國稅局機關公文審批管理制度

　　第1條市局機關各處室、各基層單位報送市局審批的公文，按《*市國家稅務局公文處理辦法(試行)》(青國稅辦〔*〕37號)的有關規定辦理。

　　第2條市局機關和各基層單位報送市局審批的公文，由辦公室按照領導分工呈批。重大情況，按照《*市國家稅務局關于進一步加強重大情況報告工作的通知》(青國稅發[*]87號)的辦理程序審批。審批公文時，對有具體請示事項的，主批人應當明確簽署意見、姓名和審批日期，其他審批人員簽名視為同意;沒有請示事項的，簽名視為已閱知。

　　第3條除特殊規定的文電由專門人員或部門啟封處理外，外來公文一律由辦公室統一收辦。局內各單位擬辦公文，除密級和監察、人事方面文件外，一律在局機關辦公自動化公文處理系統上運行。

第4條收文處理。

　　(一)外來公文由辦公室文檔部門統一收辦。對收到的外來公文，辦公室文書人員一般應在收文的一日內，在“計算機公文處理系統”中分類登記，并將登記后的文件掃描、拷入或錄入軟件系統，送入“辦公室領導信箱”，由辦公室領導填寫擬辦意見后，分送有關領導和處室信箱。

　　(二)對下級稅務機關上報并需要處理的公文，文檔部門應對公文進行審核，審核中對出現的以下情況應予退回：文種使用不當，未注明簽發人，文頭與機關代字相矛盾，標題不規范，引用公文不規范，層次序數混亂，用印有誤，未注明附件或附件有缺漏等。

　　(三)機關有關部門根據批辦意見提出具體處理方案，須經有關領導批準同意的，得到明確答復后要迅速辦理;凡涉及兩個以上部門聯合承辦的公文，以批辦處室的順序為主辦和協辦單位，主辦部門應積極主動做好協商工作，協辦部門也要積極配合;承辦任務較多時，要分別輕重緩急，保證緊要公文優先處理。

　　(四)對公文進展情況要進行催辦。公文的催辦分對內和對外。對內催辦主要是對本機關承辦的公文和其他擬制、審批公文的各個環節及情況進行查詢、督促催辦;對外催辦主要是就本機關會簽外單位和征求意見的公文，向收文機關催詢辦復情況。

第5條發文辦理。

　　(一)草擬公文。辦文單位在擬辦公文時，應按要求認真擬寫，并由擬稿人所在處室負責人審稿簽名后，送辦公室審核;凡公文內容涉及稅政業務、征管政策以及制發上述內容的稅收規范性文件，辦文單位應送政策法規處會簽;凡公文內容涉及局內其他處室的，應當送有關處室會簽;會簽應在48小時內會簽完畢，以提高辦文效率;需要外單位會簽的公文，應先經本機關負責人審簽，外單位來會簽的公文，有關處室應在本機關負責人會簽后，辦公室將會簽文稿復印一份備查。

　　市局與外單位聯合發文或者會簽公文，如有不同意見，由主辦處室先與有關單位協商，并向分管局領導報告。

　　(二)公文審核。辦公室對處室送審的公文要認真進行審核、把關，重點審核行文方式是否妥當，是否符合行文規則和擬制公文的有關要求等等;未經辦公室審核的公文，負責人一律不予簽發。

　　(三)公文簽發。辦公室對公文審核后,由文檔部門通過辦公自動化送局領導簽發(密級文件除外);市局發布的決定和行政規章，向國家稅務總局和省局報送的請示、報告、人事任免，以市局名義向上級請示、報告的公文和以市局名義下發的公文，由局長簽發，局長如外出，由主持工作的副局長代簽;應經但未經政策法規處或者有關處室會簽的，局領導不予簽發;各部門內部的便函不需局長簽發，可由各部門負責同志審核簽字后，由辦公室代為封發。

　　(四)公文復核。文檔部門在公文正式印制和發出前進行復核，重點審核審批、簽發手續是否完備，附件材料是否齊全，格式是否統一、規范，印制件與原稿是否一致等;不合要求的不予印制和發出;經復核需要對文稿進行實質性修改的，由主辦單位說明意見，返回辦文單位進行修改。在總局、省局沒有明確取消紙制文件前，上報材料仍由行文處室負責。

　　(五)市局印章由辦公室保管，加蓋印章要嚴格按照公文處理和市局《*市國家稅務局機關印章使用管理規定》(青國稅辦[*]34號)的規定，不符合規定的不予用印。

　　第6條涉及局內幾個處室職責范圍的發文，主辦處室應主動與有關處室協商、會簽，有關處室應當積極配合，取得一致意見后方可行文;如有分歧，主辦處室的主要負責人應當出面協調，仍不能取得一致時，主辦處室可以列明各方理據，提出建設性意見，并與有關處室會簽后，提報分管局領導協調解決;上述公文凡涉及兩個局領導分管工作的，一般應當由分管主辦單位的局領導簽發;涉及重大問題又有明顯意見分歧的公文，應當由局長決定，或者召開局長辦公會議討論決定。

