為規范財務管理,促進人力資源和社會保障事業發展,本著“高效、節約、規范”的財務管理原則,結合我局實際,制定本財務管理辦法。

一、財務管理基本原則

1、集中管理原則。局機關及所屬事業單位的經費管理體制不變。單獨建賬的統管單位的各項經費(包括財政撥款、行政事業性收費、專項經費、其他收入)由局規劃財務基金監督科分單位預算和收支核算,實行統一管理。財務沒有統管的縣級事業單位的專項經費,根據工作實績實行統一管理,與工作實績掛鉤,獎懲兌現。

2、計劃管理原則。堅持“收支兩條線”、“量入為出、收支平衡”和“先計劃、后開支”原則,樹立過緊日子的思想,增收節支,保工資發放,保正常辦公和必要開支,保重點項目支出。

二、財務管理細則

1、收費管理。收費由規劃財務基金監督科配備專人領取收費發票,按照物價和財政部門規定的標準集中收費,收費票據明確注明收費項目、收費標準、收費金額。票據使用完畢,收費人員及時核銷票據,嚴禁坐支。

2、支出審批程序。各單位、機關科室各項支出費用由所在單位、科室負責人向局領導書面申請同意后方可列支。規劃財務基金監督科負責人按財務制度規定審核每一筆經濟業務的合規性、合法性,并簽署意見報財務分管領導審批,較大數額的報主要領導審批,大額支出費用經局長辦公會研究同意后審批核銷。

3、現金管理。凡在同城結算同一筆經濟業務的項目,超過1000元的必須以轉賬形式支付,不得以現金支付。異地結算數額較大的必須以轉賬形式支付。

4、固定資產管理。規劃財務基金監督科建立資產臺賬,統一登記、統一管理、統一核算。凡購置新辦公設備的,規劃財務基金監督科適時登記;報廢舊辦公設備的,規劃財務基金監督科負責接收處理。科室負責人是科室固定資產的第一負責人,固定資產丟失、損壞由科室負責人負賠償責任。規劃財務基金監督科定期或不定期對固定資產清查盤點,做到賬賬相符、賬實相符,嚴禁不經批準私自購置、處理固定資產。

三、經費開支標準、范圍及核銷程序

1、工資、福利費。工資、補貼等福利由局財務按月支付。公積金、醫療保險費等項目由局財務按規定繳納,并及時公告。

2、辦公費。各科室書面編制采購預算計劃報局領導審核審批同意后由規劃財務基金監督科、辦公室詢價后按質優、最低價原則方可辦理。

3、報刊費。報刊訂閱由局辦公室統一向局領導報告審批后統一征訂和核銷,凡未經審批私自訂閱的一切報刊雜志不予核銷。

4、郵電費。各科室批量郵寄函件由辦公室統一辦理,辦公室分科室登記,按季度列出清單,報局領導審批核銷。

5、交通費。汽油費在政府采購辦指定加油站加油,核銷時由司機本人履行財務審批程序。

車輛維修實行申報制。即由司機提出申請,局辦、局財務根據實際情況,經詢價或比價后提出維修建議,報局領導批準后到政府采購辦制定維修站維修,維修費用結算按財政規定辦法執行。車輛保險由局辦公室、規劃財務基金監督科詢價、比價報局領導批準后集中投保。

6、差旅費。

(1)凡到縣、市和省廳開會、培訓、考察學習外出的,由科室提出建議,分管局長提出意見報局長審批。

(2)住宿支出標準:各科室差旅費的開支范圍、開支標準、交通補助費、伙食補助費等嚴格按照按照十財行發〔2014〕188號文件規定執行。對不按規定超范圍、超標準乘坐交通工具、入住高檔賓館,財務只報銷符合規定的部分,超支部分由出差人員自己負擔,特殊情況報請局領導批示后執行。

(3)其他費用支出標準:到市外出差因工作需要招待客人,按招待報銷標準程序辦理。出差人員乘坐飛機、軟臥要從嚴控制,如有特殊情況需乘坐飛機的,必須報局長審批同意。

(4)出差返回后應如實填寫差旅費報銷單,并附差旅費審批單兩周內報帳核銷。

7、會議費。

(1)嚴格控制參加會議人員及會議開支標準。全局會議由局辦公室主辦,各業務會議由承辦科室主辦。會前,主辦科室要拿出會議支出預算方案(包括會議資金來源),報財務分管領導審核,由局長審批。核銷時必須持領導批件、附會議通知、會議預算、人員名單及就餐住宿發票。

(2)工作人員外出參加會議,會議統一安排食宿的會議期間的伙食補助費和公雜費不予核銷,只核銷在途期間的伙食補助費和公雜費。

(3)市直人力資源和社會保障局各科室及縣級事業單位凡需召開全市業務工作會議或舉辦各類培訓班、研討班等,嚴格按照《市市級黨政機關會議費管理辦法》(十財行發〔2014〕189號)文件執行。

