不同的幼兒園,在財務管理,保育管理等方面都是不同的。以下提供一篇幼兒園財務管理制度范本,資料僅供參考。

為加強學校財務管理,規范財務行為,提高資金使用效益,促進事業發展,學校經費的合理使用,增收節支,使有限的資金發揮最佳的效益,特制定本制度:

第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學的方針,管好、用好教育經費,努力提高資金使用效率,充分發揮財產、物資的利用率,是學校財務、財產管理的根本任務。

第二條學校領導要以身作則,模范執行國家法令,教育師職員工遵守財務制度和財經紀律,發揚主主人翁態度,參與學校舯財務管理工作,財務人員要認真履行職責,做好學校的財務、財產管理。

第三條學校財務、財產管理實行統一領導,集中管理、分工負責、權責結合,由園長審批,總務主任審核,財務人員辦理收支業務。

第四條學校財務管理的主要任務是:依法多渠道籌集事業資金;合理編制學校預算,并對預算執行過程進行控制和管理;科學配置學校資源,努力節約支出,提高資金使用效益;加強資產管理,防止國有資產流失;建立健全財務規章制度,規范校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第五條加強財務的計劃管理,通過調查研究、校內各部門先造預算,由園長財務根據收入預算情況平衡后,合理調配,作來正式預算。預算方案報總務后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結算。公布收支情況。

第六條財務預算是指學校根據事業發展計劃和任務而編制的年度財務收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出,收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩妥原則;支出預算堅持統籌兼顧,保證重點、注重效益、勤儉節約等原則,不得編制赤字預算。學校預算內、外一切財務收支均須納入預算范圍,由學校統一核算,統一管理。預算外資金必須實行收支兩。條線管理。

第七條財務人員應熟練掌握各種收費標準和各種經費支出范圍和標準。嚴格把關。對隨意改變收支范圍和標準的現象應予在抵制。

第八條報銷手續要齊全,認真執行《實物清購單》制度。

學校財產管理制度

1.財產保管要做到賬目清楚、帳務相符。學校后勤要建立固定資產賬,低質易耗品賬,并分門別類安排專人保管定期核對。

2.學校實行財產保管責任制。各室財務要建立登記卡,學期初各室負責人與后勤簽訂保管責任書。學期末核查,如有損壞丟失,分清責任,照章賠償。

3.財產專管員負責建立分管財產帳。新購買的財物要及時驗收入帳。教職工領用、使用要登記、簽名。每學期末,專管員要做好財產清算、催還維護、保管等工作,并把有關結果送后勤。

4.財產負責人和專管員要對學校財產進行定期檢查維修,屬不能自修的,應及時填寫維修單,由后勤安排人員修理。

外借學校財物,需經學校領導批準,并到后勤辦理借用手續,借用后要歸還。

5.學校分配到各科室的財物,不允許擅自調配或挪作他用。如需變動需報后勤調整。

6.購置學校財物,按實際需要數量書面向后勤提出購買申請。由后勤組長審核后送領導審批。領導批準后由后勤組織購買。購買回來的物品必須由專管人驗收入帳后才能投入使用。(凡購實物,無驗收人簽名不能報帳)

7.領用或借用人在使用各類儀器、設備過程中,必須確保無丟失、無損壞。否則酌情賠償。

8.領用或借用人必須按規定的時間交回所用物品,管理員必須認真檢查清點,并做好記錄

報廢、請購制度:

為規范校產管理,提高學校各項實施使用效率,杜絕資產損壞和流失現象的發生,

1.學校固定資產,要愛護和保管好,對不能維修且無法使用的財產、沒有經過主管部門的允許,不得隨意報損報廢。

2.學校報損報廢的固定資產需經過領導同意后,填寫報廢單,到資產管理中心備案。物資器材報廢,需經專業部門鑒定。

3.對一次性報廢數額超過1000元的需首先向資產中心申請,同意后,再填寫報廢單,最后做帳務處理。

4.對報廢的財產應按規定處理,并且需有書面報告說明,回收的款項應上繳國庫,不得私自挪用。

財產節資增效

調動全體教職工節資增效積極性,圍繞“從我做起,從每天做起,從周邊做起,從點滴做起”,形成全園教職工參的良好的節約氛圍。

加強日常性節能管理:

1.在節約用電方面:

要合理使用空調(定時開關)養成隨手關燈習慣,杜絕“長明燈”的現象,降低用電設備耗電,長時間不用或下班時應及時關閉計算機、打印機、復印機等用電設備、功能電源,減少待機能耗。

