房地產集團稽核專員崗位職責說明書

崗位基本信息

崗位名稱稽核專員所屬部門稽核部崗位職等

直接上級稽核部經理直接下屬無

崗位概要:負責集團各公司工程建設、經營、財務稽核及風險預警

職責描述

重點工作

1.計劃擬訂:根據公司經營計劃、投資項目開發計劃及經營情況,擬訂年(月)度稽核工作計劃,并負責計劃實施和稽核工作檢討;

2.項目稽核:根據稽核管理制度,負責稽核開發項目各階段、各環節的手續、程序及文件的合規性;負責稽核工程項目的概(預)算、決算的屬實性及合規性;負責公司內控制度的健全性和有效性,對嚴重違反財經紀律和公司制度侵占公司資產、嚴重浪費公司資材等損害公司利益的行為進行專項稽核,及時將稽核工作中發現的重大問題向上級匯報,并根據監督檢查工作中發現的各種問題,提出相應的改進建議并負責落實整改;

3.財務稽核:根據稽核管理制度,審查財務制度、財務運作程序的合理性及執行情況;審查工程資金落實到位情況;審查建設項目資金收支計劃、建設項目采購資金計劃執行情況;協助財務做好財務自查工作;對稽核工作中發現的重大問題及時向上級匯報,并提出相應的改進建議及落實整改;

4.其他稽核:負責對高層離任審計以及對計劃、關鍵業務流程及主要管理制度等關系公司目標的重要工作進行稽核;

5.風險預警:對開發項目的開發周期、贏利能力、稅收政策等指標進行風險分析,向上級領導提交風險預警報告,為公司決策層提供決策依據;

一般工作

1.制度建設:負責擬訂和完善內部稽核管理制度和操作流程,做好制度的宣傳解釋和貫徹落實工作;

2.溝通協調:做好與各部門的稽核安排溝通工作和稽核結果反饋工作,并定期向上級領導匯報工作;

3.其他事項:完成上級交給的其他臨時性工作任務;

主要責任

1.保證稽核工作計劃、內部稽核制度的規范性及內容可行性;

2.保證集團下屬相關部門工作符合相關管理制度的要求,杜絕違規、違紀現象;

3.保證本崗位提供的各項資料及時、符實、準確;

4.妥善處理稽核過程中出現的異常情況,無重大違規行為;

崗位權力

1.要求上級明確工作要求和提供相應工作條件的權力;

2.根據工作需要,要求其他部門根據稽核管理制度按本部門要求提供相關信息、報表、資料的權力;

3.對違反公司稽核管理制度規定的情況有提請處理的權力;

4.根據公司規定,要求各部門的經營活動必須遵循規定操作流程,對于有抵觸者,有要求其限期更正的權力;

5.依據公司的相關制度,要求公司其他部門對本崗位工作予以合理配合的權力;

6.根據公司制度有關規定,接受培訓,享受薪酬和各項福利政策的權力;

7.在部門職能與權力范圍內,按制度自主開展本職工作的權力;

8.按公司制度享有的其他權力;

任職資格

資歷:審計、會計類相關專業,大專及以上學歷,具有一年以上房地產審計工作經驗和審計資格證書;

能力:具有較強的分析能力、溝通協調能力、表達能力及文字處理能力;

品質:為人廉潔、公正,堅持原則,責任心強,工作認真、細致,具有較強的保密意識;

知識結構:熟悉國家會計法規,了解稅務法規和相關稅收政策;了解財務核算、財務管理、財務分析、財務預測等財務制度和業務;熟悉房地產行業;

關鍵指標:稽核項目數、重大差錯和違規行為發生次數

篇2:石油銷售公司內部會計稽核制度

石油銷售公司內部會計稽核制度(試行)

第一章總則

第一條為加強會計基礎工作,提供更為準確的會計信息,依據國家有關政策及相關財務會計制度、集團公司、產品經銷公司的要求,對公司的會計核算等業務活動進行內部稽核檢查,特制定本辦法。

第二條會計稽核制度,在于防止會計核算工作中的差錯和有關人員的舞弊。通過稽核,對日常會計核算工作中出現的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止,以提高會計核算工作的質量。會計稽核是會計工作的重要內容,也是規范會計行為、提高會計資料質量的重要保證。

第二章工作權限及崗位職責

第三條公司財務部必須指定內部會計專職人員擔任稽核崗位,履行稽核職責。

第四條出納人員不得兼管稽核工作。出納工作必須經過審核人員事前稽核方能辦理收支。出納人員只能對已經稽核的會計憑證進行事中復核,并辦理有關財務收支手續。

第五條稽核人員應當具備與其從事的工作相適應的專業知識和業務能力,應當保持知識的不斷更新,不斷加強業務學習。

第六條稽核工作人員的權責:

(一)審查各項財務收支,應根據國家財務會計制度對各項財務收支進行逐筆審核,對于不符合規定的收支,應及時提出意見并向領導匯報,采取措施進行處理。

(二)復核會計憑證。會計憑證的復核應每日隨著經濟業務的發生逐筆進行復核,不能拖拉積壓,貽誤記賬,對其審核的憑證應簽名或蓋章。

(三)復核賬簿。對賬簿復核應規定日期進行抽查,并對抽查日期登入檢查簿。發現錯誤應提出更正意見,責令主管人員更正。

(四)復核會計報表。會計報表的復核應按上級主管部門的要求,對報表的合理性、真實性、準確性進行檢查和審核。

(五)稽核人員針對專項稽查事項,應于稽核事項完畢后,據實出具稽核報告,稽核事項如涉及到有關部門的,應會同有關部門,共同出具稽核報告。如遇意見不一致,需單獨提出,與核查報告一并提出。

(六)稽核人員在履行職責時有權要求相關部門和人員提供與稽核事項有關的文件資料賬目及有關其他資料。

第七條稽核人員辦理稽核事項時,應當客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密。

第三章會計稽核的辦法

第八條會計稽核采用日?；伺c專項稽核相結合的辦法進行。

第九條稽核人員在日常稽核工作中,應在被稽核的憑證、報表、資料上簽字。

第十條稽核人員專項稽核后應出具稽查報告,報告中應記載下列事項:

(一)問題及原因,并記明日期。

(二)詳細情況分析,具體處理整改意見及報告簽署及日期。

第四章稽核的主要內容

第十一條原始憑證的審核

(一)原始憑證的內容(包括憑證名稱、填制日期、填制者名稱、經辦人簽章、憑證接受者名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額)是否齊全,原始憑證是否合法。

(二)原始憑證是否涂改、偽造和變造。

(三)原始憑證記載的數量、金額是否有誤。

(四)購買實物的原始憑證,是否有實物驗收證明及入庫單。

(五)支付款項的原始憑證,是否附有收款單位或收款人的收據(發票)。

(六)原始憑證的內容是否符合國家財務會計制度、公司財務管理辦法和相關規定。

(七)填制記賬憑證運用科目是否符合企業會計制度規定的會計處理方法。

第十二條記賬憑證審核

(一)記賬憑證的內容(包括填制日期、憑證編號、經濟業務事項摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制人員、復核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽字或蓋章)是否齊全。

(二)記賬憑證是否連續編號。

(三)是否將不同內容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。

(四)除結賬和更正錯誤的記賬憑證外,其他記賬憑證是否附有原始憑證,記賬憑證金額與相關原始憑證所載金額是否相符。

(五)會計科目(包括總賬科目和明細賬科目)的運用是否準確,借貸方向是否正確。

(六)記賬憑證記載的內容是否及時登錄于相關的會計賬簿。

第十三條會計賬簿審核

(一)總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿的設置是否符合企業會計制度。

(二)各種賬簿的記錄是否與相關記賬憑證相符。

(三)總賬、明細賬、日記賬之間勾稽關系是否相符。

(四)各種明細賬是否按時登記,是否每月與總賬賬戶核對相符。

(五)會計賬簿是否有啟用表,啟用表內容填寫是否完整,是否有匯總賬頁和目錄。

(六)賬簿的登記、裝訂、保管、存放地點是否妥善。

第十四條會計報表審核

(一)會計報表的種類和格式是否符合企業會計制度和公司內部賬表設置制度的要求。

(二)會計報表是否根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制,數字是否真實,計算是否準確,內容是否完整。

(三)會計報表項目之間、會計報表之間的勾稽關系是否正確。

(四)會計報表附注及其說明是否符合規定,與會計報表是否保持一致。

(五)對外報送的會計報表是否經單位負責人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人簽名或蓋章。

(六)對庫存現金進行不定期抽查、盤點。

第十五條會計電算化的審核

(一)審核機制憑證各類代碼的合法性、摘要的規范性、內容的符合性、數據的正確性及錄入的正確性。

(二)審核輸出憑證、賬表內容及數據的正確性與及時性。

(三)稽核中發現不符合要求的會計憑證和不正確的賬表數據要分析原因,通知相關人員進行更正。

第十六條其他事項審核

(一)各種重要印鑒、印章的保管及使用情況的檢查。

(二)審核各項資產物資的增減變動和結存情況,并與賬面記錄進行核對,確定賬實是否相符,并檢查不符的原因。

(三)根據稽核工作中掌握的情況,結合有關制度、操作規程和辦法,對會計核算中經常出現的問題進行分析研究,提出合理化建議和書面報告。

第五章附則

第十七條本制度由公司財務部制定,解釋權、修改權歸屬財務部。

第十八條本制度自下發之日起實施,修改時亦同。

檔案管理制度

篇3:酒店稽核主任崗位職責

酒店稽核主任的崗位職責

1、督促稽核人員認真復核各收款點的營業報表、帳單,發現差錯,加以糾正。保證營收帳目準確,對復核帳單、報表簽名負責;

2、復核夜班完成的營業日報表、開房率、房租收入;團隊、散客、商務客平均房價是否正確;餐廳平均消費、人數是否正確,簽名確認;

3、查核前一天稽核報告,處理遺留有關問題,復核早班所核單據;

4、做好屬下員工考勤登記排班,處理稽核日常事務;

5、負責對屬下員工培訓工作,研究稽查工作,提高稽核水平;

6、不斷補充完善現行稽查制度;