財務管理在公司中起著很大的作用,合理而規范地管理財務工作,直接影響公司的營利,下面是企業管理網為大家整理的財務管理辦法,供大家閱讀,僅供參考。

第一章總則

第一條為進一步加強全轄***公司的財務核算,規范財務開支行為,建立有效的財務管理監督機制,不斷提高公司經營效益,根據《農村信用合作社財務管理實施辦法》、《***公司財務管理辦法》以及上級行社關于強化財務管理的有關要求,結合我省實際,特制定本辦法。

第二條公司實行獨立核算,自主經營,自負盈虧,自擔風險。其財務管理重點體現以提高經營效益為中心,把有限的財務費用用于拓展業務,促進發展上來,同時應建立健全財務管理制度,規范收支行為,維護公司合法權益。

第三條公司財務管理工作實行主任負責制,同時接受廣大社員的民主管理與監督,有關重大財務事項須經理事會等民主管理組織研究決定,并定期向社員代表大會或全體員工報告其財務收支狀況。

第二章管理機構組成及職責

第四條根據財務管理工作的需要,省公司成立財務管理委員會,公司主任任主任委員、分管財務的副主任任副主任委員,科技財務部、綜合辦公室,稽核監察部負責人為委員。財務管理委員會負責審定財務管理辦法,決定重大財務開支事項,監督檢查財務收支執行情況,懲處違規違紀行為,定期公開財務收支,定期向社員代表大會報告財務收支計劃執行情況等。

第五條財務管理委員會下設財務管理中心,財務管理中心主要負責處理公司機關、轄內公司(部)營業費用開支的審批、帳務設置和監督管理工作。

第六條財務管理中心主任由省公司分管財務的副主任兼任,財務管理中心副主任由科技財務部負責人兼任。財務管理中心定期對各基層社的成本費用進行分析,提出改進意見。

第七條財務管理中心對全轄公司的營業費用開支實行分類管理。公司財務管理中心統一建立輔助總帳、分戶帳(以公司為單位按營業費用中的明細帳戶設置),詳細記載公司費用支出情況,公司所發生的費用經公司審核批準后,方可列帳。

第三章費用管理的方法

第八條公司費用開支實行“定額控制、包干使用、超支賠償、節約獎勵、審計監督、年度通算”的管理辦法。

第九條各社主任、主辦會計向公司分別交納15000元、5000元、費用控制金,用于超支資金賠償來源。

第十條基本費用實行定額包干管理。公司業務經營中所支付的公雜費、水電費、郵電費、會議費、鈔幣運送費,修理費等按照各社(部)業務量、人員數量一次定額,包干使用,月末審核入帳核算的辦法。

第十一條對基層社需開支的業務項目費用按照“客戶經理部調查可行性、科技財務部核查合規性、稽核監察部審計真實性”的管理程序進行。

項目費用主要指安全防衛費、電子設備購置、低值易耗品、業務宣傳費等項費用,一律實行基層申報項目,公司財務管理委員會審議決定,財務管理中心、綜合辦公室組織實施,公司先予墊付,公司憑票據實列支。

第十二條業務發展費用實行包干管理。包括各社協調費、愛心費和個人發展費用。按當月營業收入比例在業務招待費項目列支。超過標準的費用開支根據實際情況可在公雜費或其他費用中列支。其中

(1)協調費(外部協調):每社每年可列支12000元。

(2)愛心費:按職工人數計算,即每人每年可列支200元,包括職工過生日、有病探望、婚喪嫁娶等所需費用。

(3)個人發展費用:根據業務量大小及實際情況核定個人發展費用,城關、城郊、營業部按實際人數每人每年可列支費用450元;石佛寺、晁被、賈宋社按實際人數每人每年列支業務費用900元;其余各社按實際人數每人每年列支業務費用600元。

第十三條罰沒款管理。公司各科室在履行管理職責過程中,發現相關問題需要對責任人進行經濟處罰時,檢查人員應依據問題的事實向責任人出具罰款通知書2份(1份交被處罰人員,1份交公司財務管理中心),責任人對問題事實及罰款無異議后持罰款單到公司財務中心繳納罰款(也可委托檢查人員代繳,相關部室向責任人開具正式罰款收據),財務管理中心有權從其工資中扣繳。此項專款原則上用于獎勵全省公司各崗位業績突出的人員。

第十四條其他應收款科目管理。原則上只限于按規定墊支的案件、訴訟費和經公司批準所掛帳的資金,否則除在全轄通報批評、限期糾正外,并按照發生金額的20%進行處罰,其中公司主任承擔10%,主辦會計承擔10%。

