1總則

1.1為適應分公司信息化發展要求,充分利用信息資源為生產、經營、管理和決策服務,保證各類信息合理、有序流動,保證信息安全,遵循總部有關規定,特制定本管理辦法。

1.2信息資源是分公司的重要資產,是企業進行生產、經營、管理和決策的重要基礎,必須加強管理,使信息的采集傳輸、日常維護、信息平臺建設、信息整合、信息共享各方面,以股份公司信息化建設“五統一”原則為指導,不斷提高信息資源的管理和使用水平。

1.3本管理辦法所涵蓋的信息資源范疇,主要是指分公司內部有關生產經營管理方面的信息(以下稱內部信息)。[CJH1]管理的對象主要是由信息系統形成的信息、使用計算機編制的信息、專業系統采集的原始信息等,包括各類文本信息、數據庫信息、WEB頁面信息、圖形圖像信息、多媒體信息等;印刷品作為信息的主要載體之一,盡可能進行電子化的處理,也納入信息資源管理之內。

2管理體系

2.1分公司信息資源管理體系依照信息化管理“一個整體,兩個層次;歸口管理,分工負責”的方針建立,信息中心歸口管理,各業務部門專業管理。

2.2分公司信息工作領導小組是分公司信息資源管理體系的最高層次,負責審定分公司有關信息資源管理的規章、制度、辦法,負責審核有關標準、規范、重要需求等。

2.3信息中心是分公司信息資源的歸口管理部門,負責信息資源的組織、協調、采購、服務等日常管理工作,主持信息平臺、信息整合等系統建設工作,負責有關技術支持工作。信息資源管理業務工作接受股份公司信息系統管理部的指導。

2.4各級業務部門既是信息資源的使用單位,也是專業信息資源的主要管理單位,負責本部門業務范圍內有關信息資源的日常管理工作,協同信息中心全面開展信息資源的管理工作。

3內部信息的管理

3.1信息中心負責分公司內部信息的管理,組織各業務部門進行內部信息的需求分析,各業務部門依據業務職責提出各種內部信息需求,并分別按本部門形成和管理的信息(下稱“部門內自管信息”)、需要其他部門提供的信息分別匯總,確定信息內容、信息提供時間和信息提供方式等。需要其他部門提供的重要信息由分公司信息工作領導小組予以審核確認。

3.2信息中心組織匯總各業務部門需要其他部門提供的信息,并進行歸類,對各部門需要其他部門提供的信息歸納為部門間共享信息(下稱“部門間共享信息”),理順信息來源和信息使用渠道,并分別反饋給各部門核對認可。

3.3部門間共享信息源由信息中心協調信息需求部門落實,實施信息共享,消除信息只滯留在部門或個人的現象,任何個人和部門無權獨占信息資源。

3.4各級下屬單位的內部信息除供本單位內部使用外,按要求及時提供給上級相關部門及領導。

4外購信息的管理

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操作文件ZSGZ-94-2200-04.04共4頁第2頁

5信息整合和統一信息平臺

5.1信息整合是對分散在各部門的信息資源進行物理或邏輯的集中存儲、整理、分類、分級和發布,并提供相應的授權訪問,從而發揮信息資源的最大效用。信息整合的主要內容包括各部門確認的結構化信息、非結構化信息及Web頁面信息。

5.2建立統一信息平臺是實施信息整合、進行有效信息資源管理的基本策略。統一信息平臺是各部門發布、訪問、共享信息資源的工作平臺。信息中心負責建立統一信息平臺,將各部門內自管信息、部門間共享信息、外購信息全部接入信息平臺,并實施信息整合。各部門有責任支持和配合統一信息平臺的建設工作。

5.3統一信息平臺的建設除包含針對結構化數據的數據整合和非結構化數據的內容整合外,還包含應用系統的應用整合和業務流程的業務整合。統一信息平臺的建設首先要完成數據整合和內容整合工作,提供信息集成和管理、個性化信息服務、針對互聯網和企業內部網的信息搜索功能等。

5.4信息中心負責統一信息平臺的運行和維護,及時實施信息整合、信息分發等處理,保證信息的暢通交流和充分共享。

6信息的分級和授權

6.1根據信息本身在生產、經營和管理中的重要性,結合有關保密規定,按部門內自管信息、部門間共享信息、外購信息分別制定信息分級標準。

6.2部門內自管信息按A1、A2、A3*分級。A1級信息提供給本部門所有人員訪問;A2級信息提供給相關處(科)室人員訪問;A3級信息提供給相關處(科)室負責人和部門負責人訪問。

