每一個組織、單位、學校等都會有較為重要的一項工作,就是財務管理,做好此項工作,就一定要有規范的財務管理制度。以下是綜合財務管理制度范本,可供參考。

總則

第一條本辦法制定利潤中心有關的基本精神、組織原則、管理方式、次產劃分及酬金分配等基本事項。

第二條本公司推行利潤中心制度,旨在激勵員工發揮自動自發精神,工作更加勤奮,俾使全體股東獲得更多的投資報酬,出力員工獲得合理的酬金,借以提高敬業的精神,從而加速公司的成長與發展。

第三條利潤中心制度的推行,各部(中心)均須制定必須達成的年度盈利目標,施以分層負責,從而最大限度地發揮各級人員個人的潛力,以收個別經營之效,更須注重整體管理,這樣就能發揮以公司為主體的團隊精神。

第四條凡本公司所屬單位人員,均依本準則制定的各項業務執行標準。

組織原則

第五條本公司所屬單位依營業(或產品)類別分成若干部,以部為單獨盈利的利潤中心,依據董事會的決策,總經理的指示及董事會分配的盈利目標,經營該中心所屬資材,執行營利活動。

第六條各部設經理負責該部投資的經營及業務的經營。

第七條部以下視業務需要設科,各設科長,承經理之命,執行各項業務活動。

第八條總公司設秘書室、稽核室、人事室、電腦室、總務部、會計部、財務部、支援各利潤中心的經營。

(一)秘書室統籌管理全公司文書收發及資料管理。

(二)稽核室專司分析各部的經營管理狀況,研究更新的經營管理方式,協助各部提高其生產力,并協助推行年度經營計劃,公司章則制度,各部室辦事細則,及新產品開發投資計劃的審核。

(三)人事室統一掌管全公司有關人事資料、考勤、招聘并支援協助各部的人力。

(四)電腦室掌理統計分析各部有關的經營統計資料。

(五)總務部統籌管理與規劃全公司共通性的庶務工作。

(六)會計部除統籌掌管與記載全公司的各類帳務外,并按月分別提供各中心的資產負債及盈余損益等經營分析所必需的各項資料。

(七)財務部除掌管公司金錢、證券等統收統支外,并協助各部的財務調度。

第九條本公司設下列各利潤中心:

(一)超級市場部利潤中心:負責各連銷超級市場及連銷商店貨品的批發業務。

(二)服飾沙龍利潤中心:負責國際服飾沙龍國內外各式男女服飾銷售管理業務

(三)西點面包利潤中心:負責各式西點、中點面包的加工及銷售業務。

(四)貿易利潤中心:負責本公司或代理他公司進出口業務。

(五)業務利潤中心:負責本公司各種加工制品的銷售,促銷及機動販賣。

(六)奶品利潤中心:負責奶品類食品的生產。

(七)調味食品利潤中心:負責加工調制各類肉類加工品速凍食品生產。

(八)罐頭食品利潤中心:負責各類食品罐頭生產。

管理方式

第十條總經理秉承董事長之命,執行董事會決議的公司年度投資報酬率目標。

第十一條各部(中心)經理秉承總經理之命,指揮各該利潤中心,負責執行各該部的年度盈利目標,并負責該部財務的經營。如不能達到所訂盈利目標,應自請讓賢或另調他職。

第十二條以部(中心)為盈利單位,以其資產負債計算其損益。

第十三條利潤中心相互間物質的收交、人力的支援,均視為內部交易,以內部往來憑證行之。甲中心的索價高于外購價格時,乙中心得請求甲中心以外購價格讓渡或外購之。

第十四條各部(中心)為經營所需資金,可經總經理的批準后,向財務部貸款,利息計算如下:

(一)各部當月利息,以上月份流動資金帳面余額的1%計算。(照銀行利息變動)。

(二)各部當年度累積盈余及累積虧損,亦并入流動資金計息。

(三)配合各部內營業計劃實施,向銀行專案貸款(限進口機器及外銷貸款),依原貸款利息撥該中心使用。

第十五條各部(中心)的現金票據、存款,有價證券等均由財務部保管,內部交易以"內部往來"憑證行之。

第十六條會計部每月十五日前列報各部(中心)前月的資產負債及損益計算,供各部(中心)經理及總(副)經理經營之需。同時需列報各部的成本費用分析,供各部經理作管理措施的參考。

