的國際旅費在上述標準內(nèi)據(jù)實報銷。

　　(三)出國人員乘坐國際列車，國內(nèi)段按國內(nèi)差旅費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;國外段超過6小時以上的按自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天補助12美元。

　　第六條 出國人員根據(jù)出訪任務(wù)需要在一個國家城市間旅行，應(yīng)事先在出訪計劃中列明，并報本單位外事、財務(wù)部門批準。出國人員在批準的計劃內(nèi)旅行，其城市間交通費憑有效的城市間原始交通票據(jù)實報實銷。

　　第七條 出國人員在國外的伙食費和公雜費(指用于市內(nèi)交通、郵電、辦公用品和必要的小費等項目)，按以下辦法執(zhí)行：

　　(一)除特殊情況外，出國人員伙食費、公雜費均按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。

　　(二)根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的代表團組，其伙食費和公雜費由代表團組統(tǒng)一掌握，包干使用。

　　(三)外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。

　　(四)黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人率領(lǐng)的代表團，其伙食費和公雜費管理辦法另行制定。

　　第八條 出國人員在國外的住宿費，按以下辦法執(zhí)行(一)黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人按實際開支住宿費實報實銷;副部級以及相當于副部級以上人員根據(jù)工作需要，本著節(jié)約的原則安排，據(jù)實報銷;其他人員在規(guī)定的住宿費標準之內(nèi)予以報銷。

　　(二)參加大型國際會議或活動的出國人員，原則上應(yīng)按住宿費預(yù)算標準執(zhí)行，如對方組織單位要求統(tǒng)一安排，亦應(yīng)嚴格把關(guān)，通過詢價方式從緊安排，超出預(yù)算標準的，可據(jù)實報銷。

　　第九條 出國人員個人國外零用費，按離、抵我國國境之日計算。每人每次出國在10天以內(nèi)的，發(fā)給50美元;超過10天的，從第11天起，每人每天發(fā)給5美元。

　　第十條 出國人員在國外原則上不贈送禮品、不搞宴請。確有提要贈送禮品的，必須按照節(jié)約、從簡的原則，嚴格按照國務(wù)院《關(guān)于在對外公務(wù)活動中贈送和接受禮品的規(guī)定》(國務(wù)院第133號令)和財政部。外交部《關(guān)于對外贈送禮物金額標準的規(guī)定》[(93)財外字第834號] 執(zhí)行。確需宴請的，應(yīng)連同出國活動計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費包干標準掌握。

　　第十一條 出國人員回國報銷費用時，必須憑有效票據(jù)填報有團組負責人審核簽字的`國外費用報銷單(具體表格由各單位制定)。各種報銷憑證必須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。

　　第十二條 出國人員赴歐元區(qū)國家，其住宿費、伙食費、公雜費開支標準均以歐元作為貨幣單位。在歐元未進入流通領(lǐng)域之前，出國團組可按歐元標準相應(yīng)領(lǐng)取以固定折算率計算的當?shù)刎泿?，或直接領(lǐng)取美元，比價以領(lǐng)取經(jīng)費之日中華人民銀行總行發(fā)布的歐元與美元比價確定。

　　第十三條 出國人員在有出國(境)任務(wù)的每一公歷年度內(nèi)，每人可一次自費購買外匯200美元。屬于黨政機關(guān)、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位的出國人員的個人自費購匯，按照《非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務(wù)管理暫行規(guī)定》(中華人民共和國財政部令第7號)中的購匯手續(xù)，由組團單位統(tǒng)一辦理;其他出國人員的自費購匯，按照中國銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十四條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的人員，均執(zhí)行本辦法。

　　第十五條 邊境地區(qū)有頻繁出國任務(wù)的人員，其出國費用開支標準和管理辦法，由所在省、自治區(qū)財政廳(局)根據(jù)實際情況具體制定，并報財政部備案。

　　第十六條 各單位要加強對出國人員執(zhí)行財經(jīng)紀律的教育，對出國人員違反規(guī)定的開支一律不予報銷，弄虛作假的不正當所得必須全部以外幣退賠，所購物品一律交公或按國內(nèi)市場價收取人民幣，并依照國家有關(guān)違反財政法規(guī)的規(guī)定給予行政處罰和罰款。

　　第十七條 國有企業(yè)和其他因公臨時出國人員的各項費用開支標準，參照本規(guī)定執(zhí)行。

　　第十八條 本辦法由財政部負責解釋。

　　第十九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。財政部、外交部《關(guān)于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》(財外字[1995]第250號)同時廢止。