為了進(jìn)一步加強(qiáng)酒店生產(chǎn)經(jīng)營管理,做好原材料、調(diào)料的采購與菜品的生產(chǎn)銷售管理工作,強(qiáng)化供產(chǎn)銷各環(huán)節(jié)的工作銜接和內(nèi)部控制,特擬定相關(guān)運(yùn)營控制方案如下

一、進(jìn)貨環(huán)節(jié)

1、廚務(wù)部門按季節(jié)特點(diǎn)與咨詢預(yù)訂情況,開出一式三聯(lián)原材料申購單,一聯(lián)由供銷部門簽收按單采購;一聯(lián)作保管收貨依據(jù),一聯(lián)廚務(wù)部門存查。

2、原材料進(jìn)貨必須由廚務(wù)部門各檔口部長驗(yàn)收合格后方能辦理入庫手續(xù),并在保管員開具的入庫單上簽字認(rèn)可,作財務(wù)結(jié)帳依據(jù)。

3、當(dāng)日鮮貨的購進(jìn)時間為上午7:30,下午補(bǔ)貨時間為3:30。干調(diào)及鮮貨保管員需在當(dāng)天下午7:00疥辦妥入庫全部手續(xù)。

4、對海鮮的購進(jìn)必須以前廳銷售海鮮單(看貨確認(rèn)后)為依據(jù)。海鮮單需注明開單時間、臺位號、使用部門及數(shù)量斤兩。由傳菜部與廚務(wù)部套對生產(chǎn)出品單據(jù),保管員核實(shí)采購部海鮮監(jiān)秤員的品種與數(shù)量記錄需與海鮮單套對一致,經(jīng)廚務(wù)部認(rèn)可后按實(shí)際斤兩開具入庫單于第于天上午11:00閃辦妥入庫手續(xù)。

二、銷售環(huán)節(jié)

1、經(jīng)營部門銷售菜品,個點(diǎn)菜員必須對所用點(diǎn)菜順號操作,做廢單據(jù)需保留完整上交。從點(diǎn)菜到客人買單的全過程必須由一人完成。

2、對顧客消費(fèi)菜肴的變更包括退菜、換菜(指第一菜品)必須以書面單據(jù)形式進(jìn)行,并由傳菜、廚務(wù)部門簽收后妥善保管。凡50元以上的必須由營業(yè)部副理級以上人員簽字方能夠生效。

3、經(jīng)營部門樓面結(jié)帳必須由各區(qū)域主管核實(shí)簽字后生效,如有折扣按不含海鮮、酒水的打折權(quán)限范圍內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4、前臺收銀菜品分類必須與廚務(wù)部門檔口設(shè)置相一致,收銀銷售單應(yīng)在每天收檔后按大類進(jìn)行匯總,于第二天上午打印出銷售明細(xì)單與廚務(wù)部門進(jìn)行核對。

5、經(jīng)營部門酒席定單,應(yīng)按收銀臺電腦設(shè)訂菜品輸單,保持原材料投入核算與菜品銷售方式的一貫性。確屬折扣部分應(yīng)由大堂經(jīng)理在規(guī)定權(quán)限內(nèi)簽字辦理。

三、督導(dǎo)稽查

公司督導(dǎo)小組將對酒店的供產(chǎn)銷運(yùn)營工程進(jìn)行全方位的檢查督導(dǎo),財務(wù)部審計稽查將在前期實(shí)施過程中進(jìn)行全程專項(xiàng)審計。酒店廚務(wù)、經(jīng)營、供銷等部門應(yīng)對公司督導(dǎo)意見和審計結(jié)果進(jìn)行認(rèn)真的整改,采取有力措施落實(shí)好內(nèi)部控制工作,促進(jìn)公司整體管理水平的提高

篇2:酒店內(nèi)部控制流程

酒店內(nèi)部控制流程

1、客房收入的內(nèi)部控制流程

客房一般是作為酒店業(yè)務(wù)收入的支撐或保證而存在的,從服務(wù)上來講,沒有客房只能稱之為酒樓。雖然餐飲收入也是酒店收入的一大部分,但由于浮動性高,客房控制的基礎(chǔ)性地位仍然非常明顯。

(1)登記。戶入住酒店首先要做的就是對其進(jìn)行登記,及時、準(zhǔn)確的登記主要是基于兩點(diǎn)考慮:一方面確認(rèn)客人的身份,保證入住環(huán)境的安全,同時作為公安部門的備查資料,也為追回離店欠款或損失做基本的記錄;另一方面則是為了方便將客人在入住期間的各種消費(fèi)準(zhǔn)確的歸集到一起,以便核對和客人付款。

(2)預(yù)收保證金。在客人入住時預(yù)收部分保證金,主要是為了減少欠款的發(fā)生以及其他損失的及時賠償,當(dāng)前預(yù)收保證金的做法比較普遍,一般是預(yù)收房租及其他費(fèi)用的綜合保證金,在發(fā)生各種消費(fèi)時在所收費(fèi)用中扣款,在預(yù)收金額消費(fèi)完時通知客戶再交款,或者記賬在客戶離開時再讓其補(bǔ)款。