第十五條對其他應付款科目的支出應及時上報說明,經同意后方可列支。

第十六條租賃費收入管理。基層公司現有的固定資產或抵債資產需對外出租的,由公司財務管理中心負責監督對外簽訂租賃合同。財務管理中心按時督促收繳租金,確保租賃收入及時入帳。

第十七條嚴禁公司通過亂調會計科目挪用資金、墊付費用,一經發現嚴肅處理。除在全轄進行通報批評外,按金額的20%進行罰款,其中主任12%,主辦會計8%,性質嚴重、影響較壞的,根據有關規定追究有關人員的政紀、法紀責任。

第四章費用管理的具體內容

第十八條基本費用管理的內容

(一)業務宣傳費、廣告費。是指公司開展業務宣傳活動以及經批準的專項宣傳事項所支付的費用。由公司統一管理,屬非包干費用,各社未經批準不得擅自列支,否則按包干費用計算。

(二)公雜費。公雜費是指公司購置營業辦公用品,訂閱公用書刊等費用。按照業務量首先核定基數,然后再按每月每人核定40元掌握使用,具體是:存款業務量1億元以上的每月基數200元,存款業務量在5000萬元至1億元之間的每月基數150元;存款業務量在4000-5000萬元之間的每月基數120元,存款業務量在2000-4000萬元之間的每月基數90元;存款業務量在2000萬元以下的每月基數70元

(三)印刷費。指公司使用的各種憑證、帳簿、報表的印刷費用。由各社按季上報計劃,匯總編制購置數量和金額,經主管財務領導批準后,實行統一購置、保管,以社為單位領用登記,隨后劃轉各社攤列,因工作需要所需的筆記本、稿紙等由省公司統一印置,公司到憑證室領取,不得自行購置(不屬包干費用)。其他復印費、打印費、文印費按存款業務量核定,具體是:存款業務量在一億元以上的年核定3600元;存款業務量在3000-9000萬元之間的年核定3000元;存款業務量在3000萬元以下的年核定2400元。

(四)水電費。水電費是指公司支付的公用水電及電子設備運轉中耗用的水電費用和增容費開支。水電費按業務量核定基數,然后再按每人每月核定45元掌握使用。具體是:①存款業務量在1億元以上的每月基數150元;②存款業務量在5000萬元以上1億元以下的每月基數120元;③存款業務量在4000萬元以上5000萬元以下的每月基數100元;④存款業務量在2000萬元以上4000萬元以下的每月基數80元;⑤存款業務量在2000萬元以下的每月基數70元。公司分支網點的水電費用由公司根據本社實際情況自行確定,但不得低于人均月基數。⑥盧醫、城關、遮山、賈宋、候集、晁被、營業部每月增加500元水電費。

(五)會議費。會議費是指公司經批準召開的各項會議的費用及公司召開的農戶聯絡員、協儲員會議所支付的伙食補助和誤工補助。各公司農戶聯絡員會議,每月定為3次,協儲員每月定為1次,每人每天按10元標準支付誤工補助費。同時,要求做到造冊簽字,內容完整,手續齊全、印章符合要求,凡餐票及食堂發票不得在會議費列帳。

(六)郵電費。指公司辦理業務支付的郵費、電報費、電話費、電話安裝費,電傳及傳真設備安裝使用費和線路租用等費用。郵電費實行單機管理,費用包干制度,具體標準為:城關、城郊、賈宋、石佛寺、晁陂、營業部、侯集月均電話費用列支600元;其余500元以內控制使用;儲蓄所按月均70元以內掌握使用,嚴禁公司截留挪用。網點減少的相應裁減包干費用,嚴禁住宅電話及其它通訊設備費用公款列支,凡因超范圍列支電話費或因電話費超支影響工作的將追究有關人員的責任。

副科級公司主任每月可享受200元以下的移動電話費用,憑票據實列支。

(七)鈔幣運送費(汽油款)。指運送鈔幣所支付的油料費、養路費、路橋費等費用。各社車輛按距省城里程分為五類。各社車輛平均每天按進城一次、下鄉一次(下鄉里程按來回20公里)計算汽油費,一至五類車輛每天行使里程分別為50公里、60公里、70公里、75公里、80公里。有運鈔任務的晁陂、石佛寺、賈宋,柳泉鋪、張林每天加20公里;客戶經理、營銷員每人每月分別核定60元、50元下鄉汽油費(由社主任掌握使用);每輛車每年核定400元檢車費(含冬訓、年審費),1000元養路費,耗油量統按14升/100公里計算,油價按每升3元計算。盧醫、黑龍集兩社按四類社標準核定鈔幣運送費。

