**大學校院兩級財務管理實施辦法

為深化校院兩級管理體制改革，提高財務管理效能，優化教育資源配置，進一步加強學院財務管理職能，根據國家《高等學校財務制度》和《**大學學院管理辦法》，制定本辦法。

一、財務規章制度

（一）、學校職責

1、宣傳并貫徹執行國家財經法律、法規和政府財務規章。

2、根據國家《事業單位財務規則》和《高等學校財務制度》，負責制定并頒布實施全校統一的財經政策和財務規章制度。

3、對所屬的部門單位執行財經法律、法規和財務規章制度情況進行監督。

（二）、學院職責

1、遵守國家的財經法律、法規和政府財務規章，執行學校財經政策和財務制度。

2、根據學校有關財經政策、財務制度和本學院具體情況，負責制定學院財務管理的辦事制度和實施辦法，如經費審批辦法、預算管理辦法、財產管理辦法、內部分配辦法、以及建立向院教代會報告經費收支情況的制度等，并報計財處備案。

3、學院不得制定與學校財經政策和財務規章制度相違背的單位財務制度。

二、年度收支預算編制

（一）、學校職責

1、根據《預算法》和上級主管部門的要求，負責編制學校年度財務收支預算；

2、根據學校的財經政策，負責核定學校劃分給學院的年度預算控制數，主要包括：教職工工資、補助工資、社會養老保險基金、事業單位失業基金、住房公積金、醫療保險費、班主任津貼、學生獎學金、學生困助學經費、學生活動費、學生社會實習經費、各項公務費和業務費（學費收入11%部分）、師資培訓費、教學設備購置費、房屋修繕費、消防費用和院聘崗位津貼等經費。

（二）、學院職責

1、根據學校下切的預算控制數，結合學院其他經濟收入，遵循以收定支、統籌兼顧、收支平衡的原則，負責編制包括學院整個財務收支活動的年度收支預算。

2、學院年度收支預算應重點安排教學六項費用，保證院聘崗位津貼等人員費用，控制招待費支出在學院公用經費預算支出的3%以內。

3、學院不準編制赤字預算。

三、預算執行過程的管理和控制

（一）、學校職責

1、積極多渠道籌措辦學經費，對預算外資金實行收支兩條線管理，做好學費收繳工作。

2、按照預算和事業進度合理安排支出，負責執行"對學院預算實行總量控制，結余留作下一年度使用"的管理辦法。

3、對學院收支的合理性、合法性進行財務監督。

4、加強預算執行情況分析，如實反映學校財務狀況。

（二）、學院職責

1、積極組織與專業、學科建設相結合的創收工作，配合學校做好學生學費收繳工作。

2、按照學院年度預算，()負責安排并審批學院預算經費的各項支出。

3、建立并健全"一支筆"審批制度，各項支出嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍和開支標準，不得安排無計劃無預算的財務開支。

四、會計核算

（一）、學校職責

1、實行一級核算，負責全校資金的調控。

2、領導校會計結算中心負責辦理各種渠道各項經費收支往來的核算，負責對不具備獨立核算條件的二級核算單位統一實行代理記賬，負責對"學校二級及二級以下單位不設獨立的會計機構、不設獨立的銀行賬號"的監控。

3、本著"誰的錢歸誰用"原則，負責保證對學院各項資金不擠占、不挪用、不改變資金性質，保證學院資金安全和及時用款。

4、負責審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，根據真實、有效的原始憑據按實際開支數辦理支出，不準以預算數和計劃數虛列支出。