(3)消費(fèi)記賬。就是指客戶在酒店的消費(fèi)要及時歸集到其對應(yīng)的賬戶中,以便客戶離店結(jié)賬。在這一環(huán)節(jié)當(dāng)中首先要做的是開設(shè)賬戶,對于個人入住只需對客戶開設(shè)各自的賬戶即可,一般是以房號為歸集點(diǎn),或者作為歸集賬號即可;而對于團(tuán)體客戶,則需要區(qū)分公私,如果是公務(wù)團(tuán)體,可以開設(shè)一個集體賬號,但如果是私人團(tuán)體,如旅游團(tuán),由于有些費(fèi)用是團(tuán)體負(fù)責(zé),但有些費(fèi)用由個人負(fù)擔(dān)的(如洗衣費(fèi)),則需在開設(shè)了一個團(tuán)體賬戶之后再對不同的客戶開設(shè)對應(yīng)的私人賬戶來歸集由私人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。在開設(shè)了賬戶之后要做的工作就是將客戶在酒店的各種消費(fèi)及時的入賬,并在電子入賬規(guī)則之外建立手工入賬規(guī)則,以備特殊情況使用;另外需要注意的是記賬人員要和收銀人員職責(zé)分離。

(4)結(jié)賬。在這一環(huán)節(jié),其流程可以表示如下:確認(rèn)是否離店――否(即一般性結(jié)算)――是(進(jìn)入實(shí)質(zhì)性離店結(jié)算)――確認(rèn)客人身份及賬號――打印賬單――客戶確認(rèn)――付款離店。

2、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程

(1)請購。由財務(wù)部、餐飲部、客房部、倉儲部門、采購部門根據(jù)歷史消耗數(shù)據(jù)以及時令性消費(fèi)導(dǎo)向制定采購計劃,并根據(jù)實(shí)際狀況及時調(diào)整,在實(shí)際執(zhí)行時主要由物資消耗部門與倉儲部門商議提出確切的采購單。

(2)報批。將采購單送至授權(quán)評審部,授權(quán)評審部在與倉儲部門結(jié)合了解后確定采購數(shù)量,最終批準(zhǔn)采購得標(biāo)的物的種類和數(shù)量。

(3)訂貨。采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購單聯(lián)系供貨商,簽訂訂貨合同,訂貨單交送總經(jīng)理批準(zhǔn),批準(zhǔn)后將合同送交財務(wù)部門一份以作付款安排,送至倉儲部門一份安排存儲空間,送至物資需求部門一份以做工作安排,自留一份作為備查資料。如有難以采購物品需與物資需求部門商議決定替代采購物。

(4)付款。財務(wù)部門將入庫單訂貨合同核對,安排付款或貨款核銷。

(5)驗(yàn)收。倉儲部門根據(jù)訂貨合同驗(yàn)收貨物,隨時附監(jiān)督員一名,并編寫入庫記單,自留一份以作備查,送交財務(wù)部門一份。很多時候,內(nèi)部控制措施并不是越完善越好,需要考慮的一個重要因素是成本效益原則,應(yīng)該對內(nèi)部控制所能帶來的效益以及制定和執(zhí)行內(nèi)部控制措施所消耗的成本做一個綜合的權(quán)?來確定最終的內(nèi)控制度。另外,內(nèi)部控制主要是針對于日常常見的業(yè)務(wù)做出的規(guī)定,對于較少發(fā)生的特殊情況則缺乏約束力,需要通知制訂特殊規(guī)則或臨場應(yīng)急處理措施來解決。

了解了這些,管理人員才能從本質(zhì)上把握內(nèi)部控制,才能夠做好管理人。酒店內(nèi)部控制的內(nèi)容絕不僅本文所述,本文僅是從幾個側(cè)面對酒店內(nèi)部控制做了一個側(cè)面的論述,并未涉及盤點(diǎn)、內(nèi)部審核等方面。而且,酒店管理人員應(yīng)該了解的是內(nèi)部控制有其固有的局限性,哪怕是最完善的內(nèi)部控制體系,也有可能由于多個人員的串通而失效,或者由于執(zhí)行人員的主觀或非主觀原因?qū)е聦χ噶畹恼`解而失效,也有可能由于環(huán)境的變化而導(dǎo)致失效。

篇3:二中學(xué)校內(nèi)部控制制度

二中(學(xué)校)內(nèi)部控制制度

1.登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳與核對銀行帳及支票、收據(jù)、印鑒的保管與使用等不相容職務(wù)分離;

2.貨幣資金業(yè)務(wù)都由領(lǐng)導(dǎo)審批授權(quán);

3.貨幣資金收付業(yè)務(wù)和財務(wù)處理經(jīng)過嚴(yán)格審核;

4.收、付款業(yè)務(wù)在原始憑證上簽字蓋章,并及時足額入帳,作到日清月結(jié);

5.會計與出納定期核對日記帳與總帳,主管會計定期與銀行對帳,稽核人員定期和不定期地監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,庫存現(xiàn)金的數(shù)額是否超過規(guī)定限額;

6.出納主管的現(xiàn)金和銀行單據(jù)的收付保管限制他人接近,現(xiàn)金收付集中辦理并及時解交銀行;

7.存貨的采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)貨、裝運(yùn)、付款、盤存等職務(wù)有明確的職責(zé)分工,并建立崗位責(zé)任制;

8.存貨的購入、發(fā)出經(jīng)過授權(quán)和嚴(yán)格的審批手續(xù);

9.存貨的辦理過程中經(jīng)過采購計劃、入庫登記簿、發(fā)貨單、領(lǐng)料單和帳簿記錄等方面的審核;

11.設(shè)置獨(dú)立的存貨驗(yàn)收人員,所有采購的存貨根據(jù)合同進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收,包括核點(diǎn)數(shù)量,檢測質(zhì)量,出具驗(yàn)收單等;

12.對存貨進(jìn)行定期盤點(diǎn)與稽核,保證財會部門與倉庫的帳帳、帳實(shí)一致;

13.財會部門負(fù)責(zé)人或主管會計對編制完畢的會計報表的真實(shí)性、合理性和正確性等進(jìn)行認(rèn)真審核并簽章;

14.會計報表按月或年在規(guī)定的期限內(nèi)報送各級主管部門。