關于工程合同款項支付的規定

1總則。為了加強對建設資金的管理,進一步搞好項目建設管理工作,力求建設管理工作規范化、科學化,特制定本規定。

2合同款項的類別

勘察費、設計費、招標代理費、工程監理費、施工工程款

3勘察費、設計費、招標代理費和工程監理費的支付

3.1勘察單位、設計單位、招標代理機構、項目監理部應按照合同約定的期限填寫支付申請表,交項目經理部進行審查。

3.2項目建設管理負責人(項目經理)應根據合同的約定和實際工作進展情況對各單位提出的支付申請進行審核并簽署意見,同時向業主代表匯報。

3.3項目經理部應及時將經項目經理審核的支付申請提交業主批準。

3.4業主應在約定的工作日內完成支付申請的審定和批準,并按相關的合同規定支付相應款項。

4施工工程款的支付

4.1按照合同約定,每月末施工承包人應填寫工程款支付申請,交項目監理部進行審查。

4.2項目總監應根據合同的約定,對施工承包人實際完成的工程量進行審核并簽署意見。

4.3項目監理部應及時將經項目總監審核的工程款支付申請提交項目經理部復審。

4.4項目經理應復審總監簽認的工程款支付申請,根據施工承包人實際完成的工程量和合同單價,確認施工承包人所完成工程項目的應付價款并簽署意見。

4.5項目經理部應及時將經項目經理復審的工程款支付申請提交業主批準。

4.6業主應在約定的工作日內完成工程款支付申請的審定和批準工作,并按相關的合同規定支付相應款項。

5為了加強資金管理,確保資金專款專用,各參建單位必須確定專用賬戶并報項目經理部和業主備案。

6實際收款人應在業主同意支付金額時開具正式發票,提交項目經理部審核后交業主。

7支付申請表

8罰則

8.1違反本規定,將對違規人員給予批評,已造成嚴重后果者應追究其法律責任。

篇2:投資公司款項支付費用報銷制度

投資公司款項支付及費用報銷制度

為規范款項支付與費用報銷的基本原則及流程,明確費用報銷的基本要求,加強費用的監管并明確監管人權力和職責,根據國家相關財務制度及規定,結合本公司具體情況,制定本制度。

一、付款制度

1、個人以現金方式借差旅費、備用金等款項,填寫《借款申請單》;對公付款填寫公司財務部統一制定的《付款申請單》。

對公付款原則上須有正式發票方可支付。如遇特殊情況暫時無法取得發票,需董事長同意并由經辦人出具發票欠條并限期催回發票,方可支付。

對于往來單位先期開具發票掛賬的,由項目分管副總和財務分管副總根據手續齊全的發票、收貨單或工程驗收單審核后掛賬;掛賬款項支付由董事長審查批示。

2、員工預借差旅費,借款金額原則上按“往返車費+(住宿費+出差補助)×出差天數”計算,前次借支差旅費無故未報銷沖賬者,不得再次預借差旅費。核定有備用金限額的項目或部門、個人,借款金額不得超出備用金限額。

附:備用金限額:B項目部:5000元;采購員:5000元。

3、為了獨立核算酒店損益,總公司為酒店采購物資中銀行轉賬墊付款項的,總公司財務按收款單位掛賬,采購員報賬時在酒店報銷沖賬,嚴禁在酒店支取現金,酒店財務部入賬時費用進入酒店損益核算,并增加內部往來中二級科目“總公司”金額,同時將發票復印件傳真至總公司財務部,總公司財務部沖銷收款單位掛賬并增加內部往來中二級科目“A酒店”金額。

每月10日前總公司財務部將上月為酒店墊付轉賬款明細發酒店財務部核對報銷情況,經酒店財務會計、財務經理簽字后郵寄回總公司財務部;同時,核對總公司與酒店內部往來明細,并填制“內部往來明細核對表”,雙方財務人員簽字負責,存檔備查。

二、報賬制度

1、經辦人報銷交通費、住宿費填寫《差旅費報銷單》;其他費用填寫《費用報銷單》。

2、費用支付與報銷須按公司新制定的統一格式單據填寫齊全。支付與報銷需以合理、合法、真實的憑據為依據(如合約或協議、合法的票據等),原始發票及費用報銷單不得臆造、涂改。報銷單附件張數按所附單據的自然張數計算。

