酒店稽核工作流程(夜審)

規(guī)定:

Policy:

程序:

Procedures:

1、翻閱交班本,并對所交代的事項做出準備;

2、將要使用的報表(軟盤中的文件)更新,準備好;

3、檢查電腦中是否有差錯房,如有通知更正;

4、正確打印房租收入報表;

5、按照以下檢查房租收入情況:

(1)檢查、計算前臺接待手工房費統(tǒng)計表;

(2)處理打印報表以后的客房入住;

(3)處理打印報表以后房價更改的情況;

(4)檢查手工房費統(tǒng)計表與報表房租收入是否相等,簽名確認;

(5)房租收入報表交由大堂副理簽名確認;

6、打印電話收入報表,并且在做夜審之前關閉;

7、將被審帳單全部取出,并且檢查是否其全;

8、用電腦檢查迷你吧、洗衣收入報表,確保無差錯;

9、檢查電話記費是否正確,電腦中是否有"黑話";

10、將POSTROOMTA*過完畢,并關機通知電腦房做貝份;

11、檢查、整理餐飲、娛樂收銀員明細報表,并且未發(fā)現(xiàn)錯誤;

12、將C/L完全取出來,準備轉交;

13、核對前臺收銀所交帳單,并將C/L提出來;

14、將掛G/L的"送總臺收銀計帳報告表"取出,準備查對;

15、將餐飲、娛樂收銀員明細報表輸入電腦中做出"兩表";

16、過"CUT-OFF";

17、打印出"餐飲收入報表"和"娛樂收入報表";

18、將兩份報表的各項收入正確輸入到HIS永久帳單中;

19、檢查G/L輸入是否正確;

20、將平帳報告正確報印出;

21、做"ENTERANDITTOTALS";

22、過"CLOSEDAY";

23、正確打印以下報表:

(1)、"MANAGERSREPORT"[D-8-5]。

(2)、"GUESTDETAILBALANCE"[D-8-2]。

(3)、"GUESTSWITHBALANCE"[D-4-2]。

(4)、"CENTRALCASHIER"[D-4-1]。

24、以收銀員報表做總出納表;

25、做出福食、ENT、團隊用餐人數(shù)統(tǒng)計報表;

26、按以下順序做出早表:

(1)、根據(jù)"MAANAGERSREPORT"填入散客、團隊房費收入數(shù)據(jù);散客、團隊房間出租數(shù)、HU數(shù)、壞房數(shù)及散客、團隊住客人數(shù);

(2)、根據(jù)"NIGHTAUDITORTOTAALS"填入房租服務費收入、長話收入、迷你吧收入、洗衣收入、雜項收入及抵扣金額數(shù)據(jù);

(3)、檢查早表中輸入的數(shù)據(jù)是否正確,如無誤先存盤。

(4)、然后點工具欄的"選項"的"重復計算"(注意只計算一次)做月累計,立即再重復點一次使之關閉。檢查無誤后再存盤。

(5)、將正確的早表打印出(兩份)并簽名。

27、檢查收銀是否已經(jīng)全部下班,將EVANGEL(易傳)清機;

28、將所打印出的全部報表整齊放于指定位置上,轉交日審;

29、將電話計費系統(tǒng)在HIS的權限全部釋放以后打開;

30、如發(fā)現(xiàn)其它不符合酒店規(guī)定的其它事項,應按規(guī)定處理;

31、以上未處理事項或須要交代的記錄在交班本中。

*****本并非固定的程序,實際工作中可交叉進行。*****

篇2:石油銷售公司內(nèi)部會計稽核制度

石油銷售公司內(nèi)部會計稽核制度(試行)

第一章總則

第一條為加強會計基礎工作,提供更為準確的會計信息,依據(jù)國家有關政策及相關財務會計制度、集團公司、產(chǎn)品經(jīng)銷公司的要求,對公司的會計核算等業(yè)務活動進行內(nèi)部稽核檢查,特制定本辦法。

第二條會計稽核制度,在于防止會計核算工作中的差錯和有關人員的舞弊。通過稽核,對日常會計核算工作中出現(xiàn)的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止,以提高會計核算工作的質(zhì)量。會計稽核是會計工作的重要內(nèi)容,也是規(guī)范會計行為、提高會計資料質(zhì)量的重要保證。

第二章工作權限及崗位職責

第三條公司財務部必須指定內(nèi)部會計專職人員擔任稽核崗位,履行稽核職責。

第四條出納人員不得兼管稽核工作。出納工作必須經(jīng)過審核人員事前稽核方能辦理收支。出納人員只能對已經(jīng)稽核的會計憑證進行事中復核,并辦理有關財務收支手續(xù)。

第五條稽核人員應當具備與其從事的工作相適應的專業(yè)知識和業(yè)務能力,應當保持知識的不斷更新,不斷加強業(yè)務學習。

第六條稽核工作人員的權責:

(一)審查各項財務收支,應根據(jù)國家財務會計制度對各項財務收支進行逐筆審核,對于不符合規(guī)定的收支,應及時提出意見并向領導匯報,采取措施進行處理。

(二)復核會計憑證。會計憑證的復核應每日隨著經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生逐筆進行復核,不能拖拉積壓,貽誤記賬,對其審核的憑證應簽名或蓋章。