第十七條秘書室、稽核室、人事室、電腦室、總務部、會計部、財務部的費用預算分由各部(中心)依投資額(或服務)多寡的比例,按月定額分攤之。

第十八條各部除營業活動外,一切對外的承諾,簽約、及財務的借貸,均由總公司代表統籌辦理。

資產劃分

第十九條各部(中心)成立之初,各部均依下列方式分配資產與負債。

(一)總公司的現金由各中心申請貸為周轉金,帳面劃撥后,現金由財務部統一保管。

(二)設備依各部(中心)實際所需,劃分于各部。

(三)材料、半成品、成品依實存量撥歸各部(中心)。

(四)土地除各部占用及必需的空地處,劃歸財務部。嗣后各部使用時,計收租金或重行劃歸該部。

(五)公司現有的負債,依資產與負債比例分配于各部(中心)。

(六)各部不需要的資產(設備)統歸總務部處理,除成品外,非經總經理批準,不得自行變賣。

第二十條各部為爭取更多利潤而必需新添設備時,可擬具計劃經總經理批準后,向財務部貸款,利息按第十四條第一款計算。

酬金的計算及分配

第二十一條利潤中心制度實施前,員工薪資應作合理的調整嗣后,除依物價指數的變動定期調整,及職務變動按職務等級調整外,采用定期性加薪原則。

第二十二條每三個月定期檢查各部(中心)業績(不含對外投資、出售資產、證券、利息等收益),依下列計算加發業績獎金:

第二十三條前條所訂業績獎金由會計部、稽核室核算,呈總經理核準后,由各部經理全權決定部內人員的分配,送會計部按人次在月薪資內發放。

第二十四條年度終了結算,預計可分配盈余中,超出股息8-12%的盈余(各部預計收入盈余),以股東與員工分享為原則。將半數撥為員工經營獎金,按各部的盈虧及各單位的工作績效分配之。但各中心間及個的差別,以不超過100與65的比為原則(有特別功績和無一點成績者例外)。

第二十五條各部實得的經營獎金額,由各中心經理分配后,呈總經理核定后發給之。

第二十六條公司對各中心(投資最少利益最多者)及各單位平時較出力的人員(有發明及創造者,有改善成效者,有建議成績者),可發給特別獎金。

第二十七條各中心及各單位當年度結算的獎金,均應于次年春節前或平均加于月薪發放為原則。會計部應依法辦理扣繳,并視同薪資依發放月份的費用入帳。

第二十八條各中心經營財物的缺短或呆帳,均應自該中心的盈余中扣除。

附則

第二十九條各中心當月的資料,限于次月三日前送達會計部,會計部應于次月15日前算妥各中心的盈虧,每季并應結算總盈虧及獎金總額,呈總經理核定后,分送各中心分配,各中心分配名單應于月底前送交會計部,以便并薪于五日發放。

第三十條各中心當月資料如逾期送達會計部,其收入部分當月不予認定。但可轉列次月收入計算,其支出部分(包括費用、人工、原料及成本)亦同,但應自當期應得獎金中扣除此項金額,以為罰則。

第三十一條前項逾期送達的單據,會計部應予退件,如有不可抗力特殊因素,各中心應呈總經理特準。經呈準后,列入當期損益中不扣除獎金,否則一律依前項規定處理。

第三十二條內部調撥單據(包括成品入庫單及商品調撥單),如未按時送達,除撥出單位的收入不予計算外(次月亦不予計算),撥入單位的支出部分,比照第三十條支出部分處理,由延誤單位負責。

第三十三條本辦法經本公司董事會批準后實施,修改時亦同。

篇2:石油公司財務管理制度

石油公司財務管理

第一條公司對下屬公司財務控制沿用集團公司對所屬單位的財務控制原則和和內容,其中主要包括:會計核算、全面預算管理、資金管理、財務負責人的委派等方面。財務管理應遵循的原則包括:

(一)會計核算統一原則:公司及所屬單位依照集團公司統一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務報表。

(二)全面預算管理原則:公司預算涵蓋所有所屬單位的經營、投資、財務等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統一管理原則:所屬單位的資金實行集中統一管理,提高資金的流轉效率,增強財務資源的聚合協同效應;

