為規(guī)范財(cái)務(wù)管理,促進(jìn)人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展,本著“高效、節(jié)約、規(guī)范”的財(cái)務(wù)管理原則,結(jié)合我局實(shí)際,制定本財(cái)務(wù)管理辦法。

一、財(cái)務(wù)管理基本原則

1、集中管理原則。局機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)管理體制不變。單獨(dú)建賬的統(tǒng)管單位的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)(包括財(cái)政撥款、行政事業(yè)性收費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、其他收入)由局規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科分單位預(yù)算和收支核算,實(shí)行統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)沒(méi)有統(tǒng)管的縣級(jí)事業(yè)單位的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi),根據(jù)工作實(shí)績(jī)實(shí)行統(tǒng)一管理,與工作實(shí)績(jī)掛鉤,獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

2、計(jì)劃管理原則。堅(jiān)持“收支兩條線”、“量入為出、收支平衡”和“先計(jì)劃、后開(kāi)支”原則,樹(shù)立過(guò)緊日子的思想,增收節(jié)支,保工資發(fā)放,保正常辦公和必要開(kāi)支,保重點(diǎn)項(xiàng)目支出。

二、財(cái)務(wù)管理細(xì)則

1、收費(fèi)管理。收費(fèi)由規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科配備專(zhuān)人領(lǐng)取收費(fèi)發(fā)票,按照物價(jià)和財(cái)政部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)集中收費(fèi),收費(fèi)票據(jù)明確注明收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)金額。票據(jù)使用完畢,收費(fèi)人員及時(shí)核銷(xiāo)票據(jù),嚴(yán)禁坐支。

2、支出審批程序。各單位、機(jī)關(guān)科室各項(xiàng)支出費(fèi)用由所在單位、科室負(fù)責(zé)人向局領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面申請(qǐng)同意后方可列支。規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科負(fù)責(zé)人按財(cái)務(wù)制度規(guī)定審核每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合法性,并簽署意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,較大數(shù)額的報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批,大額支出費(fèi)用經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意后審批核銷(xiāo)。

3、現(xiàn)金管理。凡在同城結(jié)算同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目,超過(guò)1000元的必須以轉(zhuǎn)賬形式支付,不得以現(xiàn)金支付。異地結(jié)算數(shù)額較大的必須以轉(zhuǎn)賬形式支付。

4、固定資產(chǎn)管理。規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科建立資產(chǎn)臺(tái)賬,統(tǒng)一登記、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。凡購(gòu)置新辦公設(shè)備的,規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科適時(shí)登記;報(bào)廢舊辦公設(shè)備的,規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科負(fù)責(zé)接收處理。科室負(fù)責(zé)人是科室固定資產(chǎn)的第一負(fù)責(zé)人,固定資產(chǎn)丟失、損壞由科室負(fù)責(zé)人負(fù)賠償責(zé)任。規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科定期或不定期對(duì)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn),做到賬賬相符、賬實(shí)相符,嚴(yán)禁不經(jīng)批準(zhǔn)私自購(gòu)置、處理固定資產(chǎn)。

三、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、范圍及核銷(xiāo)程序

1、工資、福利費(fèi)。工資、補(bǔ)貼等福利由局財(cái)務(wù)按月支付。公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等項(xiàng)目由局財(cái)務(wù)按規(guī)定繳納,并及時(shí)公告。

2、辦公費(fèi)。各科室書(shū)面編制采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核審批同意后由規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科、辦公室詢(xún)價(jià)后按質(zhì)優(yōu)、最低價(jià)原則方可辦理。

3、報(bào)刊費(fèi)。報(bào)刊訂閱由局辦公室統(tǒng)一向局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審批后統(tǒng)一征訂和核銷(xiāo),凡未經(jīng)審批私自訂閱的一切報(bào)刊雜志不予核銷(xiāo)。

4、郵電費(fèi)。各科室批量郵寄函件由辦公室統(tǒng)一辦理,辦公室分科室登記,按季度列出清單,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批核銷(xiāo)。

5、交通費(fèi)。汽油費(fèi)在政府采購(gòu)辦指定加油站加油,核銷(xiāo)時(shí)由司機(jī)本人履行財(cái)務(wù)審批程序。

車(chē)輛維修實(shí)行申報(bào)制。即由司機(jī)提出申請(qǐng),局辦、局財(cái)務(wù)根據(jù)實(shí)際情況,經(jīng)詢(xún)價(jià)或比價(jià)后提出維修建議,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到政府采購(gòu)辦制定維修站維修,維修費(fèi)用結(jié)算按財(cái)政規(guī)定辦法執(zhí)行。車(chē)輛保險(xiǎn)由局辦公室、規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科詢(xún)價(jià)、比價(jià)報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后集中投保。

