地產項目銷售管理工作:營銷預算

第二環節:營銷預算

營銷預算包括以下項目:

1、工資

2、福利費

3、折舊

4、辦公費

5、業務招待費

6、車輛購置

7、汽車及運輸費

8、差旅費

9、銷售辦證管理費

10、法律事務費

11、保險費

12、培訓費

13、營銷策劃費

14、銷售傭金費

15、展銷會費

16、沙盤模型制作費

17、環境景觀整理費

18、現場指示牌、路標、圍墻粉飾

19、售樓部現場布置、設備

20、VI及相關要素詳細設計

21、銷售人員服裝費

22、發售費用

23、項目推介活動費

24、報紙廣告

25、戶外廣告費

26、電視廣告播映費

27、電臺廣告費

28、影視膠片、錄像帶(包括三維動畫)制作

29、銷售資料設計印刷費

30、各類禮品制作費

篇2:公司預算管理制度范本

公司預算管理制度

第一條預算管理是公司經營管理的重要組成部分,是對公司未來發展目標的設想及為落實這些具體目標所做的部署,是公司經營管理活動的一種規范,按公司章程,公司必須編制年度預算,為規范預算的編制及執行,特制定本制度。

第二條預算管理的范圍

本預算管理制度適用于本公司及公司各二級部門。

第三條預算管理的組織

公司的預算管理采取二級管理模式:

公司一級:公司成立預算管理領導小組,負責公司預算編制、執行及二級部門預算執行的考核。其中組長:公司財務負責人;副組長:財務部經理;組員:各職能部門、技術創新中心、營銷分公司及進出口分公司負責人。

基層一級:事業部預算管理領導小組,負責本部門預算編制及執行。其中,組長:事業部經理,副組長:事業部副經理,組員:部門責任會計,核算員。

預算工作日常管理由財務部負責。

第四條制定年度預算的各種依據

制定年度預算的依據:1.以前年度的開支情況2.本年公司發展規劃和總體目標3.各部門圍繞發展規劃和目標利潤制定各項年度計劃。

首先把公司發展的目標利潤在各事業部中進行指標分解,并比較分解目標與總目標利潤所存在的差距,提出要改進的措施和新投資的項目,尋找新的利潤增長點,彌補利潤缺口。為實現目標利潤還需要制定出各項年度計劃,作為編制預算的依據,其主要有:市場調研計劃,市場占有率計劃,銷售收入計劃、生產計劃、進出口產品計劃、產品成本計劃、科研經費收支計劃、利潤計劃、工資及相關費用計劃、原材料輔助材料供應計劃、水電動力計劃、設備購置計劃、研究與開發計劃、項目投資及收益計劃、新產品開發計劃、資金運作計劃、籌資計劃、財務費用計劃、銷售費用計劃等。

第五條預算編制的內容

預算的內容由一整套預算財務報告和一系列預算報表組成,主要包括:

1.業務預算

即在各項計劃基礎上所編制的業務預算,它包括銷售收入預算、生產預算、產品成本預算、新產品開發預算、主營業務收入成本和毛利預算、工資及相關費用預算、制造費用預算、管理費用預算、經營費用預算、科研經費收支預算、各類物資器材預算、水電動力預算、固定資產折舊預算、設備購置預算。

2.財務預算

它是公司計劃期內所編制的有關現金收支、經營成果和財務狀況的預算,它包括:主營業務稅金預算、現金流量表預算、損益表預算、資產負債表預算。

3.專門決策預算

它是公司不經常發生的一次性專門業務預算,它包括長期決策所編制的投資預算、所得稅上繳預算、發放股利預算等。

第六條預算編制程序

1.公司擬訂年度經營總目標,確定年度規劃。

2.開預算會,由公司領導頒布公司年度經營目標,并把總目標分解為各事業部應完成的年度經營目標,圍繞經營目標各職能管理部門著手擬訂各項管理計劃,提出完成目標利潤的措施。

3.各部門根據下達的指標、年度計劃結合實際情況草擬分項預算,審查、分析本部門業務情況,并按規定內容和時間編制及報送有關預算資料。

4.公司財務部匯總各部門的預算資料形成總預算,報送總經理。

5.總經理把匯總的預算對照總目標利潤,看其能否完成,如不能完成則分析各部門挖掘潛能,調整和修訂有關預算內容,提出完成任務的措施重新確定預算指標,編制出年度預算草案。

6.年度預算草案報送公司董事會審議、修改后報股東大會,并經股東大會審議通過后,作為正式預算,由總經理負責執行并把完成指標下達到各有關部門,督促執行。

第七條分預算的編制

1.各事業部應填寫預算表:(1)主營業務收入,成本和毛利預算表(2)產品成本預算表(3)工資費用及相關費用預算表(4)制造費用預算表(5)銷售收入預算表,(6)生產預算表(7)物資器材預算表(8)設備購置預算表,用定期費用預算控制表作為成本費用的考核控制表。