(四)財務負責人委派原則:建立財務負責人委派制度。受派單位的財務負責人由公司統一委派,委派人員承擔財務管理和財務監督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務資產部遵照財務、稅務管理的法律法規和集團公司要求,制訂統一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執行與公司統一的會計準則。控參股公司可以在公司財務資產部的指導下,結合本企業實際情況,在公司的財務管理制度框架內制定本企業的財務管理制度。

第三條全面預算管理

公司年度預算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據集團公司預算編制原則和要求,結合產品經銷公司實際,由預算管理委員會根據產品經銷公司中長期發展規劃,并提出下一年度的預算目標。

(二)產品經銷公司所屬各單位、機關有關部室按照職責分工編制分部預算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預算經討論確定后,報公司財務資產部,由財務資產部匯總、調整編制產品經銷公司收入、費用、利潤等預算草案,提交公司預算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預算,經本公司決策機構審議后,提交公司預算管理委員會審查;參股公司自行編制預算,經參股公司內部審批后提交公司財務資產部備案。

(三)公司財務資產部根據公司預算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復”的原則,會同企業管理部(法律事務部)等相關部門對預算草案進行修改完善,直至預算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據集團公司批復,公司財務資產部下達次年預算。所屬各單位應根據年度預算編制分季度、分月預算,以分期預算控制方式確保年度預算目標的實現。

(五)各級公司嚴格執行預算,按期進行實際財務狀況與預算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構作出決策,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務性融資管理

集團公司依據下屬公司的管理性質對債務性融資實行“統管”與“監管”兩種模式。對統管單位實行“統借統還”,統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;對監管單位實行“總量監管”,由其根據生產經營及項目建設需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產品經銷公司及全資公司為集團統管單位,控參股公司為監管單位。

產品經銷公司及全資公司的債務性融資管理統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;銀行授信業務統一由集團公司財務中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構融資需上報集團審批。

控參股公司債務性融資由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司及所屬全資公司。

(二)公司機關及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務公司核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更及私自開設各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

(四)所屬全資公司發生資金管理重大事項應編制重大資金事項報告,經由所屬單位財務負責人及領導審批后,上報公司財務資產部。

(五)內部資金結算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調劑等事項由集團公司統一辦理和審批。

第八條財務人員委派

(一)產品經銷公司的財務負責人由集團公司委派,其人事關系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監督效果;

(二)所屬單位財務負責人任用方式:根據公司財務資產部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領導、財務主管領導、所屬單位主管領導意見后,會同紀檢監察室組織提名、考察、公示等工作,經公司黨政聯席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務人員薪酬由集團公司制定,依據集團公司要求執行,在所屬單位兌現。具體按照集團公司《委派財務負責人管理制度》(陜油發【2010】13號)及相關規定執行。績效考核由所屬單位根據集團公司、公司相關要求自行擬定考核方案,經內部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業管理部(法律事務部)備案。

第九條財務信息化管理

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統一的財務信息系統(會計核算系統、全面預算系統),其他所屬單位自行決定使用財務信息系統。

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司財務信息建設項目需報集團公司財務資產部審核,并以專項計劃形式報集團相關決策會議審批后實施。

第十條

稅務籌劃

產品經銷公司稅務籌劃方案報公司財務資產部主管領導審核,報集團公司財務資產部審批。

全資公司的稅務籌劃方案報公司財務資產部分管領導審批;控參股公司稅務籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務管理制度

第一條編制公司年度經營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統沒有明確規定準許預提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業病防治等費用合理使用;

第三條按規定繳納工傷保險、財產保險等費用,協同有關部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數據和其它涉及公民個人的證明,必須經嚴格審查或領導審定,方可蓋上企業或有關部門印鑒,執印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務部門的資料和票據,按照規定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規定,每天庫存現金,不得超過規定限額。發放工資、獎金,當天未發完的又超過限額的現金,應及時存入銀行或采取其它安全保衛措施;

第七條向銀行提取大額現金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執行國家現金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現金儲存情況。

第九條財務科的票據保管室、現金存放室、應采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經濟往來中的現金支票、轉賬支票、匯票的真偽,嚴防有關印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉賬或到銀行進賬,出納不準收取現金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據情節和后果予以追究。