8、招待費。

(1)嚴格控制食宿標準。①住宿標準、伙食標準按《市市級黨政機關差旅費管理辦法》(十財行發〔2014〕188號)文件標準執行,以上招待標準不含酒水。②要盡量減少陪餐人員。需要領導陪餐的,原則上安排一次,工作時間較長的不超過兩次。陪餐人員標準比照同級客人標準執行。

(2)建立嚴格的招待審批制度。①公務招待實行“先簽批后接待”和“對口接待”的制度。凡來我局進行公務活動的各級領導及外地來賓,凡需要安排招待時,相關科室提出申請,經辦人員填寫《市市直行政事業單位業務招待費使用審批卡》報局長審批后,統一到指定地點接待。②招待費結算時,必須附有審批卡,否則不予核銷。③嚴禁借招待費弄虛作假,凡與公務或業務活動無關人員發生的費用,一律不得在招待費中列支。

9、借款核銷。凡在局財務借款出差的,需履行財務審批手續,返回后在兩周內報銷,公務借款的必須在三周內還款核銷。凡借款不歸還的,不得再借新款。個人借用公款超過六個月未還得按照有關紀律規定處理。

10、大型設備購置費。購置大型固定資產、建設工程項目,由采購單位提出計劃,經局長同意,由局長辦公會集體研究同意后,按照政府采購辦具體相關規定辦理。

11、勞務費。各統一核算單位及機關各科室因工作需要臨時聘請工作人員的,應先提出書面申請報告,注明聘用人員基本情況和聘用理由,報分管領導審核、局長審批后,通知辦公室、規劃財務基金監督科備案,按財務程序核發相關待遇。凡不經審批私自聘用臨時工作人員的,一切工資福利不予核銷。

12、房屋維修費。辦公用房、公用設施維護維修由科室提出書面申請,報分管領導審核同意后交由辦公室,由辦公室、規劃財務基金監督科詢價比價,提出意見報局長審批,規劃財務基金監督科履行政府采購審批手續后,局辦公室組織實施。費用結算時,嚴格按照實際發生費用結算,但不得突破政府采購確定的預算價,報銷時附正規發票及領導簽批的維修申請。凡不按審批計劃超標準結算的,超出部分由具體經辦人員負責;凡不經審批自行維修的一律不予核銷。

13、其他費用。在職職工和離退休人員因病住院慰問的,由經辦人填寫“職工住院慰問審批單”報局領導審批,費用標準為200元。

四、財務審計監督報告制度

局規劃財務基金監督科負責監督檢查局系統各事業單位財務管理制度的建立和執行情況,有權糾正違反《會計法》和財經紀律現象。

本辦法自行文之日起執行,本辦法未盡事宜,按照國家有關財經法規執行,具體由規劃財務基金監督科負責解釋。本辦法自公布之日起施行。

篇2:石油銷售公司財務報表管理辦法

石油銷售公司財務報表管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為了規范石油銷售公司(以下簡稱"HB公司"或"公司")財務報表管理,及時準確提供決策財務信息,了解公司經營管理狀況,根據《公司法》,結合公司實際,特制定本辦法。

第二條本辦法中的財務報表包括財務日報、月報和年報以及其他財務報表信息。

第三條本辦法適用于公司各部門。

第二章財務報表報送范圍

第四條報表報送范圍:

(一)日報:銷售日報、貨款回收日報。

(二)月度報表:資產負債表、利潤表、現金流量表、應繳稅費表、銷售費用表、管理費用表、其他收入明細表、其他支出明細表、財務月度指標快報、銷售結算月報表、庫存商品明細表、內部交接量統計表、銷售月報表、銷項稅及附加明細表、內部往來報表、內部交易報表、二次銷售收入統計表、化工產品毛利報表。

需要上報月度報表種類會根據產品經銷公司的報表管理要求進行調整,公司將對調整后的報表種類以通知的形式各部門。

(三)年度報表:與產品經銷公司規定報表內容相同。

(四)專項報表:臨時要求上報的的各類專項報表。

(五)其他突發要求的指標或者文件

第五條在編制月度、年度財務報表的同時,要對公司財務運行情況進行認真地分析總結。財務分析報告要同財務報表一并報送。

財務分析報告紙質報送數量同財務報表報送數量。

第六條所有財務報表均需上報產品經銷公司財務資產部,集團有要求的,由公司財務部統一匯總上報集團。

第三章財務報表報送方式及時間

第七條報表報送方式

報表上報分為紙質版和電子版兩種方式。其中財務月度指標快報只需要上報電子報表,其余報表均需報送電子版和紙質版(要求電子版報表和紙質版報表必須一致),工作開展過程中有特殊說明的除外。

