公司品質管理體系的稽核規定

1.總則

1.1制定目的

通過對本公司品質管理體系的稽核,適時發現問題并采取對策,確保品管體系持續有效地運行。

1.2適用范圍

本公司品質管理體系各項工作的定期或不定期稽核工作,均適用本規章。

1.3權現單位

(1)品管部負責本規章制定、修改、廢止之起草工作。

(2)總經理負責本規章制定、修改、廢止之核準。

2.稽核規定

2.1定義

對各項品質活動與相關結果進行查核,以驗證其與本公司品質管理體系之規定是否一致,以及規定是否被正確執行,并達到預定之目標,此項查核工作即為品質稽核。

品質稽核分為定期稽核與不定期稽核。

2.2品質稽核種類

2.2.2不定期稽核

(1)品管部主管視需要可指定人員對某項品質活動進行必要之稽核工作。

(2)總經理(或管理者代表)可視需要要求品管部對公司之品質體系作全面的稽核,或對某項品質活動作必要的稽核工作。

2.2.3定期稽核

由品管部于每年12月提出次年度《內部品質稽核計劃》,報總經理(或管理者代表)批準,原則上每半年進行一次稽核。

3.定期稽核規定

3.1稽核準備

3.1.1稽核人員組成

由品管部提出參加稽核的人員組成情況,經總經理(管理者代表)批準,并由總經理(或管理者代表)委任稽核組組長。稽核人員應符合下列條件:

(1)熟悉公司品質管理體系各項制度與規范。

(2)受過相關之訓練([注]ISO9000認證之企業,稽核人員應具有內部審核員的資格)。

(3)口頭、書面表達能力好。

(4)非被稽核部門之工作人員。

3.1.2稽核實施計劃

由稽核組組長編制〈稽核實施計劃表〉,經總經理(或管理者代表)批準,并提前一個星期向被稽核部門發出通知。實施計劃應包括下述內容:

(1)稽核的目的、范圍/部門。

(2)稽核的日期、時間安排。

(3)稽核的依據、評判準確。

(4)稽核組成員組成狀況。

3.2稽核實施

3.2.1起始會議

稽核組組長視需要,可召集稽核小組成員及被稽核單位代表,舉行起始會議。

起始會議內容:

(1)稽核實施計劃的再度說明。

(2)被稽核單位的配合狀況。

(3)釋疑。

3.2.2實施稽核

(1)稽核人員通過面談、文件檢查、資料調閱及現場檢查,收集證據,了解稽核項目的客觀狀況。

(2)對發現的問題,稽核人員應記錄在《不符合事項報告》中,并經被審核部門負責人確認,以保證不符合事項能夠被理解,有利于糾正措施的采取與實施。

(3)稽核人員應秉持客觀、公正、負責的態度。

3.2.3結束會議

稽核完畢,由組長召集稽核小組成員及被稽核單位代表,舉行結束會議,必要時總經理(或管理者代表)應列席。結束會議內容包括:

(1)稽核中的所見所聞。

(2)應予肯定的突出方面。

(3)應予糾正的不足地方。

(4)不符合事項的報告。

(5)釋疑。

3.3稽核結果追蹤

3.3.1報告提出

在稽核工作結束后三天內,稽核組組長負責編制《稽核報告》呈報總經理(或管理者代表)。稽核報告至少應包括以下內容。

(1)稽核目的、范圍/部門。

(2)稽核小組成員。

(3)稽核日期、時間。

(4)不符合事項的描述。

(5)針對稽核項目,對被稽核部門的工作作出評價。

3.3.2報告發放

稽核報告應發放下列部門:

(1)總經理F(或管理者代表)、品管部經理。

(2)被稽核部門。

(3)不符合事項涉及部門。

3.3.3追蹤管理

(1)責任部門負責針對《不符合事項報告》提出糾正措施并加以實施。

(2)品管部追蹤糾正措施的執行情況及效果確認。

(3)品管部保存稽核產生的記錄、報告等資料。

4.附件

[附件]HC08-1《稽核實施計劃表》

[附件]HC08-2《不符合事項報告》

篇2:石油銷售公司內部會計稽核制度

石油銷售公司內部會計稽核制度(試行)

第一章總則

第一條為加強會計基礎工作,提供更為準確的會計信息,依據國家有關政策及相關財務會計制度、集團公司、產品經銷公司的要求,對公司的會計核算等業務活動進行內部稽核檢查,特制定本辦法。

第二條會計稽核制度,在于防止會計核算工作中的差錯和有關人員的舞弊。通過稽核,對日常會計核算工作中出現的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止,以提高會計核算工作的質量。會計稽核是會計工作的重要內容,也是規范會計行為、提高會計資料質量的重要保證。

第二章工作權限及崗位職責

第三條公司財務部必須指定內部會計專職人員擔任稽核崗位,履行稽核職責。

第四條出納人員不得兼管稽核工作。出納工作必須經過審核人員事前稽核方能辦理收支。出納人員只能對已經稽核的會計憑證進行事中復核,并辦理有關財務收支手續。

第五條稽核人員應當具備與其從事的工作相適應的專業知識和業務能力,應當保持知識的不斷更新,不斷加強業務學習。

第六條稽核工作人員的權責:

(一)審查各項財務收支,應根據國家財務會計制度對各項財務收支進行逐筆審核,對于不符合規定的收支,應及時提出意見并向領導匯報,采取措施進行處理。

(二)復核會計憑證。會計憑證的復核應每日隨著經濟業務的發生逐筆進行復核,不能拖拉積壓,貽誤記賬,對其審核的憑證應簽名或蓋章。

(三)復核賬簿。對賬簿復核應規定日期進行抽查,并對抽查日期登入檢查簿。發現錯誤應提出更正意見,責令主管人員更正。

(四)復核會計報表。會計報表的復核應按上級主管部門的要求,對報表的合理性、真實性、準確性進行檢查和審核。

(五)稽核人員針對專項稽查事項,應于稽核事項完畢后,據實出具稽核報告,稽核事項如涉及到有關部門的,應會同有關部門,共同出具稽核報告。如遇意見不一致,需單獨提出,與核查報告一并提出。

(六)稽核人員在履行職責時有權要求相關部門和人員提供與稽核事項有關的文件資料賬目及有關其他資料。

第七條稽核人員辦理稽核事項時,應當客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密。

第三章會計稽核的辦法

第八條會計稽核采用日常稽核與專項稽核相結合的辦法進行。

第九條稽核人員在日常稽核工作中,應在被稽核的憑證、報表、資料上簽字。

第十條稽核人員專項稽核后應出具稽查報告,報告中應記載下列事項:

(一)問題及原因,并記明日期。

(二)詳細情況分析,具體處理整改意見及報告簽署及日期。

第四章稽核的主要內容

第十一條原始憑證的審核

(一)原始憑證的內容(包括憑證名稱、填制日期、填制者名稱、經辦人簽章、憑證接受者名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額)是否齊全,原始憑證是否合法。

(二)原始憑證是否涂改、偽造和變造。

(三)原始憑證記載的數量、金額是否有誤。

(四)購買實物的原始憑證,是否有實物驗收證明及入庫單。

(五)支付款項的原始憑證,是否附有收款單位或收款人的收據(發票)。

(六)原始憑證的內容是否符合國家財務會計制度、公司財務管理辦法和相關規定。

(七)填制記賬憑證運用科目是否符合企業會計制度規定的會計處理方法。

第十二條記賬憑證審核

(一)記賬憑證的內容(包括填制日期、憑證編號、經濟業務事項摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制人員、復核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽字或蓋章)是否齊全。

(二)記賬憑證是否連續編號。

(三)是否將不同內容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。

(四)除結賬和更正錯誤的記賬憑證外,其他記賬憑證是否附有原始憑證,記賬憑證金額與相關原始憑證所載金額是否相符。

(五)會計科目(包括總賬科目和明細賬科目)的運用是否準確,借貸方向是否正確。

(六)記賬憑證記載的內容是否及時登錄于相關的會計賬簿。

第十三條會計賬簿審核

(一)總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿的設置是否符合企業會計制度。

(二)各種賬簿的記錄是否與相關記賬憑證相符。

(三)總賬、明細賬、日記賬之間勾稽關系是否相符。

(四)各種明細賬是否按時登記,是否每月與總賬賬戶核對相符。

(五)會計賬簿是否有啟用表,啟用表內容填寫是否完整,是否有匯總賬頁和目錄。

(六)賬簿的登記、裝訂、保管、存放地點是否妥善。

第十四條會計報表審核

(一)會計報表的種類和格式是否符合企業會計制度和公司內部賬表設置制度的要求。

(二)會計報表是否根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制,數字是否真實,計算是否準確,內容是否完整。

(三)會計報表項目之間、會計報表之間的勾稽關系是否正確。

(四)會計報表附注及其說明是否符合規定,與會計報表是否保持一致。

(五)對外報送的會計報表是否經單位負責人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人簽名或蓋章。

(六)對庫存現金進行不定期抽查、盤點。

第十五條會計電算化的審核

(一)審核機制憑證各類代碼的合法性、摘要的規范性、內容的符合性、數據的正確性及錄入的正確性。

(二)審核輸出憑證、賬表內容及數據的正確性與及時性。

(三)稽核中發現不符合要求的會計憑證和不正確的賬表數據要分析原因,通知相關人員進行更正。

第十六條其他事項審核

(一)各種重要印鑒、印章的保管及使用情況的檢查。

(二)審核各項資產物資的增減變動和結存情況,并與賬面記錄進行核對,確定賬實是否相符,并檢查不符的原因。

(三)根據稽核工作中掌握的情況,結合有關制度、操作規程和辦法,對會計核算中經常出現的問題進行分析研究,提出合理化建議和書面報告。

第五章附則

第十七條本制度由公司財務部制定,解釋權、修改權歸屬財務部。

第十八條本制度自下發之日起實施,修改時亦同。

檔案管理制度

篇3:酒店稽核主任崗位職責

酒店稽核主任的崗位職責

1、督促稽核人員認真復核各收款點的營業報表、帳單,發現差錯,加以糾正。保證營收帳目準確,對復核帳單、報表簽名負責;

2、復核夜班完成的營業日報表、開房率、房租收入;團隊、散客、商務客平均房價是否正確;餐廳平均消費、人數是否正確,簽名確認;

3、查核前一天稽核報告,處理遺留有關問題,復核早班所核單據;

4、做好屬下員工考勤登記排班,處理稽核日常事務;

5、負責對屬下員工培訓工作,研究稽查工作,提高稽核水平;

6、不斷補充完善現行稽查制度;