　　第7條除市局領導交辦的事項和重大突發事件外，市局各處室和基層局不得將需要市局審批的公文，以處室或基層局的名義直接報送市局領導個人，也不得以白頭信函、或以“呈批件”和“呈閱件”等形式代替需要市局審批的公文直接報送市局領導個人。

　　屬本處室職權范圍內的一般事務性問題，由各處室自行發便函，但不得未經審批而下發開會、培訓和書刊征訂等通知。

　　第8條向市局請示或報告問題，落實市局領導批示的情況報告，以及各單位自行印制的材料及內部刊物，均應報送市局辦公室文檔或督查部門，不應直接報送市局領導個人。

　　要切實精簡文件和簡報。市局各處室除辦公室和直屬局外，其它部門不得正式對外行文。各類信息、簡報統一由辦公室編發，其它部門不得自行編發信息或簡報等刊物。

　　第9條市局直屬機構對外行文，局黨組、機關黨委行文，以及人事、紀檢監察等方面屬于保密性質的文件，可以不通過辦公室傳遞、核稿，由有關單位根據有關規定辦理。

篇2:公文辦理制度二

公文辦理制度

　　為進一步規范公文辦理程序，提高辦文效率和質量，按照“明確分工、各負其責、加強協作、統一管理”的原則，對公司的收發文進行規范管理。

一、收文辦理：

　　1、凡是收文，一律由行政人事部登記，并根據文件內容，由行政人事部簽批擬辦意見，分別呈送各級領導閱示及有關部門辦理，急件及時送辦。

　　2、承辦部門應按文件時限要求抓緊辦理不得延誤、推諉，對不屬于部門職權范圍或不適宜本部門辦理的，應當迅速退回行政人事部并說明理由。總經理簽批由具體部門或個人負責辦理的，則必須按要求辦結。

　　3、對已辦結的公文，各部門均應及時送交行政人事部歸檔。密級公文辦完后立即送交，業務指導性公文需留用的，可采取復印件的辦法備用。

　　4、簽收登記后批辦的文件，由行政人事部負責催辦。領導批示限期辦理的文件，重點催辦并及時反饋辦理結果。

二、發文辦理：

　　1、各部門在職責范圍內需要對外發文的，由各部門擬定文稿，經總經理批示后發文。

　　2、公文送總經理簽發前，應交副總經理及行政人事部審核。在不改變原意的的情況下，核稿人可對文稿進行刪節和文字加工，需對文稿進行較大修改時應提出意見，由經辦人(主辦部門)修改。

　　3、所有發文一律由行政人事部發文號，確定文種、發放范圍、打印份數及時間要求。

　　4、公司的發文，一律由行政人事部負責起草，并按程序辦理。

篇3:分局財務收支審批制度

　　一、為了加強資金管理，明確責任，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》等財經法規，結合分局實際情況，特制定本制度。

二、財務收支審批人員。

　　我局嚴格實行財務收支“一枝筆”審批政策，由局長負責財務收支的審批，如果局長因出差等特殊原因不能履行審批職能時，必須明確授權其他局級領導代行審批職能，授權范圍為：原則上不予審批報銷業務，借款額度控制在3，000元之內，重大支出項目必須與局長溝通后方可發生。以明確責任。

三、財務收支審批權限。

　　我局各種財務收支項目，凡金額在人民幣500元(含500元)以上的，必須經局長審批方可辦理;凡金額在人民幣500元以下的收支項目，由財務科長審批即可辦理，并實行月報制度。金額在人民幣20，000元以上的重大收支項目，必須經局長辦公會議集體決策后方可實施。局長辦公室應將局長辦公會議紀要中涉及資金活動的決策內容抄送局財務部門以便執行。

四、財務收支審批程序。

　　1、借款的審批程序：借款人→職能部門負責人(正職)→分管領導→財務科長→局長。

　　2、報銷的審批程序：經辦人→驗收人→職能部門負責人(正職)→分管領導→財務科長→局長。

五、財務收支審批人員的責任。

　　凡是參與財務收支審批及相關業務審批的人員，應當熟悉并掌握黨和國家有關的財經路線、方針、政策，堅持原則，不徇私情，為黨和國家的堤防事業和全體員工的利益負責，為自己履行的審批行為的合法性、合理性負責。經上述有關人員審批的業務，若出現違紀問題，將按照有關法規給予處理。

事業會計崗位職責

　　1、認真貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、《事業單位財務通則》、《會計基礎工作規范》及其他財經、會計法規。

　　2、根據審核無誤的原始憑證，按照財會制度的規定，及時編制分局事業部分的記賬憑證。

　　3、負責登記事業部分的總賬、事業收入及支出明細賬、往來和凈資產類明細賬。

　　4、負責財政集中支付的支付憑證打印及對賬等相關工作。

　　5、負責財務科微機及附屬設備的維護工作，保證日常工作的正常運轉。

　　6、協助科長起草相關的文字材料。

　　7、優質高效地完成分局領導交辦的其他工作。

　　8、加強政治、業務學習，不斷提高政治思想素質和業務素質，提高服務水平，出色完成本職工作。