6、差旅費(fèi)。

(1)凡到縣、市和省廳開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)、考察學(xué)習(xí)外出的,由科室提出建議,分管局長(zhǎng)提出意見(jiàn)報(bào)局長(zhǎng)審批。

(2)住宿支出標(biāo)準(zhǔn):各科室差旅費(fèi)的開(kāi)支范圍、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)助費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等嚴(yán)格按照按照十財(cái)行發(fā)〔2014〕188號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。對(duì)不按規(guī)定超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、入住高檔賓館,財(cái)務(wù)只報(bào)銷(xiāo)符合規(guī)定的部分,超支部分由出差人員自己負(fù)擔(dān),特殊情況報(bào)請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)批示后執(zhí)行。

(3)其他費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn):到市外出差因工作需要招待客人,按招待報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)程序辦理。出差人員乘坐飛機(jī)、軟臥要從嚴(yán)控制,如有特殊情況需乘坐飛機(jī)的,必須報(bào)局長(zhǎng)審批同意。

(4)出差返回后應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,并附差旅費(fèi)審批單兩周內(nèi)報(bào)帳核銷(xiāo)。

7、會(huì)議費(fèi)。

(1)嚴(yán)格控制參加會(huì)議人員及會(huì)議開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。全局會(huì)議由局辦公室主辦,各業(yè)務(wù)會(huì)議由承辦科室主辦。會(huì)前,主辦科室要拿出會(huì)議支出預(yù)算方案(包括會(huì)議資金來(lái)源),報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,由局長(zhǎng)審批。核銷(xiāo)時(shí)必須持領(lǐng)導(dǎo)批件、附會(huì)議通知、會(huì)議預(yù)算、人員名單及就餐住宿發(fā)票。

(2)工作人員外出參加會(huì)議,會(huì)議統(tǒng)一安排食宿的會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)不予核銷(xiāo),只核銷(xiāo)在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。

(3)市直人力資源和社會(huì)保障局各科室及縣級(jí)事業(yè)單位凡需召開(kāi)全市業(yè)務(wù)工作會(huì)議或舉辦各類(lèi)培訓(xùn)班、研討班等,嚴(yán)格按照《市市級(jí)黨政機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》(十財(cái)行發(fā)〔2014〕189號(hào))文件執(zhí)行。

8、招待費(fèi)。

(1)嚴(yán)格控制食宿標(biāo)準(zhǔn)。①住宿標(biāo)準(zhǔn)、伙食標(biāo)準(zhǔn)按《市市級(jí)黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》(十財(cái)行發(fā)〔2014〕188號(hào))文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,以上招待標(biāo)準(zhǔn)不含酒水。②要盡量減少陪餐人員。需要領(lǐng)導(dǎo)陪餐的,原則上安排一次,工作時(shí)間較長(zhǎng)的不超過(guò)兩次。陪餐人員標(biāo)準(zhǔn)比照同級(jí)客人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(2)建立嚴(yán)格的招待審批制度。①公務(wù)招待實(shí)行“先簽批后接待”和“對(duì)口接待”的制度。凡來(lái)我局進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及外地來(lái)賓,凡需要安排招待時(shí),相關(guān)科室提出申請(qǐng),經(jīng)辦人員填寫(xiě)《市市直行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用審批卡》報(bào)局長(zhǎng)審批后,統(tǒng)一到指定地點(diǎn)接待。②招待費(fèi)結(jié)算時(shí),必須附有審批卡,否則不予核銷(xiāo)。③嚴(yán)禁借招待費(fèi)弄虛作假,凡與公務(wù)或業(yè)務(wù)活動(dòng)無(wú)關(guān)人員發(fā)生的費(fèi)用,一律不得在招待費(fèi)中列支。

9、借款核銷(xiāo)。凡在局財(cái)務(wù)借款出差的,需履行財(cái)務(wù)審批手續(xù),返回后在兩周內(nèi)報(bào)銷(xiāo),公務(wù)借款的必須在三周內(nèi)還款核銷(xiāo)。凡借款不歸還的,不得再借新款。個(gè)人借用公款超過(guò)六個(gè)月未還得按照有關(guān)紀(jì)律規(guī)定處理。