5、負責審批學院一次性現金金額5000元及以上、票據金額10000元及以上的借款、報賬。

6、倡導"認真、熱情、務實、高效"的辦事作風，努力提供優質服務。

（二）、學院職責

1、遵守并執行學校一級核算制度，杜絕在校外自開銀行賬號回避學校財務監督、自收自支、公款私存、私設小金庫等財務違紀行為。

2、嚴格執行學院主要負責人"一支筆"審批制度，防止職責不清。

3、設置財務管理員，統一辦理學院的財務事務，提高辦事效率。

五、專項經費管理

（一）、學校職責

1、負責按照指定用途統一安排專項經費（包括財政專項和高教附加專項）。

2、負責專項經費的跟蹤核算，杜絕非指定項目或用途的支出在專項資金中列支。

3、根據定額或承擔的任務，負責將有關專項資金切塊到學院。

（二）、學院職責

1、根據學院發展規劃和學科建設要求，負責組織專項經費的項目申報，落實相應的配套經費。

2、負責專項經費項目和任務的實施，負責專項經費的安排使用。

3、遵守專項經費管理和核算的有關規定，專款專用，提高專項資金使用效益。

六、固定資產管理

（一）、學校職責

1、根據國家關于國有資產管理的要求，負責全校固定資產管理，以及產權的界定、登記、變更、撤銷等管理工作，確保固定資產的安全完整和保值增值。

2、負責統一調配全校固定資產和其他資源，優化資源配置，參照國家規定的定額標準，逐步實行學校固定資產有償使用制度。

（二）、學院職責

1、負責自行配置學校調配的教學、科研、管理等方面資源，包括用房、場地、設施、設備等。

2、遵守國有資產管理的有關法律、法規，產權變更、資產處置、非經營性資產轉經營性資產、以及改變房屋結構等，事先須經學校批準，并按規定程序辦理報批手續。

七、對學院財務管理考核的主要內容

1、遵守執行國家財經法律法規和學校財經政策、財務規章制度的情況，包括學院自身財務制度建設，重點檢查違紀違規情況。

2、年度財務收支預算編制及執行情況，重點考核執行情況。

3、支出結構及經費使用效益，重點考核六項教學經費和教學儀器設備投入占年度預算支出比例。

4、學院開源節流、增收節支情況，重點考核學院其他經濟收入占學院年度預算收入比例。

八、本辦法經第133次校長辦公會議和第19次校黨委會審定，自2003年1月1日起試行，由計財處負責解釋。

篇2:大學基建處基建財務管理辦法

大學基建處基建財務管理的辦法

1、財務處核算五室是在處長及分管處長領導下,按照國家基本建設財務制度和有關法規,管理我校基建投資及校內自籌基建資金的科室。

2、所有基建資金的收支均應納入計財科管理。

3、根據學校基建投資計劃,編制年度基建財務收支計劃并嚴格執行。

4、基建財務一切支出,必須嚴格執行財務收支審批制度。

5、編制基建財務資金收支統計報表及在建工程財務支出情況一覽表,每月報送分管校長及處長。

6、根據施工合同及施工科簽證的完成工作量撥付工程款,撥款總額嚴格控制在預算數額以內。

7、單項工程撥款90%時停撥,待工程結算完成后結清。

8、竣工工程應扣留竣工資料保證金,竣工檔案資料收齊后,由檔案人員書面通知計財科支付施工單位保證金。

9、竣工工程應按規定留足一年的保修金。保修金的留存比例和使用,由施工科提出意見,書面通知計財科。

10、竣工工程應在工程竣工后三個月內辦理竣工結算,對于工程結算尾款應由甲乙雙方簽證認可。

11、因公外出人員所借差旅費用需辦理借款手續,填寫借款單,由處長審批,計財科辦理支付。出差人員返回后,應在五日內報銷并結清借款。

12、加強往來款項管理,按期與有關單位對帳,及時清理債權債務,減少資金占用。

13、根據材料設備供應計劃,落實采購資金,嚴格按合同規定付款。

14、每月計財科與倉庫對帳一次,年終由材料科會同計財科進行倉庫盤點,經盤點發生的盈虧應及時處理,由材料科提出意見,報處長審批后由計財科調整帳目。

15、財務人員應嚴格履行崗位責任制,控制費用開支,降低工程成本。

16、按照有關檔案管理規定加強財務檔案管理,做好財務檔案資料的整理、立卷和上交工作。

17、每兩月召開一次資金調度會,對資金的使用作出統籌安排。

18、學校基建資金來源主要有:省,市基建投資、學校自籌基建資金和其他基建資金。

19、基建資金撥入后,計財科應將資金的數額、計劃項目及用途及時向處長匯報。

20、學校的各項基建資金支出,應嚴格執行審批程序,保證基建資金的合理、有效使用。

21、基建資金主要用于:征地拆遷、基建項目前期費用、工程進度款、材料設備款、基建管理費用及其他經領導批準的支出。

22、征地拆遷,建設項目前期費用支出,由經辦人根據有關規定提出用款額,經綜合科科長審核簽字后,報處長審批。

23、工程進度款的撥付:施工單位應每月上報完成工作量,并經施工科簽證,作為撥款依據。撥款時,根據工程工作量完成情況,施工單位提出撥款數額,經工地代表審查,施工科科長審核簽字,上報處長審批。處長根據計財科提供的資金情況確定撥款額。

24、竣工工程保證金、保修金的撥付:竣工工程應按規定留存保證金、保修金。退還保證金保修金時,應由該工程的工地代表審查,經施工科科長審核簽字,報處長審批。

25、工程材料款的撥付:實行大包的工程,撥付施工單位的材料款,視同撥付工程進度款。實行由我方供應一二類物資的工程,撥付材料款時,根據施工科提供的材料數量及工程進度需要,由材料員提出用款計劃,材料科科長審核簽字后,報處長審批。

