工會(huì)基本建設(shè)維修改造工程竣工決算審計(jì)暫行辦法

第一條為加強(qiáng)對(duì)工會(huì)基本建設(shè)維修改造工程的審計(jì)監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì),提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和工會(huì)有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。

第二條本辦法所稱工程竣工決算審計(jì),是指在工程項(xiàng)目或單項(xiàng)工程竣工后,對(duì)該工程實(shí)際造價(jià)、建設(shè)成果所進(jìn)行的審計(jì)。

第三條工會(huì)機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位的基本建設(shè)工程(含新建、改建、擴(kuò)建)和單項(xiàng)金額在5萬元以上(含5萬元)的維修改造工程,依照本辦法接受審計(jì)。

第四條經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室(以下簡稱經(jīng)審會(huì)辦公室)負(fù)責(zé)對(duì)工會(huì)機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位基本建設(shè)、維修改造工程(以下簡稱工程)的竣工決算審計(jì)工作。

第五條經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室可組織審計(jì)組,也可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)工程竣工決算進(jìn)行審計(jì),審計(jì)費(fèi)用列入工程竣工決算。

第六條工會(huì)機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位應(yīng)于預(yù)算批準(zhǔn)后一個(gè)月內(nèi)將年度基本建設(shè)工程投資計(jì)劃、維修改造工程項(xiàng)目及預(yù)算報(bào)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室備案。

第七條建設(shè)單位與施工單位訂立施工合同時(shí),應(yīng)將下列內(nèi)容列入施工合同:

(一)工程竣工決算需要進(jìn)行審計(jì),根據(jù)審計(jì)認(rèn)定的工程決算金額結(jié)算工程款;

(二)審計(jì)的時(shí)間安排;

(三)預(yù)留不少于5%的工程款(不含質(zhì)量保證金、尾工工程的預(yù)留工程款),待審計(jì)后支付。

第八條接受竣工決算審計(jì)的工程應(yīng)當(dāng)具備以下條件:

(一)工程已經(jīng)竣工,并已取得《建設(shè)工程質(zhì)量合格證書》,不需取得《建設(shè)工程質(zhì)量合格證書》的應(yīng)通過甲方組織的質(zhì)量驗(yàn)收;

(二)已編制出竣工決算。

第九條建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)于工程符合本辦法第八條規(guī)定條件后,向經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室提出審計(jì)申請(qǐng),并提供下列資料:

(一)投資許可證、建筑用地、規(guī)劃許可證、施工許可證等審批文件;

(二)監(jiān)理委托、質(zhì)量驗(yàn)收等有關(guān)文件;

(三)概算、預(yù)算資料及招標(biāo)文件;

(四)有關(guān)合同、協(xié)議;

(五)竣工圖紙;

(六)工程量計(jì)算表;

(七)材料費(fèi)用資料、取費(fèi)資料、付款資料;

(八)工程變更洽商簽證資料;

(九)隱蔽工程資料;

(十)工程決算的財(cái)務(wù)資料(包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表);

(十一)有關(guān)證照復(fù)印件(含施工、監(jiān)理、質(zhì)檢、設(shè)計(jì)單位和資質(zhì)證明);

(十二)其他影響工程決算的資料。

第十條工程竣工決算審計(jì)的主要內(nèi)容

(一)工程概(預(yù))算執(zhí)行情況;

(二)設(shè)計(jì)變更、增減內(nèi)容是否符合要求,手續(xù)是否齊全;

(三)影響項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的單項(xiàng)工程間投資調(diào)整和建設(shè)內(nèi)容變更,是否按照規(guī)定的管理程序報(bào)批,有無擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的問題;

(四)交付使用的資產(chǎn)是否符合條件,有無虛報(bào)完成、虛列應(yīng)付債務(wù)或轉(zhuǎn)移基建資金的情況;

(五)尾工工程的預(yù)留工程款情況;

(六)竣工決算報(bào)表(包括竣工財(cái)務(wù)決算表、交付使用資產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表)的真實(shí)性、合法性;

(七)各項(xiàng)費(fèi)用支出是否合法,有無擠占建設(shè)成本的情況;