2.在節約用水方面:

要加強用水設備的日常維護管理,經常檢查各班水龍頭的使用情況,發現有漏水處應及時修理,避免水源的浪費和財產的維護。

3.在節約辦公用品方面:

盡量在電腦上修改文稿,降低紙張消耗,提倡雙面用紙,注意信封、復印紙的再利用,提倡使用鋼筆或可替換筆芯的水筆。

4.電腦房的MODEM每天有專人開、關,節約使用上網時間。

5.加強節能工作日常巡查,定期檢查各班節約用水、用電情況。

財產維修維護制度

為規范設備設施管理,提高幼兒園各項設施使用壽命,杜絕浪費現象的發生,并本著物盡其用、厲行節約的原則特制定維修制度

1.加強設備設施檢查,做到每周由園長、分管組長、后勤組長和教師組成的安全檢查小組定期檢查園內設施設備的使用狀況,及時發現問題,及時維修。

2.教職員工在使用物品時,要愛護、愛惜,并能節約使用。如發現物品損壞應在確保物品設備不損壞的前提下先行解決,如無法處理則填寫維修單由后勤組長安排維修人員進行修理。

3.維修人員接到保修單后應在二天內解決問題,如無法解決需要專業人員修理的,應報告園長后將物品送到修理店修理,并做到貨比三家,盡力節約,及時解決,滿足保教工作的需要。

維修人員和財產保管員應定期檢查幼兒園設施設備的使用狀況,及時發現問題及時解決,以消除安全隱患,提高物品的使用效率。

4.電腦房的MODEM每天由專人開關(上午7:00—下午教師離園)節約使用上網時間。

5.各班老師、保育員要隨手關燈、關電源,(尤其是班級幼兒外出活動、體鍛、進臥室午睡時)。

財產物資出借制度

固定資產是國有資產,為了加強固定資產管理,防止國有資產流失,保障本園各項工作的正常開展,根據有關規定,制定本制度如下:

1.教職工個人借用園內常規教學用品,需辦理借用手續,自行保管使用,期末歸還。

精,貴,稀國有資產校內部門間互相借用時,須提出充分的借用理由,經各部門責任人同意后,并做好借用記錄。

因私事不得借用學校國有資產。

2.學校國有資產借用校外時,必須經所在單位財產領導小組簽字,并確定借出期限、出借收費標準,報校領導批準。逾期不還者,借出單位有權收取兩倍以上,至五倍以下租金。大、精、貴、稀,等儀器設備不得外借。

3.任何單位和個人須往校外攜帶教學等各類器材物資均須到校物資辦理攜出證明,否則學校門衛及任一教職員工都有權予以扣留。若查出所攜物資確系我校國有資產但未辦理應有手續者,追回公物,追究經辦人責任,予以通報批評或行政處分,并罰處欲攜出物資的原價之20%罰款.

4.因教學、科研或學校其它工作需要,校內間相互借用學校國有固定資產,不收使用費。

5.建立固定資產使用情況檢查和考核制度,對長期閑置、利用率低下的固定資產應及時進行合理調配,提高利用率。

幼兒園領用制度

隨著幼兒園日益發展和擴大,在幼兒園管理中如何規范統籌財產管理的重要性日漸顯現,為了合理配置防止積壓,減少浪費,提高教育資源的使用率,完善制度如下:

1.樹立后勤為第一線服務的理念,在節約的基礎上保證各項供應工作,防止物品積壓、浪費和損失。

2.領用物品需領用人簽字,并根據教育教學的需要領用,注意向領用人重申節約使用的意義。

3.學期結束時,為財產保管員應清點園內財產物品,出借物品一律收回,需繼續借用的重新辦理借用手續。

4.教職工調離幼兒園時,需主動將借用的物品如數歸還,不得帶走或者轉讓他人,并與財產保管員做好財產、物品清點移交工作。(在清點過程中如缺少、損壞要按價賠償)

5.各班財產登記在賬冊上,每學期財產保管人員負責按帳清點或收回。

6.每學期在開學前及時提供各部門必須使用的各類物品,對各班級財產使用情況進行了解,做到按需供應不浪費。

篇2:石油公司財務管理制度

石油公司財務管理

第一條公司對下屬公司財務控制沿用集團公司對所屬單位的財務控制原則和和內容,其中主要包括:會計核算、全面預算管理、資金管理、財務負責人的委派等方面。財務管理應遵循的原則包括:

(一)會計核算統一原則:公司及所屬單位依照集團公司統一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務報表。

(二)全面預算管理原則:公司預算涵蓋所有所屬單位的經營、投資、財務等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統一管理原則:所屬單位的資金實行集中統一管理,提高資金的流轉效率,增強財務資源的聚合協同效應;

(四)財務負責人委派原則:建立財務負責人委派制度。受派單位的財務負責人由公司統一委派,委派人員承擔財務管理和財務監督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務資產部遵照財務、稅務管理的法律法規和集團公司要求,制訂統一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執行與公司統一的會計準則。控參股公司可以在公司財務資產部的指導下,結合本企業實際情況,在公司的財務管理制度框架內制定本企業的財務管理制度。

第三條全面預算管理

公司年度預算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據集團公司預算編制原則和要求,結合產品經銷公司實際,由預算管理委員會根據產品經銷公司中長期發展規劃,并提出下一年度的預算目標。

(二)產品經銷公司所屬各單位、機關有關部室按照職責分工編制分部預算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預算經討論確定后,報公司財務資產部,由財務資產部匯總、調整編制產品經銷公司收入、費用、利潤等預算草案,提交公司預算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預算,經本公司決策機構審議后,提交公司預算管理委員會審查;參股公司自行編制預算,經參股公司內部審批后提交公司財務資產部備案。

(三)公司財務資產部根據公司預算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復”的原則,會同企業管理部(法律事務部)等相關部門對預算草案進行修改完善,直至預算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據集團公司批復,公司財務資產部下達次年預算。所屬各單位應根據年度預算編制分季度、分月預算,以分期預算控制方式確保年度預算目標的實現。

(五)各級公司嚴格執行預算,按期進行實際財務狀況與預算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構作出決策,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務性融資管理

集團公司依據下屬公司的管理性質對債務性融資實行“統管”與“監管”兩種模式。對統管單位實行“統借統還”,統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;對監管單位實行“總量監管”,由其根據生產經營及項目建設需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產品經銷公司及全資公司為集團統管單位,控參股公司為監管單位。

產品經銷公司及全資公司的債務性融資管理統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;銀行授信業務統一由集團公司財務中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構融資需上報集團審批。

控參股公司債務性融資由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司及所屬全資公司。

(二)公司機關及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務公司核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更及私自開設各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

(四)所屬全資公司發生資金管理重大事項應編制重大資金事項報告,經由所屬單位財務負責人及領導審批后,上報公司財務資產部。

(五)內部資金結算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調劑等事項由集團公司統一辦理和審批。

第八條財務人員委派

(一)產品經銷公司的財務負責人由集團公司委派,其人事關系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監督效果;

(二)所屬單位財務負責人任用方式:根據公司財務資產部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領導、財務主管領導、所屬單位主管領導意見后,會同紀檢監察室組織提名、考察、公示等工作,經公司黨政聯席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務人員薪酬由集團公司制定,依據集團公司要求執行,在所屬單位兌現。具體按照集團公司《委派財務負責人管理制度》(陜油發【2010】13號)及相關規定執行。績效考核由所屬單位根據集團公司、公司相關要求自行擬定考核方案,經內部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業管理部(法律事務部)備案。

第九條財務信息化管理

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統一的財務信息系統(會計核算系統、全面預算系統),其他所屬單位自行決定使用財務信息系統。

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司財務信息建設項目需報集團公司財務資產部審核,并以專項計劃形式報集團相關決策會議審批后實施。

第十條

稅務籌劃

產品經銷公司稅務籌劃方案報公司財務資產部主管領導審核,報集團公司財務資產部審批。

全資公司的稅務籌劃方案報公司財務資產部分管領導審批;控參股公司稅務籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務管理制度

第一條編制公司年度經營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統沒有明確規定準許預提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業病防治等費用合理使用;

第三條按規定繳納工傷保險、財產保險等費用,協同有關部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數據和其它涉及公民個人的證明,必須經嚴格審查或領導審定,方可蓋上企業或有關部門印鑒,執印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務部門的資料和票據,按照規定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規定,每天庫存現金,不得超過規定限額。發放工資、獎金,當天未發完的又超過限額的現金,應及時存入銀行或采取其它安全保衛措施;

第七條向銀行提取大額現金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執行國家現金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現金儲存情況。

第九條財務科的票據保管室、現金存放室、應采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經濟往來中的現金支票、轉賬支票、匯票的真偽,嚴防有關印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉賬或到銀行進賬,出納不準收取現金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據情節和后果予以追究。