6.3部門間共享信息按B1、B2、B3、B4四級分級。B1級信息提供給相關部門所有人員訪問;B2級信息提供給相關部門相關處(科)室人員訪問;B3級信息提供給相關部門相關處(科)室負責人和部門負責人訪問;B4級信息提供給相關部門負責人和公司負責人訪問。

6.4外購信息分級主要考慮和外部信息公司所簽合同,按C1、C2二級分級。C1級信息在分公司范圍內使用;C2級信息在本單位內使用。

6.5按以上信息分級標準對各類信息進行分級,并形成信息的分級屬性。部門內自管信息由本部門實施分級,部門間共享信息和外購信息由信息中心會同有關業務部門實施分級,并由信息工作領導小組確認。

6.6依據部門管理職責和個人崗位職責,結合信息分級屬性,對部門和個人進行信息授權,保證信息準確送達和安全使用。個人的信息授權列表由部門負責人審查。

6.7個人崗位或職責發生變動后,必須及時更改信息授權,避免信息授權不當的風險,并報信息中心備案。

7信息資源的安全

7.1為保證信息資源的安全,分別建立相應安全控制策略:管理員權限管理策略、用戶權限管理策略、信息資源授權策略、信息資源存儲安全策略、信息資源傳輸安全策略等。

7.2管理員權限管理策略,根據統一信息平臺系統管理的不同功能,建立相應的管理員角色,包括系統管理員、負責用戶管理的管理員組、負責信息資源目錄管理的管理員組,以及相應的二級管理員組。

7.3用戶權限管理策略,普通用戶可以查看被授權的信息,并能將自己的信息與其他特定的用戶或用

戶組進行共享。只有負責用戶管理的管理員組有權完全管理和維護系統的用戶信息,相應的二級管理員操作文件ZSGZ-94-2200-04.04共4頁第3頁

只能管理和維護所管部門的用戶信息,用戶可以維護自身的用戶信息。

7.4信息資源授權策略,對于普通受控信息采用用戶組共享方式授權或針對單個用戶直接授權的方式,對于高度受控信息只能采用針對單個用戶直接授權的方式。

7.5信息資源存儲安全策略,根據信息資源不同的安全級別和對訪問效率的不同要求,對信息資源的存儲進行非加密存儲、部分加密存儲或者完全加密存儲。

7.6信息資源傳輸安全策略,根據信息資源不同的安全級別和對訪問效率的不同要求,對信息資源的傳輸進行非加密傳輸、部分加密傳輸或者完全加密傳輸。

8內部網站管理

8.1內部網站為滿足企業內部信息共享和保密的需求而建立的公用信息平臺,主要用于發布企業內部生產經營管理信息及有關市場、經濟信息。

8.2內部網站目前仍是分公司內部共享信息的平臺,現階段須按建設統一信息平臺的要求加強管理,待條件成熟,逐步向統一信息平臺過渡。內部網站在技術及內容上必須考慮與統一信息平臺的兼容。信息中心負責分公司內部網站的管理,負責統一規劃,負責網站的設計,根據分公司公用信息平臺、網絡安全管理規定及信息保密規定監督、考核網站的建設和運行,并提供技術支持,實現對內部網站的統一管理,保障內部網站的運行安全。

8.3內部網站信息資源管理,遵循信息共享和信息安全兼顧的原則,保證信息及時準確,保證使用安全可靠。發布的信息內容嚴格遵守有關規定,不得違反國家、股份公司及分公司的相關規章制度。

8.4內部網站要加強信息安全管理,嚴格內容發布程序和訪問權限控制,同時做到內外網嚴格分離,防止未經授權的非法訪問。

8.5內部網站在滿足分公司信息使用的同時,須對總部有關部門提供必要的訪問通道和鏈接,保證總部能夠及時了解分公司的生產經營狀況。

8.6內部網站上的信息發布需經各業務部門業務領導、保密領導小組確認,內部網站的信息,未經授權,禁止對外披露、發布。擅自對外泄漏內部信息,影響企業經營業務或造成經濟損失的,應嚴肅追查,并對相關責任人員或部門追究其違紀責任。