2.各機關部門填制的預算表:

a.生產計劃部應填制本部門管理費用預算表、全公司生產預算表、新產品開發預算表,并匯總產品成本預算表、制造費用預算表。

b.財務部應填制本部門管理費用預算表、財務費用預算表、主營業務稅金及附加預算表,并匯總所有表格,編制公司損益預算表、公司資產負債預算表、公司現金流量預算表。

c.設備物資部應填制本部門管理費用預算表、各類物資器材預算表、水電動力預算表、固定資產折舊預算表、設備購置預算表。

d.技術創新中心應填制本部門管理費用預算表、投資預算表、科研經費收支預算表。

e.人力資源部應填制本部門管理費用預算表、整個公司工資總額及相關費用預算表。

f.營銷分公司填制本部門管理費用預算表、經營費用預算表并匯總調整各事業部填制的銷售收入預算表。

各部門用定期費用預算控制表作為各部門考核控制表,部門管理費用由總經辦負責控制。

第八條預算的執行與考核

正式預算下達后,由總經理負責執行。總經理在授權范圍內組織生產經營活動,公司各有關部門和員工有責任和義務在總經理領導下努力完成公司下達的各項預算指標。

預算考核分為兩個層次:

(一)公司預算完成情況由董事會考核,用年度預算制定的總預算指標與年度完成情況進行對照,考核其是否完成并給予相應的獎懲。董事會可在規定權限內定期或不定期對預算執行結果進行檢查。

(二)各部門預算完成情況的考核由總經理負責。總經理可直接或授權有關部門對二級單位的的預算完成情況進行檢查,并對其預算完成情況的好壞視其原因給予一定的獎懲。

第九條預算分析

當年度預算方案制定出來后,經過一定時期的運行,用運行結果與預算進行比較分析,找出差異原因,及時采取改進措施,完善管理,保證和控制公司經濟正常運行,使公司經濟走入科學、明晰的規范軌道,運行過程中如出現不可控因素時要及時調整預算,并及時向董事會匯報。每年季末、年底財務部應用一些財務指標對預算結果的合理性、科學性、效益性進行評價。

運用流動比率、速動比率、資產負債率來揭示公司的償債能力。

運用每股收益率、銷售利潤率、凈資產收益率、成本利潤率來評定公司的預算期的獲利能力,使股東明了自己的投資利益,使公司管理人員明了公司的運作管理發展方向。

運用總資產周轉率、流動資產周轉率來評價公司的營運能力。

預算年度終了,財務部要對各項預測指標與實際指標相比較,運用絕對數和相對數比較,揭露實際脫離預算的總差異,進一步分析差異發生的原因,以促進公司不斷提高預算的管理水平。

第十條本制度自頒布之日起執行,解釋權歸公司董事會。

篇3:VK物業培訓費用預算

萬科物業培訓費用預算

任何培訓應該是:“今天花錢,是對明天提高工作效率或增加利潤的投資”。制定合理的培訓預算及有效的成本控制是培訓部門及成員的重要工作。要達到這個目標,培訓計劃的設計及開發是有效運用培訓預算的重要部分。如果是為培訓而培訓,或者培訓目標模糊、不明確,都會造成培訓資源的浪費。

一、企業培訓的總預算

各企業培訓的總預算多少不一,這是正常的,但應該有一個適當的比例。國際大型企業的培訓總預算一般占上一年總銷售額的1%--3%,最高的達7%,平均1.5%,而我國的許多企業都低于0.5%,甚至不少企業在0.1%以下。如果包括企業內部人員的費用在內,一些企業的總預算是這樣安排的:30%內部有關人員的工資、福利及其其他費用、30%企業內部培訓、30%派遣員工參加外部培訓,10%作為機動。如果不包括企業內部人員的費用在內,一些企業的總預算是這樣安排:50%企業內部培訓,40%派遣員工參加外部培訓,10%作為機動。培訓活動的開展需要有充足的培訓經費作保障,同時培訓投入必須產生應有的效益。

1、培訓經費預算額的確定

■比例確定法

設定--基準值,按一定比率決定經費預算額。

培訓經費預算額=上年銷售收入(凈利潤)×a%

■人均預算法

培訓經費預算額=人均培訓經費×公司編制員工人數

■推算法

根據過去一年的培訓經費使用情況,推算今年的費用指標

■需求預算法

根據公司培訓需求,確定一定時期內必須開展的培訓活動,分項計算經費,然后加總求和,得出全年培訓預算。

■以上無論哪種預算方式,都應考慮公司現實情況。

2、培訓經費的分配

培訓經費預算分配于哪些項目及分配額度,根據公司自身的需要和特點確定,預算一般應用于以下幾個方面:

■場地費

■食宿費

■培訓器材、教材費

■培訓相關人員工資及外聘教師講課費

■交通差旅費等

二、培訓成本及費用

培訓成本可分為直接成本和間接成本。直接成本包括培訓單位人員的薪水、講師鐘點費、培訓教材、場地租用費以及參訓學員可能需要的交通、食宿等費用;間接成本則包含發展成本、支援成本及一般營運成本。

*發展與開發成本:聘請公司外顧問費用,聘請專業人才設計課程或提供專業性資料,購買專業性培訓輔助教材等,這幾項成本可能分擔好幾年。

*支援成本:不是由培訓部門人員做的工作,如復印教材、電工協助架設視聽設備等其他部門協助培訓工作所產生的費用。

*一般營運成本:包括培訓場地費用、電話費用、設備折舊費用、文具圖書費用等。

三、培訓費用的控制

每項培訓完成后,應將此次培訓實際的花費詳細列表,一一檢討,如何在下一次舉辦同一培訓時可以降低成本。同時,應將各部門使用培訓的費用列出,提醒各部門有效使用培訓資源。萬科物業常用培訓費用統計表有《培訓課酬簽收單》、《季度培訓費用匯總表》。