一、藥店應設置專職財務人員對門店醫保款項進行監督、管理及核算。

二、財務人員應建立相關往來賬目對門店醫保款項進行登記核算。應建立應收賬款——醫保款二級明細賬,用來專門核對當月醫保IC卡銷售額、當月應收財政醫保款項回撥金額、當月應收醫保保證金金額往來情況。

三、藥店應建立專用銀行賬戶用于醫保款項回撥管理。

四、財務人員應將醫保數據核對準確及時打印每月職工、個體《定點零售藥店銷售費用情況申報表》并報送醫保中心。

五、財務人員每月應將《年月定點醫療機構醫療費用結算表》進行整理、核對數據開具收款收據報送財政局。并將《年月定點醫療機構醫療費用結算表》留存聯進行審批、掛賬做賬務處理。

篇2:后勤集團資金往來款項結算管理辦法

后勤集團資金往來款項結算管理辦法

第一條為加強后勤集團財務管理,規范資金往來款項的結算,加速資金周轉,根據國家有關規定和后勤集團實際情況,特制訂本辦法。

第二條往來款項包括應收賬款、預付賬款、應收票據、其他應收款、應付賬款、預收賬款、應付票據、其他應付款等往來業務結算。

第三條集團各單位往來業務的總賬及明細賬由集團財務部各分管會計負責核算和管理。各分管會計應根據往來業務的內容,在不同的往來賬戶中進行明細登記。

第四條集團各單位之間發生經濟業務往來,要求雙方單位填寫《z后勤集團內部結算〈轉賬〉單》。由收款單位填寫具體結算內容與金額,經收款單位與付款單位經手人、領導簽字確認;結算金額在5000元以上的須加蓋雙方單位公章。由收款單位財務人員將填列完整的單據交集團財務人員進行賬務處理。

第五條集團各單位主管會計(報帳員)或收費負責人要建立資金往來備查登記簿,按業務內容、往來單位(個人)、經辦人員、金額等進行詳細登記,以便賬務清理和核對;集團財務部分管會計與各單位負責資金往來備查登記的人員應于每月月初核對上月往來款項總賬、明細賬及備查賬金額,及時調整誤差,保證賬賬相符;各單位主管會計負責監督、檢查。

第六條集團財務部分管會計應將核對無誤后的往來款項按月結出各賬戶的余額,依據不同的往來科目,打印明細清單,并通知各公司督促催收欠款、清償債務。

第七條每年第四季度,集團財務部分管會計應會同各單位財務人員(主管會計、報賬員)、收費負責人對往來賬戶進行全面清理,并與往來單位進行核對,核實往來款項,采取措施加強催收工作。

第八條年度末,各往來結算科目的余額應結轉下年,并詳細列明業務發生的時間和內容,以便進行賬齡管理。

第九條各單位應指派專人負責往來款項的催收工作。對發生的往來款項要及時進行催收,對收回有困難的款項要及時書面上報單位領導及集團有關領導,申請幫助解決,最大程度避免壞賬的發生。

第十條符合壞賬條件,確實無法收回的“應收賬款”“其他應收款”,各單位要提供有關證明材料或說明,由單位領導簽字確認,上報集團主管領導審批后,進行壞賬處理。

第十一條確認壞賬的條件:

1、債務單位撤消,經民事訴訟確認無法追還的款項;

2、債務人破產或死亡,以其財產或者遺產清償后,仍然不能收回的應收賬款;

3、債務人逾期未履行償還義務,超過三年仍然不能收回的應收賬款。

第十二條已作壞賬損失處理尚有追還可能的應收往來業務,要建立備查簿予以登記,并督促有關經辦部門相關當事人繼續催收。

第十三條壞賬損失核算采用備抵法,按應收賬款年末余額5‰計提壞賬準備金。

本條款僅適用于集團內取得獨立法人資格的單位。

第十四條“應付賬款”等債務,賬齡超過三年的,經確認為無法清償時,各單位提供有關證明材料或說明,報經各單位領導簽字確認,上報集團主管領導審批后,做銷賬處理。

第十五條本辦法的解釋由集團財務部負責。

第十六條本辦法自發布之日起執行。

篇3:應收款項管理規定范例

應收款項的管理規定

一、應收帳款的管理規定如下:

1、應收款的發生:各子公司及非獨立核算的二級單位(以下簡稱各單位)在決定提供信用于客戶之前,應對該客戶的資信情況進行詳細調查,并按相應的權限批準信用額度,最終由分管副總經理決定是否對客戶提供商業信用。

2、所有應收營業帳項均按帳齡基準記存。各單位財務經理必須經常核查所有應收營業帳項(至少每月一次),確定每項帳款的可收性,并每半年編制帳齡帳目分析,交公司財務部審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。

3、各單位應根據經驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為壞帳準備,并每半年進行調整,以反映目前狀況。該項準備由股份公司財務部每年審核一次,以確定是否恰當。

4、各單位銷售部門應經常與信用客戶保持聯系,按期進行帳款的催收,財務部門予以監督。

5、所有被視為無法收回的應收帳款將根據實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件:

(1)債務人破產或死亡,以其破產或遺產清償后,仍然不能收回的應收款項。

(2)債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回,且具有明顯特征表明不能收回的應收款項。

涉及壞帳核銷,各單位應將核銷情況書面上報公司財務部,根據公司管理權限經審批后方可核銷。