9源信息的維護

9.1分公司各單位內自管信息由各單位負責源信息的維護,信息管理部門予以必要的配合和支持。

9.2部門間共享信息由信息提供部負責源信息的維護,按要求適時更新信息,保證共享信息的時效性。信息中心予以配合和督促,并與企管部共同負責信息共享的監督與考核。

9.3各源信息維護部門在維護信息時應標明信息的類別、級別等必要標識。

9.4信息中心根據相關管理制度組織源信息上網共享和加密,并對源信息的更新維護進行監管和考核。

10信息質量管理

10.1為了保證信息資源管理的科學性,保證信息的提供的準確、及時性、便于利用,符合安全、保密要求,必須建立、健全信息質量反饋制度,以保證分公司信息資源的質量。信息中心是信息質量的考核單位,各業務部門有義務監督其它業務部門所提供信息的質量是否符合準確、及時和規范性要求,將信息質量反饋也納入各部門信息考核當中。

10.2信息中心負責組織有關信息質量反饋意見的收集,信息使用部門負責提出關于信息準確性、時效操作文件ZSGZ-94-2200-04.04共4頁第4頁

性和一致性的意見,由信息中心匯總并分別送達各信息提供部門,協助和督促信息提供部門不斷提高共享信息的質量,同時不斷完善信息平臺的性能和功能,并定期檢查跟蹤反饋記錄。

11附則

11.1本辦法自發布之日起執行。

11.2本辦法由分公司信息中心負責解釋。

篇2:公司成本核算管理辦法

ZZ公司成本核算管理辦法

第一章總則

第一條為了計算貫徹執行成本管理的有關法令和制度,以便結合產品各步驟生產特點,準確、合理地計算產品總成本和單位成本,分析成本資料,提供降低成本措施,為銷售定價提供依據,特制定本辦法。

第二章產品分類成本的核算對象

第二條凡經一定生產工藝過程而出售的產品部件均應進行成本核算。

第三章成本項目和生產費用

第三條原料及主要材料項目:各生產過程所耗用的原材料。

第四條燃料動力:燃料(煤)、電。

第五條工資:指直接參加生產的員工工資,包括基本工資、生產資金、超額計件工資、加班工資、夜班費、副食補貼等。

第六條提取的員工福利費。

第七條車間經費:車間發生的各項費用,包括車間管理人員的工資,修理工、勤雜工的工資,按比例提取的福利基金、折舊費、修理費、車間辦公費、水電費、取暖費、租憑費、保健費、低值易耗品費用、勞保用品費用、在產品盈虧及其他。

第八條公司外加工費用:因公司外加工項目金額較大,所以和材料應區別計算,以便掌握此項費用的開支數額,另外,這部分外購件保存在半成品庫,也應單獨立賬核算。

第四章生產費用的匯集和分配

第九條材料

1.直接材料:凡直接供給產品制造所需,能直接計入產品成本的原料。

2.間接材料:凡間接用于產品制造,但并非形成產品本質;或雖形成產品本質,但所占成本比例較微;或不便與計入產品成本的物料,按一定標準(數量或重量)進行分配。

第十條人工

1.直接人工:從事直接生產的員工報酬,能直接計入產品成本者。

2.間接人工:從事公司行政、研究等工作及不直接從事生產的員工報酬,以及不能或不便于計入產品成本者,按生產工時進行分配。

第十一條制造費用

制造費用系指生產過程中,除直接原料、直接人工外,所發生的一切其他費用。包括間接材料、間接人工及其他費用等。

第五章產品分步成本的計算方法

第十二條產品成本核算隨步驟的結轉而結轉,其中一部分轉入成品(賣出部分),一部分轉入下道工序,轉入下道工序的成本,分項加入成本項目中。

第十三條半成品成本的核算:上道工序的半成品,分項目加在本車間內成本中,材料按重量分配,其他成本按工時分配。

第十四條半成品和外協件領用的核算:對領用的材料半成品件和外協件進行加工時,其材料成本能直接計入的直接計入;不能直接計入的按量分攤,其他項目按耗用工時分配。

第十五條組裝成本額核算:材料能直接計入的直接計入;不能直接計入的按量分攤。

第十六條輔助生產的核算:按提供的勞務時間分配,互相提供勞務則一次分配。

第六章定額制定、分析考核

第十七條按消耗定額、工時定額和費用定額制定單位計劃成本,再按計劃成本考核各產品部件的成本完成情況和經濟效益的高低。對發生的差異要進行分析,找出原因,提出改進措施。