10、大型設(shè)備購(gòu)置費(fèi)。購(gòu)置大型固定資產(chǎn)、建設(shè)工程項(xiàng)目,由采購(gòu)單位提出計(jì)劃,經(jīng)局長(zhǎng)同意,由局長(zhǎng)辦公會(huì)集體研究同意后,按照政府采購(gòu)辦具體相關(guān)規(guī)定辦理。

11、勞務(wù)費(fèi)。各統(tǒng)一核算單位及機(jī)關(guān)各科室因工作需要臨時(shí)聘請(qǐng)工作人員的,應(yīng)先提出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告,注明聘用人員基本情況和聘用理由,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長(zhǎng)審批后,通知辦公室、規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科備案,按財(cái)務(wù)程序核發(fā)相關(guān)待遇。凡不經(jīng)審批私自聘用臨時(shí)工作人員的,一切工資福利不予核銷(xiāo)。

12、房屋維修費(fèi)。辦公用房、公用設(shè)施維護(hù)維修由科室提出書(shū)面申請(qǐng),報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后交由辦公室,由辦公室、規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科詢(xún)價(jià)比價(jià),提出意見(jiàn)報(bào)局長(zhǎng)審批,規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科履行政府采購(gòu)審批手續(xù)后,局辦公室組織實(shí)施。費(fèi)用結(jié)算時(shí),嚴(yán)格按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用結(jié)算,但不得突破政府采購(gòu)確定的預(yù)算價(jià),報(bào)銷(xiāo)時(shí)附正規(guī)發(fā)票及領(lǐng)導(dǎo)簽批的維修申請(qǐng)。凡不按審批計(jì)劃超標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算的,超出部分由具體經(jīng)辦人員負(fù)責(zé);凡不經(jīng)審批自行維修的一律不予核銷(xiāo)。

13、其他費(fèi)用。在職職工和離退休人員因病住院慰問(wèn)的,由經(jīng)辦人填寫(xiě)“職工住院慰問(wèn)審批單”報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批,費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為200元。

四、財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督報(bào)告制度

局規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查局系統(tǒng)各事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況,有權(quán)糾正違反《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象。

本辦法自行文之日起執(zhí)行,本辦法未盡事宜,按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,具體由規(guī)劃財(cái)務(wù)基金監(jiān)督科負(fù)責(zé)解釋。本辦法自公布之日起施行。

篇2:石油銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理辦法

石油銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為了規(guī)范石油銷(xiāo)售公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"HB公司"或"公司")財(cái)務(wù)報(bào)表管理,及時(shí)準(zhǔn)確提供決策財(cái)務(wù)信息,了解公司經(jīng)營(yíng)管理狀況,根據(jù)《公司法》,結(jié)合公司實(shí)際,特制定本辦法。

第二條本辦法中的財(cái)務(wù)報(bào)表包括財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)、月報(bào)和年報(bào)以及其他財(cái)務(wù)報(bào)表信息。

第三條本辦法適用于公司各部門(mén)。

第二章財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送范圍

第四條報(bào)表報(bào)送范圍:

(一)日?qǐng)?bào):銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)、貨款回收日?qǐng)?bào)。

(二)月度報(bào)表:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)繳稅費(fèi)表、銷(xiāo)售費(fèi)用表、管理費(fèi)用表、其他收入明細(xì)表、其他支出明細(xì)表、財(cái)務(wù)月度指標(biāo)快報(bào)、銷(xiāo)售結(jié)算月報(bào)表、庫(kù)存商品明細(xì)表、內(nèi)部交接量統(tǒng)計(jì)表、銷(xiāo)售月報(bào)表、銷(xiāo)項(xiàng)稅及附加明細(xì)表、內(nèi)部往來(lái)報(bào)表、內(nèi)部交易報(bào)表、二次銷(xiāo)售收入統(tǒng)計(jì)表、化工產(chǎn)品毛利報(bào)表。

需要上報(bào)月度報(bào)表種類(lèi)會(huì)根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)公司的報(bào)表管理要求進(jìn)行調(diào)整,公司將對(duì)調(diào)整后的報(bào)表種類(lèi)以通知的形式各部門(mén)。

(三)年度報(bào)表:與產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)公司規(guī)定報(bào)表內(nèi)容相同。

(四)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)表:臨時(shí)要求上報(bào)的的各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)表。