3、當事人報銷時應將費用單據區別費用性質加以整理歸類,各類分別填寫報銷單據,原則上分類為:差旅類、業務招待類、物資采購類、車輛燃油及維修類、工程類、零星辦公郵寄費等。合同類、工程類、大宗采購(單價1000元或單宗合計1000元)的款項支付與報銷,需單筆單獨支付與報銷,會計核算上亦單獨填制會計憑證。

4、公司員工市內公事原則上只能乘坐市內公共交通工具,特殊情況下需要乘坐出租車的,需取得部門經理的批準。報銷出租車費用時,車費發票須為發生時的原始車票,不得找其他票據代替。

5、公司員工因公出差,可報銷餐費補貼。若出差當地,有公司或其他外聯單位安排接待,不予補助。餐費補貼標準為每人早餐10元,中餐25元,晚餐25元。多人出差的,由職務最高者統一開支、統一報銷。

員工出差住宿費在核定的標準范圍內據實報銷,住宿費不包括賓館提供的其他服務和收費,如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用。住宿費發票應清楚寫明起止時間、天數、人數等詳細內容或附結帳清單。接待方安排住宿的,不再報銷住宿費。兩人以上同性別員工出差,應當兩人合住一個標間,住宿標準從高適用。

員工出差住宿費限額標準:單位:元/天

級別省級城市縣級、地級市鄉鎮

副總經理280260200

部門經理(含副經理)220200150

職員(含主管)160140100

6、物資采購需有申購、比價環節。采購時,當事人原則上應在正規的超市購物,無法在超市里購買的商品且金額超過100元的,須由兩人以上同時參與,并相互監督和共同承擔相關責任。采購物品報賬時,必須有申購單、入庫單和相關發票,(單價1000元或單宗合計1000元的采購需附比價單)。

7、招待費實行事前審批。實行預算管理后,部門業務招待費實行月度預算控制,由各部門分管副總在月度預算內自行控制。未實行預算管理前,公司發生的業務招待費須事前征得董事長批示招待標準。填寫業務招待費報銷單據時,須附發票及點菜單、酒水單。點菜單等明細單據的單位及金額應與發票一致。

8、公司所屬車輛的燃油費、維修費統一由公司行政部申購及報銷,分管副總外出時自行加油的費用,由董事長審批報銷。公司公務車輛發生的過路費、停車費由駕駛員報銷。

享受車貼的人員,按Y發[2012]9號《車貼管理制度》報銷。報銷車貼后,該員工不得再報銷重慶市內車費。報銷個人車貼或其他各種補貼,須有合法的支出票據,票據不足的在限額內按實際發票額報銷。

9、報銷時間。當事人應于費用發生后及時報賬。差旅費應于出差人員返回公司后10日內按規定到財務部報賬;其他費用支出,在費用發生后15日內報銷。超期未報賬的按自動放棄處理,原則上不予報銷,特殊情況經董事長同意后方予報賬。

三、對原始憑證的要求(會計審查):

1、原始憑證是指是在經濟業務發生或完成時取得或填制的,用以記錄或證明經濟業務的發生或完成情況的文字憑據。

2、原始憑證中發票上應蓋有開具發票單位的發票專用章,發票應清楚標明公司名稱、購買時間、購買物品的名稱及數量、金額、開票人、收款人等國家稅務機關要求的發票開具必備內容,票面金額不得有任何涂改,對事業性收費,需取得合法正規的財政收據。

3、發票及收據均有一式多聯,只能用發票的“發票聯”或“報銷憑證聯”以及行政事業單位收據的“收據聯”或“交付款單位”等字樣的聯次作為報銷憑據,其他聯一律不得作為報銷憑據。

4、開具的發票或收據必須是機打或雙面復寫紙套開,其他開具方式如用圓珠筆或水筆等直接在發票上填寫的一律無效,不得報銷。

5、凡報銷單內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者,應予退回或重新補正。

6、屬于現金發放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,須出具委托人身份證復印件和書面委托書。