第七章關于費用的核算管理

第十八條各項費用開支著節約的精神,嚴格按費用定額考核。

第十九條各車間直接購入的費用,除有發票外,必須附有車間領料單,寫明數量金額,并要求車間負責人簽章,財會與車間同時記賬。

第二十條由倉庫領用的費用,車間開領料單,倉庫規劃,一式三份,車間、倉庫同時記賬,月終28日前倉庫和車間核對后報財務部。

第二十一條各部門、車間的辦公用品,由公司總務部負責考核指標,并負責在領用單上規劃,一式三份,三方記賬(公司總務部、車間、財務部),月終25日公司總務部把本月盤點表金額和各部門車間領用的價值報到財務部。

第二十二條財務部要分部門計算費用的使用數額,定期公布超支節余情況。

第八章材料成本管理

第二十三條關于材料的管理

1.材料賬要求不出現赤字,發標的要估價入賬。

2.領料應盡量由專人負責,凡能確定領料用途的一定要填寫用途。

3.材料在領退庫方面,分四種情況處理:

(1)車間一經領出易耗材料,存放于車間,月終由車間負責實際盤點,辦理假退庫手續。

(2)一般材料歸庫負責管理,每月要清點一次,車間要實事求是地領料,車間領出的料,月未要盤點退庫,按實領數作為當月的消耗。

(3)半成品要按本月生產數加本月賣出數領料,車間賣出數開半成品入庫單,連同提貨單一起交半成品庫,由半成品庫記賬。進料時要準確,要通知倉庫點數。

(4)其他價值較大的材料則要求車間用多少領多少,車間月末不辦理假退庫手續。如果車間月終存量過大,則應辦理假退庫手續。

第二十四條關于半成品的管理

1.半成品庫應將半成品和成品件、外協件分開保管、記賬。

2.半成品入庫應同時有入庫單。外協件入庫要隨時開放庫單,月終結算時要和發票對照無誤,要憑提貨單和領料單提貨。

3.半成品領用和賣出部件時,要憑提貨單和領料單提貨。

4.半成品庫要賬、卡、物相符,出入庫手續制度健全,建立定期的盤點制度,及時提供盤點表。

5.半成品一定要通過半成品庫,以便計算半成品件數。如果車間好班組直接轉遞時,可同時寫一張入庫單(入庫部門的)和一張領料單(領用部門的)一起交半成品庫,由半成品庫組記賬。

6.車間必須對生產和領用的半成品件進行統計和核算。

7.車間小組長必須在月末對半成品進行盤點,把盤點表交車間核算員。

8.成品庫組備發的半成品件月末也須盤點,并把盤點表報財務部。

9.關于半成品的廢件,要分別存放,不進行盤點。次件要分別盤點和存放。關于廢件要由技術質量部擬出管理程序,按制度辦事,不得任意處理。

第二十五條成本室應在每月底,根據“制造費用明細分類賬”(略)編制“制造費用分攤表”(略)。按各服務部門制造費用攤入各成本中心,其傳票分錄為,借:“在制品”;貨:“制造費用”。同時分別登錄于“在制品明細分類賬”(略)及“制造費用明細分類表”(略)。

第二十六條生產部應在次月3日前,呈送下列生產月報表,制一部生產月報表、制兩部生產月報表、制三部生產月報表、材料月報表。以上各報表應一式兩聯,第一聯自

存,第二聯送成本室。

第二十七條成本室根據上列報表,編制原材料、在制品、制成品的“收發存明細表”(略)。

第二十八條成本室根據“耗用直接材料明細表”(略)、“制造費用”及“直接人工匯總分攤表”(略),計算制成品及在制品的單位成本和總成本,同時編制“成本計算表”(略)。

第二十九條成本室根據會計編制的“銷貨明細表”(略)再編制“產品規格類別損益表”(略)。

第三十條成品的單位成本采用加權平均法計算。其公式為:(上月底結存總額+本月生產總額)÷(上月低結存量+本月總生產量)

第三十一條成本室根據成本計算表來編制傳票。其分錄為,借:“制成品”;貨:“在制品”。同時登錄“在制品明細分類賬”及“制成品明細分類賬”(略)。

第三十二條成本室根據“收發存明細表”核對發票后,編制傳票。其分錄為,借:“銷貨成本”、“推銷費用”或“制造費用”;貨:“制成品”。

第三十三條成本室每月結算工作完成后,應將其有關的成本報表匯送會計室,供匯訂財務報表用。

第九章附則

第三十四條本辦法經公司總經理核準后頒布實施,修改時亦同。

篇3:連鎖門店發票收據的管理辦法

連鎖門店發票及收據的管理辦法

發票作為交易的合法憑證、銷售收入的主要依據,在購銷的環節都是最重要有效憑據之一,為保證公司資產的完整,避免產生不必要的損失,必須加強對發票的購買、領用、保管的管理,根據公司財務制度現制定如下操作規定和管理辦法,望相關部門和人員嚴格執行規范流程和遵守發票管理制度。