第八條報表上報時間

(一)電子報表上報時間

1.日報:于次日中午12:00前報送。

2.財務月度指標快報:次月2日上午12:00前報送。

3.月度報表:次月6日下午17:00前報出。

4.年度報表及審計報告執行**集團規定的報出日期,并在給集團報送的同時報送產品經銷公司。

(二)紙質報表上報時間

1.月度報表:一式五份,與次月10日前報出。

2.年度報表及審計報告執行**集團規定的報出日期,一式五份。

第四章報表管理

第九條公司上報的財務會計報表應當加裝封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面上注明:企業名稱、所屬年度或月份、報出日期,并由企業負責人、主管會計工作的負責人(總會計師)、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章。

第十條公司負責人應當保證上報的財務會計報表的真實、完整。

第十一條公司報送紙質報表時應在公司《財務報表報送考核表》(表十)上簽字。

第十二條公司每月報送報表范圍完整性、時間及時性、數據正確性、分析完整性進行考評,年底對報送考評結果進行通報。

第十三條財務報表的報送按國家有關規定執行,對外提供的財務報表、數據,統一由公司財務部負責提供,不得私自對外提供。

第五章附則

第十四條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。

第十五條本辦法未盡事宜,按國家相關法律法規和集團公司相關規定執行。

第十六條本辦法自頒布之日起施行。

篇3:石油銷售公司財務信息化管理辦法

石油銷售公司財務信息化管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為了提高財務部門的工作效率,減小會計信息化帶來的風險,特制定本制度。

第二條本制度適用于財務部所有人員。

第三條本制度所指的財務信息化是指利用計算機信息技術代替人工進行財務信息處理,以及替代部分由人工完成的對會計信息進行分析和判斷的過程。

第四條本制度所指的信息化會計檔案是指存儲在磁性介質或光盤介質的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據,包括記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等。

第二章財務信息化管理一般規定

第五條財務部的計算機只允許用作企業的會計、財務工作,禁止與財務工作無關的其他活動等。

第六條財務部的計算機專人專用,禁止交叉使用。

第七條企業會計信息的錄入由專人負責,被指派人員保管好自己的賬號與密碼,嚴防泄露。

第八條會計人員搜集的原始憑證在錄入計算機之前必須經由審核人員審核,審核人員做好審核記錄。

第九條會計人員在計算機上編制記賬憑證時,由審核人員上機審核并做好審核記錄。

第十條會計人員打印出的賬表由財務部負責人負責審核,定期報送主管領導審核。

第十一條財務人員每次使用計算機時必須使用不間斷的電源,防止因斷電導致核心數據丟失。

第十二條財務人員在每次下班前需將系統備份,防止數據丟失。

第十三條財務人員經過授權后定期存儲與保存系統中的會計信息備份。

第十四條未經授權不得對會計軟件進行修改、升級或更換硬件,否則造成的后果由當事人承擔。

第十五條負責保管信息化會計檔案的人員需定期檢查,做好防火、防塵和防潮工作,防止存儲介質損壞導致會計檔案丟失。

第三章財務信息化賬務處理

第十六條財務部應在每年或上年末建立新的會計年度的完整的賬務文件根據現行財務制度,運用當前在用系統的規則正確地設置全部級次的會計科目,會計年度中間可以任意追加新的會計科目,但已制單或記賬的會計科目不得修改或刪除(賬務的修改工作由系統管理員執行)。

第十七條轉換會計年度時,應在新的會計年度開始后的20天內,完成結轉各賬戶的年初手續,并保證數據檢驗平衡正確,年初余額在當年記賬以前可以修改,當年記賬以后如有調整,只能通過填制記賬憑證進行。

第十八條任何登記入賬的經濟業務都必須填制記賬憑證,摘要區規范填入,在機上填制的記賬憑證編號應當連續,編號出現間斷時,應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號,并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。

第十九條記賬憑證必須經過復核人員簽字后,才能根據其登記賬簿,復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記賬進行復核簽字,同時要對打印輸出的記賬憑證或代用憑單進行簽字蓋章。同一張記賬憑證,制單和復核不能是同一人。

記賬憑證在記賬以前必須打印輸出(記賬憑證清單),沒有打印輸出的記賬憑證不得登記入賬。

第二十條總賬及現金賬和銀行賬均可采用計算機打印輸出的活頁賬裝訂,出納人員根據審核人員審查并準許報銷的憑證,收入或付出款項,出納人員可以不登記訂本式日記賬,如現金處理收支較多可根據需要自設輔助賬。

單位每天必須將當日發生的現金收支數據輸入計算機并據以計算出庫存日報表,并在表上簽字蓋章。

第二十一條單位根據機器使用和人員分工情況以及工作需要,確定每月的記賬期限,每月至少記賬一次,每月月末以前應將當月所有收支及轉賬業務全部登記入賬。至少每月核對一次總賬,每季度核對一次明細賬。

第二十二條必須將儲存在機器內的賬簿數據打印輸出為書面賬簿,會計賬簿打印間隔時間不得超過一個月,平時可以只打印已滿頁的賬簿數據,但每年年末必須將全部賬簿數據打印輸出。

第四章附則

第二十三條本制度由公司財務部制定,解釋權、修改權歸屬財務部資產。

第二十四條本制度自下發之日起實施,修改時亦同。