因業務需要,出省過路費、差旅費、油費實行實報實銷,按月審核,由業務主任審核同意后,轉科技財務部備案,不占包干費用。

(八)修理費。指公司的固定資產和低值易耗品的修理費用。車輛修理費按車況不同將全轄車輛分為五類,

個人費用管理內容

(一)職工工資。指公司在職職工(含臨時工、代辦員)工資,獎金(包括專項資金),津貼等工資性支出。按現職人員逐月定額列支,扣除生活費和福利部分,剩余部分全額上劃公司財務管理中心統一管理,財務管理中心按社設工資專戶進行專項管理,依據每月考核結果逐社兌現。

(二)職工福利費。按照現職職工(含三個月以上臨時工工資,)計稅工資額的14%提取職工福利費。

(三)工會經費、職工教育經費、勞動保險費、失業保險金,由公司按規定計提后全額上劃公司,由公司統一繳納使用,嚴禁截留私分。

(四)取暖及降溫費。分別按照職工每人每年30元、90元的標準,經公司批準后據實列支。

(五)勞動保護費及崗位津貼。凡公司工作人員一兼兩職的就高執行一項崗位津貼,不得重復使用。

1.結帳費。公司主辦會計每月執行標準50元,監測會計每月執行標準30元,儲蓄所、專柜會計每月執行標準20元,但月結帳次數必須在22次以上,經公司審核批準后,兌現到人,否則不得領取。

2.灰塵費。公司出納、專職復核人員每月20元灰塵補助費。

3.視力保護費。公司會計人員(不含出納員、憑證專管員、專職復核員等),每三年配備50元以下的視力保護鏡(憑發票報銷),50歲以上的職工按人事部門通知執行。

4.計算機輻射防護費。公司計算機操作崗位人員每月享受20元防護補助,做到誰上機誰使用,經公司審核批準后兌現本人。

5.守庫費。公司守庫費每月核定300元標準,依據《守庫登記簿》記錄,經公司審核批準后兌現本人。

6.押運補助費。有儲蓄所的公司(不含城關、城郊)每月可據實列支90元押運補助費,用于分支機構款箱押運的補助支出。

7.差旅費。指公司職工公差按規定標準乘坐車、船、飛機費、出差補助費等費用。僅限用于公司批準因公出差人員的補助及費用開支和個人業務發展費用中的差旅費部分。

公司員工個人月均收入超過計稅工資部分,應及時繳納個人所得稅,由公司會計做好扣繳及申報入庫工作。

第十九條專項費用管理內容

1.上繳管理費按稅務部門批準數額下劃列支。

2.審計費、公證費、保險費、咨詢費由公司統一辦理后,下劃各社,公司不準自行辦理。

3.安全防衛費。按照安全防衛達標升級標準要求,根據“統一規劃、逐步發展”的原則,由公司保衛科在主管副主任的監督指導下,擬定計劃,報公司財務管理委員會批準后統一購置。對大額的購置(如:監控裝置、防護網、窗、門、柜臺、欄桿、報警聯網裝置等),必須填制“安全防衛審批表”,報財務部門,由財務部門上報主管領導及公司財務管理委員會核批,待批準后方可購置。

4.電子設備運轉費。是指公司為保證計算機正常運轉而購買紙張、色帶、軟盤等所開支的費用,由公司科技財務部根據轄內計算機網點實際需要,擬定預算,報主管副主任審批后,由綜合辦公室統一購置,科技財務部統一保管登記,負責各社領用,定期下劃各社列支。若有微機設備的硬件出現故障且無法修復,確需更換的須經科技財務部微機管理人員認定故障原因,并報主管領導批準后,由科技財務部微機管理人員督辦更換。

5.租賃費。用于支付各公司租賃營業用房的費用,由公司寫出專項申請報告,報科技財務部審批備案。

6.訴訟費。公司實行統一管理,公司寫出書面報告,報經專項資產管理部認定核實,確為敗訴或應承擔的訴訟費用,依據行業合法票據,由財務主管審批后方可進入此戶,并及時沖銷掛帳的訴訟費、執行費。其他的訴訟費用開支由專項資產管理部全部認定后,報財務部門審批后,列入其他應收款科目掛帳,待結案后及時沖減掛帳,嚴禁挪作他用。

7.技術轉讓費、研究開發費、外事費、無形資產攤銷、遞延資產攤銷,無論金額大小一律報公司審批。

8.稅金。由各社按照稅金種類以及納稅規定及時繳納,但月末必須憑完稅憑證,上報公司財務部門,審核批準入帳。

9.其他說明:

(1)費用核定表所核職工工資及福利含微機輻射費、結帳費、灰塵費、押運司機通訊費、洗理費、衛生費、獨子費、家屬醫藥補助、勞保費、誤餐費、回民補貼、進山費、書報費、交通費、下鄉補助、生活補助等。

(2)其他費用,主要指各社的衛生費、協會費、租花費、治安費等。每年按5000元核定,其余各社按2000元。

(3)車輛修理費一次超過當季累計核定額度,由基層社寫出書面申請,上報車輛管理委員會審批后交科財部備案后方可入帳。

(4)基層社網點改造、低值易耗品、電子設備運轉費、固定資產修繕費等一次超過2000元以上的項目費用,由基層社寫出書面申請,上報財務管理委員會審批后按規定辦理(不占包干費用)。

第五章固定資產、代辦手續費管理

第二十條固定資產購置,無論金額大小,一律按權限逐級上報審批,批準后公司統一招標,組織實施。

第二十一條代理業務手續費實行“造冊審批、據實列帳、兌現到人”的管理辦法。

第二十二條代辦手續費主要用于代辦儲蓄、代辦收貸人員的勞務費用,要逐月上報兌付清單,審批后方可列支。

1.代辦儲蓄手續費。按《***公司任務分配及業務經營考核辦法》有關規定掌握在代辦儲蓄存款年平均余額的7.2‰以內控制使用。

2.代辦收貸手續費。按《***公司任務分配及業務經營考核辦法》有關規定掌握在實收利息5%以內據實列支。

3.各公司要正確做好代辦手續費帳務處理,對月代辦手續費應代扣營業稅金及附加,超過800元的,超出部分應代扣個人所得稅。

第六章財務費用開支的程序及審批權限

第二十三條公司財務費用開支必須按下列程序辦理

1.公司財務中心以社為單位建立費用開支審批臺帳,逐月記載財務開支項目,每月25日——29日定為各社當月費用審批日,超期不再審批,同時,未經審批費用嚴禁掛帳處理。

2.公司發生的費用開支,無論哪一級審批的開支,一律經公司財務中心核銷,方能列支費用帳戶。

3.公司費用票據必須有兩人以上經辦人員簽字,會計人員把關,主任簽字審核,并確保憑證合理合規。

第二十四條財務費用開支必須按下列權限分級審批;

1.公司主任單筆費用500元以下;

2.財務中心副主任單筆費用500元以上1000元以下。

3.財務中心主任(主管副主任)單筆費用1000元以上3000元以下;

4.公司主任單筆費用3000元以上10000萬元以下;

5.單筆費用1萬元以上必須經財務管理委員會審查后報理事會研究同意后方可審批或實施。

第二十五條對公司財務費用開支,無論基本費用、個人費用、項目費用,一律實行逐筆審批的辦法,各公司要對費用開支指標分月均衡掌握,一定要堅持“必須、合理、節約”的原則,嚴格控制開支范圍,且票據合法,內容完整,手續齊全,決不允許無效票據列支費用的現象發生,尤其是項目費用在未審批前,項目費用帳戶不準有余額出現。

第七章獎懲

第二十六條年末費用因控制不力造成超支,相應扣減主任和會計的費用控制金,若超支額度過大,不足扣減,省公司在年末除進行經濟處罰外,將按照有關規定進行行政處罰。

1.公司不得以無效票據列支費用。否則,除全部追回所列費用外,并對會計人員處以2%的罰款。憑證、票據不合法、缺少印章等,視同無效票據處理。

2.對項目費用應嚴格執行。凡違犯規定擅自作主辦理的有關費用,由直接責任人自負。

3.對弄虛作假、違規變通私分行為,一經發現,將按金額200%分別處罰主任、會計人員,問題嚴重的,給予行政處分,直至移交司法部門處理。

4.每月發生的費用,不準掛賬列支,否則由會計人員全額承擔。

5.其他營業支出、營業外支出科目未經批準不得擅自列支費用,否則納入包干費用計算。

第二十七條公司審計稽核部門是加強財務費用收支的再監督,并依照有關規定對違規行為及時查處,確保財務制度的貫徹執行。

第二十八條本辦法自2004年1月1日起執行,原管理辦法同時廢止。

篇2:石油公司財務管理制度

石油公司財務管理

第一條公司對下屬公司財務控制沿用集團公司對所屬單位的財務控制原則和和內容,其中主要包括:會計核算、全面預算管理、資金管理、財務負責人的委派等方面。財務管理應遵循的原則包括:

(一)會計核算統一原則:公司及所屬單位依照集團公司統一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務報表。

(二)全面預算管理原則:公司預算涵蓋所有所屬單位的經營、投資、財務等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統一管理原則:所屬單位的資金實行集中統一管理,提高資金的流轉效率,增強財務資源的聚合協同效應;

(四)財務負責人委派原則:建立財務負責人委派制度。受派單位的財務負責人由公司統一委派,委派人員承擔財務管理和財務監督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務資產部遵照財務、稅務管理的法律法規和集團公司要求,制訂統一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執行與公司統一的會計準則。控參股公司可以在公司財務資產部的指導下,結合本企業實際情況,在公司的財務管理制度框架內制定本企業的財務管理制度。

第三條全面預算管理

公司年度預算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據集團公司預算編制原則和要求,結合產品經銷公司實際,由預算管理委員會根據產品經銷公司中長期發展規劃,并提出下一年度的預算目標。

(二)產品經銷公司所屬各單位、機關有關部室按照職責分工編制分部預算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預算經討論確定后,報公司財務資產部,由財務資產部匯總、調整編制產品經銷公司收入、費用、利潤等預算草案,提交公司預算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預算,經本公司決策機構審議后,提交公司預算管理委員會審查;參股公司自行編制預算,經參股公司內部審批后提交公司財務資產部備案。

(三)公司財務資產部根據公司預算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復”的原則,會同企業管理部(法律事務部)等相關部門對預算草案進行修改完善,直至預算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據集團公司批復,公司財務資產部下達次年預算。所屬各單位應根據年度預算編制分季度、分月預算,以分期預算控制方式確保年度預算目標的實現。

(五)各級公司嚴格執行預算,按期進行實際財務狀況與預算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構作出決策,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務性融資管理

集團公司依據下屬公司的管理性質對債務性融資實行“統管”與“監管”兩種模式。對統管單位實行“統借統還”,統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;對監管單位實行“總量監管”,由其根據生產經營及項目建設需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產品經銷公司及全資公司為集團統管單位,控參股公司為監管單位。

產品經銷公司及全資公司的債務性融資管理統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;銀行授信業務統一由集團公司財務中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構融資需上報集團審批。

控參股公司債務性融資由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司及所屬全資公司。

(二)公司機關及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務公司核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更及私自開設各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

(四)所屬全資公司發生資金管理重大事項應編制重大資金事項報告,經由所屬單位財務負責人及領導審批后,上報公司財務資產部。

(五)內部資金結算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調劑等事項由集團公司統一辦理和審批。

第八條財務人員委派

(一)產品經銷公司的財務負責人由集團公司委派,其人事關系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監督效果;

(二)所屬單位財務負責人任用方式:根據公司財務資產部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領導、財務主管領導、所屬單位主管領導意見后,會同紀檢監察室組織提名、考察、公示等工作,經公司黨政聯席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務人員薪酬由集團公司制定,依據集團公司要求執行,在所屬單位兌現。具體按照集團公司《委派財務負責人管理制度》(陜油發【2010】13號)及相關規定執行。績效考核由所屬單位根據集團公司、公司相關要求自行擬定考核方案,經內部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業管理部(法律事務部)備案。

第九條財務信息化管理

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統一的財務信息系統(會計核算系統、全面預算系統),其他所屬單位自行決定使用財務信息系統。

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司財務信息建設項目需報集團公司財務資產部審核,并以專項計劃形式報集團相關決策會議審批后實施。

第十條

稅務籌劃

產品經銷公司稅務籌劃方案報公司財務資產部主管領導審核,報集團公司財務資產部審批。

全資公司的稅務籌劃方案報公司財務資產部分管領導審批;控參股公司稅務籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務管理制度

第一條編制公司年度經營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統沒有明確規定準許預提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業病防治等費用合理使用;

第三條按規定繳納工傷保險、財產保險等費用,協同有關部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數據和其它涉及公民個人的證明,必須經嚴格審查或領導審定,方可蓋上企業或有關部門印鑒,執印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務部門的資料和票據,按照規定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規定,每天庫存現金,不得超過規定限額。發放工資、獎金,當天未發完的又超過限額的現金,應及時存入銀行或采取其它安全保衛措施;

第七條向銀行提取大額現金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執行國家現金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現金儲存情況。

第九條財務科的票據保管室、現金存放室、應采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經濟往來中的現金支票、轉賬支票、匯票的真偽,嚴防有關印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉賬或到銀行進賬,出納不準收取現金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據情節和后果予以追究。