一、費用發票的管理

1、定義。費用發票指因購管理用品或獲取的勞務(各種費用)而取的的發票。

2、管理規定。

1)凡購管理用品或獲取的勞務(各種費用)必須取得合法的發票,取得的發票根據費用性質粘貼于公司印制的相應報銷憑證后。

2)對于真實、合法、合理但內容不完整、計算有誤的發票,應將其退回經辦人,由其負責將發票調換后再行報支報銷。

3)收到真實、合法、合理的發票,但發票金額小于報支金額的,按發票實際金額報支。

4)收到不真實、不合法的發票,財務必須拒絕報支。

5)財務將費用憑證和原始發票作為入帳的依據和附件,與記帳憑證裝訂成冊,按規定年限保管。

3、禁止條例。

1)對于無法提供合法正確的原始發票的費用,不得報銷;對于無法取得發票的,必須經主管部門經理證明,財務部門審核、相關領導人員審批后方可報支。

2)對于無原始憑證的付款憑證(修正分錄除外),不得進行帳務處理,即不得虛列支出。

4、處罰條例。

1)費用申報人提供虛假發票且造成公司損失的,除全額補償公司損失外,另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2)現金出納不嚴格保管原始發票,使費用申報人無法進行報銷的,由出納承擔該筆費用。

二、銷售發票的管理

(一)定義。指銷售商品或提供勞務后向客戶開具的發票,公司銷售發票主要指代理費發票。

(二)換票。

1)換票指客戶需要增值稅發票,但因條件限制無法當即開出,或事后客戶要求換票的,先給客戶小票,等增票開具后再換回小票的行為。

2)對顧客要求開具的增票,自收到日起,保管期最多為二個星期,二星期內顧客未換取的,將增票還與開票人,不得積壓。

3)小票的換票期限為一個月,超過一個月的不得更換。

4)門店應在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。

5)對于換回的小票,應進行紅沖,并將原小票貼粘于紅沖發票后,紅沖發票記帳聯與增票記帳聯捏對,隨對帳單上交財務。不得將原小票與增票直接捏對。

6)門店收到待換增票,需進行登記,交付客戶時,由其在登記簿上簽收。

7)換票工作由門店財務主管操作,門店財務主管嚴格保管增票,不得有遺失現象。

(三)發票和收據的管理

1、購買。

1)發票和收據由指定會計購買,財務人員根據實際用量進行購買,其他任何人員無權購買;

2、分公司領用。

1)管理發票的會計必須設置“發票領用收回登記簿”。

2)發票由管理發票的會計負責發放,若發票管理員不在應授權指定人進行發放工作。

3)分公司要領用和開具發票必須事先通知總部相關人員。

4)門店領用發票后,必須由領用人在“發票領用收回登記簿”上簽收。

5)發票應由門店財務主管(無財務主管的,由臺賬負責,下同)進行領用,填寫“小票申領單”,若無法直接親自領用的,必須在申領單上注明授權人,經授權的人員方可進行代為領用,否則發票管理不得發放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的,可不必填寫“小票申領單”,若由分公司統一保管的,也需填寫“小票申請單”。

6)門店財務主管應注意發票的用量和庫存,制定小票安全庫存量(庫存足以滿足3天以上銷售需要),對于低于安全庫存量的應立即提出申領。

7)門店財務主管根據銷售需要(滿足2天的銷售量),向收銀發放小票,必須由收銀在“門店發票領用收回登記簿”上簽收。臺帳根據后臺開票需要按需領用,即開具幾份領用幾份,辦理簽收。除收銀、臺帳外,其他人一律不得領用。

8)收銀領用小票后應登記“發票領用歸還登記簿”,登記領用日期、小票號碼、份數或本數。

3、開具。

1)小票實行“誰領用誰開具”,不得互相借用,收銀應直接向門店財務主管領用。

2)使用機打小票的,嚴格按操作要求進行開具,有贈品的應注明,贈送禮金券或讓利必須加以注示,機打小票不得手工涂改,凡涂改的發票一律無效。

3)手工開票的,嚴格按規定開具,開票內容必須齊全,準確填寫商品ID、品名規格、數量、單價、金額、營業員、收款人,大小寫金額一致,有贈品的應注明,贈送禮金券或讓利必須加以注示。