(八)歷年的各項(xiàng)基建撥款數(shù)額和結(jié)余資金是否真實(shí)、準(zhǔn)確,應(yīng)收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑和原有建筑的殘值是否作價(jià)收回,對(duì)器材的盤盈、盤虧是否按照規(guī)定及時(shí)處理;

(九)基本建設(shè)收人的來源、分配、上繳和留成及使用情況;

(十)有無隱匿、截留或拖延不交應(yīng)繳包干結(jié)余、竣工結(jié)余和各項(xiàng)收入;

(十一)與工程竣工決算有關(guān)的其他事項(xiàng)。

第十一條工程未經(jīng)竣工決算審計(jì),建設(shè)單位不得支付預(yù)留工程款。

第十二條審計(jì)程序

(一)建設(shè)單位提出審計(jì)申請(qǐng),并提供有關(guān)資料;

(二)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室對(duì)送審工程是否符合審計(jì)條件、資料是否齊全進(jìn)行審核;

(三)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室組織實(shí)施審計(jì);

(四)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室出具審計(jì)報(bào)告,征求施工單位和建設(shè)單位的意見;

(五)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室出具審計(jì)意見書。

第十三條本辦法由全國總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第+四條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。

篇2:汽車維修竣工檢查制度

一、按照維修協(xié)議合同內(nèi)容檢驗(yàn);

二、按六盤水市汽車大修竣工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn);

三、檢驗(yàn)所修項(xiàng)目的技術(shù)性能是否達(dá)到技術(shù)標(biāo)準(zhǔn);

四、作外觀檢查應(yīng)完好清潔;

五、整車外觀檢查和試車;

六、路試后要填寫試車技術(shù)卡存檔;

七、按維修協(xié)議內(nèi)容和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)向用戶交車。

收銀制度

篇3:維修竣工出廠合格證制度

一、適用范圍凡本市行政區(qū)域內(nèi)取得整車一類、整車二類維修經(jīng)營業(yè)務(wù)的及取得發(fā)動(dòng)機(jī)、車身、電氣系統(tǒng)及自動(dòng)變速器三類專項(xiàng)維修經(jīng)營業(yè)務(wù)的,均應(yīng)執(zhí)行機(jī)動(dòng)車維修竣工出廠合格證制度。

二、合格證分類機(jī)動(dòng)車維修竣工出廠合格證分為《機(jī)動(dòng)車小修竣工出廠合格證》(A證)和《機(jī)動(dòng)車小修竣工出廠合格證》(B證)。(A證、B證樣式詳見附件)

三、合格證的適用

(一)機(jī)動(dòng)車整車大修、總成大修、二級(jí)維護(hù)車輛,經(jīng)竣工檢驗(yàn)合格,由機(jī)動(dòng)車維修質(zhì)量檢驗(yàn)員按規(guī)定簽發(fā)《機(jī)動(dòng)車維修竣工出廠合格證》(A證)。

(二)機(jī)動(dòng)車小修(含發(fā)動(dòng)機(jī)、車身、電器系統(tǒng)及自動(dòng)變速器維修專項(xiàng)修理小修車輛)經(jīng)竣工檢驗(yàn)合格,由機(jī)動(dòng)車維修質(zhì)量檢驗(yàn)員按照規(guī)定簽發(fā)《機(jī)動(dòng)車小修竣工出廠合格證》(B證)。

(三)機(jī)動(dòng)車維修企業(yè)可以使用計(jì)算機(jī)打印《機(jī)動(dòng)車小修竣工出廠合格證》(B證);計(jì)算機(jī)打印的合格證(B證)式樣應(yīng)向所在地區(qū)縣運(yùn)輸管理部門備案。

(四)簽發(fā)合格證應(yīng)項(xiàng)目齊全,內(nèi)容真實(shí)準(zhǔn)確、清晰、規(guī)范。

(五)禁止機(jī)動(dòng)車維修企業(yè)及其從業(yè)人員偽造、倒賣、轉(zhuǎn)借、代開、冒領(lǐng)或提供空白合格證,禁止對(duì)為竣工車輛提前簽發(fā)合格證。