7、職工因公出差或購物借款的借款單,必須附在記賬憑證上,及時入賬,不得白條頂庫。員工歸還欠款時應另開收據,不得退還原借款單。

8、預付性匯款,由經辦人填制“付款申請單”,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

四、付款與報銷的審查責任、分管權限

(一)、審查責任:實行分級負責、層層把

關。

1、經辦人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司統一格式的單據。每一環節審核通過后由經辦人自行提交下一環節,審核未通過則單據返還經辦人,經辦人自行修正后重新提交審查。

2、部門經理:對本部門人員支付與報賬的真實性、合理性進行一級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)

3、財務會計:審核支付與報銷票據的合法性、規范性、計算準確性;(審查時參照本制度第一款第1條-3條;第二款第1條-9條;第三款第2條-7條)

4、分管副總:對分管部門人員支付與報賬的真實性、合理性進行二級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)

5、財務經理:審核支付與報銷事務的合理性、合法性、合規性;(審查時參照本制度第一款、第二款)

6、董事長或董事長授權人:最后的審核批準。

(二)、分管權限:

副總經理(Q):分管A景區與A養生酒店的建設;A景區與A養生酒店日常發生的經營性費用的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷。

副總經理(W):分管B項目和地產項目的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷;行政、人事、法務、財務、工程相關費用的借支和報銷。

越尚公司總經理(E):分管越尚公司款項支付及各公司采購。

董事長助理(R):分管神龍公司的借款與報銷、日常行政費用的借款與報銷。

在公司日常生產經營期間,董事長為最終審批人。特殊時期,董事長書面授權書指定最終審批者的,被授權人為最終審批人。

本制度自20**年12月1日起實行,原公司相關規定同時廢止。解釋權歸公司財務部,經公司董事長審批簽署實施。

附件:1、付款與報銷流程

2、付款與報銷單據格式

篇3:酒店款項支付管理財務管理制度

酒店財務管理制度之款項支付管理

一、酒店各種款項支付程序:

1、員工工資的支付:按酒店《工資發放管理規定》執行;

2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付:財務部出納員根據酒店與相關銀行簽定的《委托代扣代繳協議(合同)》或經相關部門審核的費用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項存入相應銀行帳號;

3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據合同或工程進度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關主管簽署意見--工程總監確認--財務總監審核--總經理審批--主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據予以付款;

4、固定供應商貨款的支付:主管會計根據合同填寫《付款憑證》--采購總監確認--財務總監審核--總經理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;

5、非采購、工程合同款的支付:主管會計根據合同填寫《付款憑證》--相關部門負責人確認--財務總監審核--總經理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;

6、報銷及日常費用的支付:需報銷費用的員工將費用報銷單據粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負責人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務總監審核--總經理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收;

7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業務及其他原因需要借款時,由借款人填寫借款單--部門負責人確認--財務總監審核--總經理審批--出納員付款。

8、采購借款支付:

1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監確認--財務總監審批--出納員付款;

2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監確認--財務總監審批--出納員付款;

3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監確認--財務總監審核--總經理審批--出納員付款。

9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請--總經辦審批--申請部門填寫借款單--財務總監審批--出納員付款。

10、保證金的支付:

1)合同保質(修)金的支付:保質(修)期滿后,酒店相關部門提交保質(修)金支付報告--總經辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關部門負責人簽認--財務總監審核--總經理審批--出納員憑《付款憑證》付款;

2)員工、住客、掛帳協議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據或書面證明及相關資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務總監審核--總經理審批--出納員付款--收款人簽收。

二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發生隨時支付外,其他款項的支付由財務部根據各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十一)編制《周付款計劃表》(見附件十二),于次周一上午報總經辦審批。出納員根據經審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續。遇特殊情況,未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經辦審批。

三、每周一至周五14:00至17:00為財務部出納員向受款人支付款項的時間。

四、財務部出納員不準白條抵庫,跨月借款必須及時入帳,特殊情況須報總經辦審批。

五、員工借款須嚴格按申請用途使用,業務完畢后,借款人須及時辦理報銷或還款手續,還款期限不得超過一個月。遇特殊情況,不能按時報銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財務總監審核后報總經辦審批。否則,財務部將從借款人工資中予以抵扣。