(三)復核賬簿。對賬簿復核應規(guī)定日期進行抽查,并對抽查日期登入檢查簿。發(fā)現(xiàn)錯誤應提出更正意見,責令主管人員更正。

(四)復核會計報表。會計報表的復核應按上級主管部門的要求,對報表的合理性、真實性、準確性進行檢查和審核。

(五)稽核人員針對專項稽查事項,應于稽核事項完畢后,據(jù)實出具稽核報告,稽核事項如涉及到有關部門的,應會同有關部門,共同出具稽核報告。如遇意見不一致,需單獨提出,與核查報告一并提出。

(六)稽核人員在履行職責時有權要求相關部門和人員提供與稽核事項有關的文件資料賬目及有關其他資料。

第七條稽核人員辦理稽核事項時,應當客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密。

第三章會計稽核的辦法

第八條會計稽核采用日常稽核與專項稽核相結合的辦法進行。

第九條稽核人員在日常稽核工作中,應在被稽核的憑證、報表、資料上簽字。

第十條稽核人員專項稽核后應出具稽查報告,報告中應記載下列事項:

(一)問題及原因,并記明日期。

(二)詳細情況分析,具體處理整改意見及報告簽署及日期。

第四章稽核的主要內(nèi)容

第十一條原始憑證的審核

(一)原始憑證的內(nèi)容(包括憑證名稱、填制日期、填制者名稱、經(jīng)辦人簽章、憑證接受者名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額)是否齊全,原始憑證是否合法。

(二)原始憑證是否涂改、偽造和變造。

(三)原始憑證記載的數(shù)量、金額是否有誤。

(四)購買實物的原始憑證,是否有實物驗收證明及入庫單。

(五)支付款項的原始憑證,是否附有收款單位或收款人的收據(jù)(發(fā)票)。

(六)原始憑證的內(nèi)容是否符合國家財務會計制度、公司財務管理辦法和相關規(guī)定。

(七)填制記賬憑證運用科目是否符合企業(yè)會計制度規(guī)定的會計處理方法。

第十二條記賬憑證審核

(一)記賬憑證的內(nèi)容(包括填制日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務事項摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制人員、復核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽字或蓋章)是否齊全。

(二)記賬憑證是否連續(xù)編號。

(三)是否將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。

(四)除結賬和更正錯誤的記賬憑證外,其他記賬憑證是否附有原始憑證,記賬憑證金額與相關原始憑證所載金額是否相符。

(五)會計科目(包括總賬科目和明細賬科目)的運用是否準確,借貸方向是否正確。

(六)記賬憑證記載的內(nèi)容是否及時登錄于相關的會計賬簿。

第十三條會計賬簿審核

(一)總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿的設置是否符合企業(yè)會計制度。

(二)各種賬簿的記錄是否與相關記賬憑證相符。

(三)總賬、明細賬、日記賬之間勾稽關系是否相符。

(四)各種明細賬是否按時登記,是否每月與總賬賬戶核對相符。

(五)會計賬簿是否有啟用表,啟用表內(nèi)容填寫是否完整,是否有匯總賬頁和目錄。

(六)賬簿的登記、裝訂、保管、存放地點是否妥善。

第十四條會計報表審核

(一)會計報表的種類和格式是否符合企業(yè)會計制度和公司內(nèi)部賬表設置制度的要求。

(二)會計報表是否根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制,數(shù)字是否真實,計算是否準確,內(nèi)容是否完整。

(三)會計報表項目之間、會計報表之間的勾稽關系是否正確。

(四)會計報表附注及其說明是否符合規(guī)定,與會計報表是否保持一致。

(五)對外報送的會計報表是否經(jīng)單位負責人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人簽名或蓋章。

(六)對庫存現(xiàn)金進行不定期抽查、盤點。

第十五條會計電算化的審核

(一)審核機制憑證各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性、內(nèi)容的符合性、數(shù)據(jù)的正確性及錄入的正確性。

(二)審核輸出憑證、賬表內(nèi)容及數(shù)據(jù)的正確性與及時性。

(三)稽核中發(fā)現(xiàn)不符合要求的會計憑證和不正確的賬表數(shù)據(jù)要分析原因,通知相關人員進行更正。

第十六條其他事項審核

(一)各種重要印鑒、印章的保管及使用情況的檢查。

(二)審核各項資產(chǎn)物資的增減變動和結存情況,并與賬面記錄進行核對,確定賬實是否相符,并檢查不符的原因。

(三)根據(jù)稽核工作中掌握的情況,結合有關制度、操作規(guī)程和辦法,對會計核算中經(jīng)常出現(xiàn)的問題進行分析研究,提出合理化建議和書面報告。

第五章附則

第十七條本制度由公司財務部制定,解釋權、修改權歸屬財務部。

第十八條本制度自下發(fā)之日起實施,修改時亦同。

檔案管理制度

篇3:酒店稽核主任崗位職責

酒店稽核主任的崗位職責

1、督促稽核人員認真復核各收款點的營業(yè)報表、帳單,發(fā)現(xiàn)差錯,加以糾正。保證營收帳目準確,對復核帳單、報表簽名負責;

2、復核夜班完成的營業(yè)日報表、開房率、房租收入;團隊、散客、商務客平均房價是否正確;餐廳平均消費、人數(shù)是否正確,簽名確認;

3、查核前一天稽核報告,處理遺留有關問題,復核早班所核單據(jù);

4、做好屬下員工考勤登記排班,處理稽核日常事務;

5、負責對屬下員工培訓工作,研究稽查工作,提高稽核水平;

6、不斷補充完善現(xiàn)行稽查制度;