4)小票必須按真實的銷售單開具,不得虛開小票,對于不符規定的銷售單或違規開票指示,收銀必須拒絕,并向門店財務主管匯報。

5)收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到,對于預收款的一律不得開具,嚴格禁止應收款銷售。

4、小票的紅沖與作廢

基本同增票,對于不提供原始小票的,不得開具紅字小票。

5、保管。

1)發票管理員和門店財務主管必須嚴格保管未開具的小票,并根據使用需要加蓋發票專用章,小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內,不得隨意擺放。

2)營業終了,對于未開具的小票應存放在財務室內,不得放在收銀臺,各門店財務室應提供帶鎖的柜子供收銀存放,門店財務主管(或臺帳)必須每天對發票進行清對,為明確各收銀責任,對未開具的小票應包扎后存放,注明收銀員姓名,收銀應自行進行登記存放數量。次日領取時,收銀進行檢查封口和實際數量的完整性。

3)收銀將一批次已開具完小票存根聯交回門店財務主管,機打小票每100份為一冊,裝訂成冊,加蓋封面;門店財務主管審核發票的連續性、開票的規范性,審核無誤在收銀的“發票領用歸還登記簿”上簽收,同時在自身的“門店發票領用收回登記簿”上進行登記工作。

4)門店財務主管對于收回存根聯按序排列,并按月按號存放。小票存根聯在門店的保管期限為半年至一年,半年后將小票上交公司發票管理員,上交小票時排列必須與領用時的批次一致,以便于勾銷登記。上交時間為每年3月和9月。例:3月份上交上年4月至9月的小票

5)公司發票管理員按門店按序號存放存根聯,便于以后查用。

6)公司發票管理員和門店財務主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致,發生不一致必須查明原因,發生遺失必須立即報分公司財務部副經理

(核算)。

7)小票遺失必須立即發布公告,通知相關倉庫人員,嚴密注意遺失小票,防止虛假提貨現象,發現用遺失小票提貨的,立即通知門店經理和財務主管,倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的,應及時和收銀人員核實,收款情況;如屬支票付款的,必須在財務主管簽字確認支票必須到帳后,方可發貨。

(四)獎懲條例

1、獎勵條例

1)每年對門店進行發票管理檢查,門店嚴格執行上述規定,安全有序完整的保管發票,發票的收發領用和監控嚴密清晰,發票庫存與登記簿一致,嚴格執行增票的調換工作,小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊,查詢方便,且門店從不發生發票管理不善狀況的,對門店財務主管獎勵500元,由分公司財務副經理(分管核算)簽發;受獎勵的門店中,若收銀、臺帳積極配合財務主管做好相關的工作的,對門店收銀和臺帳獎勵100元,由門店財務主管提出申請,由分公司財務副經理(分管核算)簽發。

2)發票管理員嚴格保管各類發票存根聯、抵扣聯,并對門店加強監控,存根聯保存有序、整齊,發票庫存量與登記簿一致,當年未發生發票遺失現象,對發票管理員獎勵500元。

2、處罰條例

1)不按實、完整、連續進行發票收發領用的登記工作,每發現一次對相關登記責任人(發票管理員、財務主管、收銀)扣罰100元,發現三次以上予以除名。

2)未開具的發票隨意擺放,每發現一次,對保管責任人扣款100元,發現三次以上予以除名。

3)發票存根聯保管凌亂、不按序排號、裝訂的,每發現一次,根據情節對門店財務主管扣罰50―100元,發現三次以上予以除名。

4)發生小票遺失的,對責任人每缺一份處100元以上罰款;造成公司損失的,必須全額賠償,情節嚴重的直接除名。

5)虛開發票,對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款,并除名。

6)開票不規范,視情況對開票人扣款10~100元,造成損失的,除補償損失外,處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7)門店財務主管不按規定進行增票換票工作和保管待換取的增票的,每發現一次,對臺帳扣款100元。

8)增票未經客戶或供應商簽字就交付的,對責任人扣款50元。

三、適用與執行

1、外省分公司門店財務主管一般為主辦會計或臺賬。

2、上述規定均以商業類核算分公司為基礎,其他行業分公司參照執行。

本規定即日起執行,請各財務部門作好指導和宣傳。