26、設備采購支出,由材料科根據設備購貨合同的規定提出用款額,經材料科科長審核簽字,報處長審批。

27、基建行政辦公管理費用的支出,由綜合科根據各科上報的計劃,經綜合科科長審核簽字,報處長審批。

28、非基本建設的其他支出,須經分管校長同意,經辦人簽字后報處長審批,方可支出。

29、為了提高會計人員的政治思想覺悟,業務素質,建立良好的會計工作秩序,搞好基本建設財務核算與管理工作,基建處財務人員必需加強學習。

30、學習內容包括政治學習和業務學習兩方面。政治學習內容主要包括:學習馬列主義、*思想、*理論、黨和國家的方針政策及學校有關規定。業務學習內容主要包括:國家財政法規,財務制度及基本建設方面的財務規章、會計基礎理論和基本建設會計專業理論,學習研究財務工作的方法和職業道德。

31、學習時間:每周四下午參加全處政治學習,每周二下午為全科學習時間,科內學習時間每周不少于二小時。

32、學習方法:全處學習服從處里安排,全科學習以集體學習和自學相結合。

33、學習要求:理論聯系實際,學以致用,結合工作中出現的問題,有的放矢。

篇3:學院后勤總公司財務管理辦法

學院后勤總公司財務管理辦法

為了切實加強財務管理,規范財務管理行為,確定財務管理在經濟管理中的中心地位,發揮財務工作在經營管理工作中的重要作用,特制訂本辦法。

一、二級財務管理制度

(一)公司所發生的一切財務經濟活動的業務主管部門是公司財務室。

(二)公司所屬各單位發生的一切經濟活動必須接受財務室的監督和業務指導。

(三)財務室必須認真執行國家的財經紀律,如有違反,則按有關規定追究有關責任人的經濟責任。

(四)嚴格資金管理,堅持集中統一,防止財權分散和資金流失。財務室全面覆蓋公司經營活動,堅決杜絕"坐支"現象,執行"收支兩條線"的財經紀律。基層各單位的各項收入,由財務室統籌,防止資金流失,杜絕收入不上交的現象。如有發生,依照有關制度,追究基層單位負責人和會計的責任并嚴加處理。

(五)資金實行統籌計劃安排,堅持量入為出的原則。公司各單位及項目因工作所需資金,必須于月初向財務室上報詳細的資金使用計劃,然后由總經理和財會人員根據公司資金狀況和各項目緩急情況進行平衡審批安排,未上報資金使用計劃,原則上不安排資金。

(六)加強財務會計基礎管理工作。凡報銷的原始憑證,必須是合法真實的,票具填寫內容齊全。原始單據不得涂改。否則,財務室有權拒絕報銷,白條和內部收據原則上不能作發票報銷。

(七)嚴格執行結算紀律,對債權債務及時清理,不能只掛帳,不清帳,如因責任心不強人為造成資金沉淀,或形成壞帳,造成損失的,要追究當事人的經濟責任并進行經濟處罰。

(八)財會人員要不斷提高財務管理水平,及時發現問題,及時糾正和處理,及時避免損失。

二、支票管理制度

(一)財務人員不得簽發空白支票、空頭支票。簽發支票時日期用途、金額,收款單位等必須填寫齊全,在確實無法確定欄目內容的情況下,必須加以限制。

(二)領用支票時應登記領票人的部門、姓名、支票號碼和大約所需金額和支付內容。

(三)支票存根聯歸還時,所附單據必須有經辦人,驗收人,負責人簽字。

(四)金額在100元以上的經常業務,由部門提出申請(填寫支票領用單),經總經理批準后由財務室辦理支票領用手續。

(五)支票的使用,必須與所申請業務相符,未經財務室同意,不得挪作他用。

(六)支票使用后,應及時到財務辦理注銷手續,最遲不得超過支票使用后3天。

(七)應加強對庫存現金管理,當日未支出的現金應及時送存銀行,不得在辦公室或不安全的地方存放。

三、報、銷、領款管理制度

(一)每一筆經濟業務,必須取得合法的原始憑證,須有經辦人、驗收人、單位負責人,總經理簽字方能報銷。

(二)財務室工作人員要熟悉有關財務制度,嚴格把關,每一筆業務,必須符合有關財務制度,手續齊全方可付款。

(三)工資年終效益資金,由財務室每月按新規定的工資標準定時發放。年終效益資金根據效益,進行分類合理拉開分配檔次,核定審批后發放。

(四)臨時工工資,各部門必須根據各工作崗位所簽聘用合同,向財務室報臨時工考勤表,由財務室統一制表審核,總經理審批后,由臨時工本人到財務室領取工資。

(五)特殊情況的獎勵和其他業務招待費的支出(食、煙、酒、茶等)的支出,需經總經理批準后方能接待和報銷,未經同意所發生的招待費一律不予報銷。

四、差旅費審核制度

(一)因公出差者必須事先寫出申請,由總經理批準方能辦理借款手續。

(二)出差借支的備用金,應由財務室根據實際需要進行核定。

(三)出差歸來后,必須在一星期內辦理結算手續。

(四)財務人員應按國家和學院規定的有關出差標準,進行嚴格審核,對于超標準部分,一律拒付。

五、暫付款管理制度

(一)應收款主要是在院內施工單位所用的水電費,校內外住戶的水、電、暖費,所有經營類項目的收費、職工出差、工程款項預付、物資采購等款項。

(二)財務開支必須遵循下列原則:

1.財務支付給外單位的各種工程款、設備款、材料款等必須按照簽訂的合同協議支付。

2.預付給個人的各種差旅費,必須持有相關的通知或總經理批準和報告。借款額必須嚴格控制在經費包干和規定的范圍內。

3.財務室的各種暫付款,必須貫徹專款專用原則,不得挪作他用,更不得用于個人借款。

4.各種預付款由所在部門提出申請,總經理同意后,由財務室審核并辦理暫付手續。

5.財務室對經營類項目,應收款項目,財務室要依據有關規定及時建立明細帳核算,統一票據管理和發放,加強平時監管力度,確保不漏項,做到應收盡收。

(三)暫付款必須遵循下列報銷時間:

1.差旅費在回校后一周之內結算。

2.采購材料及物品以發票開出之日算起,一般在10天之內結算。

3.合同訂貨的,以合同規定的到貨之日計算,3日內辦理驗收手續。

4.財務室每月清理一次暫付款項和應收款項,根據應收款性質和規律,及時發出催款通知,經財務室催款無正當理由仍不結算者,財務室報請總經理,采取下列措施:

(1)停止對該部門營運外的一切借款,要求部門負責人協助催款或收款。

(2)經二次催款仍不結帳者,財務室扣發借款人或當事人工資。(3)情況嚴重者交學院有關部門處理。

5.工資和津貼的發放時間與學院同步。

六、票據管理制度

(一)財務室應使用國家統一規定的各類合法票據(支票、收據、發票)。

(二)經管人對購入的各類票據必須做好登記工作,使用單位應指定專人負責領用,用完后立即上交財務室登記。

(三)各部門未經特許,不得印制或購買任何票據。

(四)本部門的票據,只限于本部門使用,不得外借或挪作他用。

(五)各部門領用的票據,應妥善保管,防止遺失。如造成損失,由過失人賠償或追究經濟責任。

七、經費管理制度

(一)財務室應及時代表乙方向學校收取各項服務經費,每月初及時收取公司內部各項經營類的費用。

(二)平時的往來款項和轉帳業務,應做到當月發生,當月結算,對于一些經常發生代支代收性質的款項,必須在年末前結算。

(三)財務室會同公司經理認真、科學地做好年度各單位經費包干經費預算,建立臺帳,嚴格按包干經費執行,無特殊原因不準突破。

(四)財務室應嚴格控制各部門經費的使用范圍,不允許隨意擴大費用開支標準。

(五)財務室應及時向總經理報告經費執行情況并提出相關建議。八、會計人員交接制度

(一)會計人員工作調動,崗位轉換或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒有辦理交接手續的不得離開原工作崗位。

(二)接替者應認真接管,并繼續完成接過來的未了事項,交接后如發現原經管人的會計業務有違反財務制度等問題,仍由原會計人員負責。

(三)會計人員辦理移交前,必須做好以下工作:

1.整理好應移交的各項材料,未了事項應寫出書面材料和說明。2.編制移交清冊,寫明應移交的憑證、帳表、公章、現金、支票、資料及其他財物的內容、數量、金額等。

3.會計人員辦理接接時,必須由公司領導負責監交,三方應在交接清單上簽字。

4.簽字后的交接清冊,與當月的會計報表一起裝訂,保管。

九、會計檔案管理制度

(一)會計檔案是指會計憑證、帳簿和會計報表等會計核算資料(具體包括記賬憑證、會計帳薄、各種簽收單、電算化會計磁盤備份數據)。

(二)會計檔案要逐項清理,及時裝訂成冊,會計年度結束后,應及時交學校檔案部門保管。

十、報銷標準及各部門報銷時間的規定

(一)交通費

1.市內出差一般應乘坐公共汽車。急事、小型采購、攜帶重物或巨款者事先必須請示總經理,方可乘坐出租汽車或派出公司專車運送。乘坐出租車的應一事一報,不能累計報銷。

2.出差乘坐火車。超過規定的乘坐時間時,可乘硬臥,未經總經理批準不得乘坐軟臥。急事需乘坐飛機時,需經總經理批準。

3.出差補助標準按學院有關規定執行。

(二)加班、值班費

按公司制定的勞動工資管理辦法執行。

(三)通訊費

根據特殊崗位和工作需要另定標準。

十一、本辦法即下發之日起執行,本辦法的解釋權屬后勤總公司總公司。