(五)其他突發(fā)要求的指標(biāo)或者文件

第五條在編制月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表的同時(shí),要對(duì)公司財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)真地分析總結(jié)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告要同財(cái)務(wù)報(bào)表一并報(bào)送。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告紙質(zhì)報(bào)送數(shù)量同財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送數(shù)量。

第六條所有財(cái)務(wù)報(bào)表均需上報(bào)產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部,集團(tuán)有要求的,由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總上報(bào)集團(tuán)。

第三章財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送方式及時(shí)間

第七條報(bào)表報(bào)送方式

報(bào)表上報(bào)分為紙質(zhì)版和電子版兩種方式。其中財(cái)務(wù)月度指標(biāo)快報(bào)只需要上報(bào)電子報(bào)表,其余報(bào)表均需報(bào)送電子版和紙質(zhì)版(要求電子版報(bào)表和紙質(zhì)版報(bào)表必須一致),工作開(kāi)展過(guò)程中有特殊說(shuō)明的除外。

第八條報(bào)表上報(bào)時(shí)間

(一)電子報(bào)表上報(bào)時(shí)間

1.日?qǐng)?bào):于次日中午12:00前報(bào)送。

2.財(cái)務(wù)月度指標(biāo)快報(bào):次月2日上午12:00前報(bào)送。

3.月度報(bào)表:次月6日下午17:00前報(bào)出。

4.年度報(bào)表及審計(jì)報(bào)告執(zhí)行**集團(tuán)規(guī)定的報(bào)出日期,并在給集團(tuán)報(bào)送的同時(shí)報(bào)送產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)公司。

(二)紙質(zhì)報(bào)表上報(bào)時(shí)間

1.月度報(bào)表:一式五份,與次月10日前報(bào)出。

2.年度報(bào)表及審計(jì)報(bào)告執(zhí)行**集團(tuán)規(guī)定的報(bào)出日期,一式五份。

第四章報(bào)表管理

第九條公司上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)加裝封面,裝訂成冊(cè),加蓋公章。封面上注明:企業(yè)名稱(chēng)、所屬年度或月份、報(bào)出日期,并由企業(yè)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人(總會(huì)計(jì)師)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)簽名并蓋章。

第十條公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)、完整。

第十一條公司報(bào)送紙質(zhì)報(bào)表時(shí)應(yīng)在公司《財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送考核表》(表十)上簽字。

第十二條公司每月報(bào)送報(bào)表范圍完整性、時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)正確性、分析完整性進(jìn)行考評(píng),年底對(duì)報(bào)送考評(píng)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。

第十三條財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、數(shù)據(jù),統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供,不得私自對(duì)外提供。

第五章附則

第十四條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十五條本辦法未盡事宜,按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條本辦法自頒布之日起施行。

篇3:石油銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)信息化管理辦法

石油銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)信息化管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為了提高財(cái)務(wù)部門(mén)的工作效率,減小會(huì)計(jì)信息化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。

第二條本制度適用于財(cái)務(wù)部所有人員。

第三條本制度所指的財(cái)務(wù)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理,以及替代部分由人工完成的對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和判斷的過(guò)程。

第四條本制度所指的信息化會(huì)計(jì)檔案是指存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤(pán)介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等。

第二章財(cái)務(wù)信息化管理一般規(guī)定

第五條財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)只允許用作企業(yè)的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)工作,禁止與財(cái)務(wù)工作無(wú)關(guān)的其他活動(dòng)等。

第六條財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)專(zhuān)人專(zhuān)用,禁止交叉使用。

第七條企業(yè)會(huì)計(jì)信息的錄入由專(zhuān)人負(fù)責(zé),被指派人員保管好自己的賬號(hào)與密碼,嚴(yán)防泄露。

第八條會(huì)計(jì)人員搜集的原始憑證在錄入計(jì)算機(jī)之前必須經(jīng)由審核人員審核,審核人員做好審核記錄。

第九條會(huì)計(jì)人員在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證時(shí),由審核人員上機(jī)審核并做好審核記錄。

第十條會(huì)計(jì)人員打印出的賬表由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核,定期報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審核。

第十一條財(cái)務(wù)人員每次使用計(jì)算機(jī)時(shí)必須使用不間斷的電源,防止因斷電導(dǎo)致核心數(shù)據(jù)丟失。

第十二條財(cái)務(wù)人員在每次下班前需將系統(tǒng)備份,防止數(shù)據(jù)丟失。

第十三條財(cái)務(wù)人員經(jīng)過(guò)授權(quán)后定期存儲(chǔ)與保存系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)信息備份。

第十四條未經(jīng)授權(quán)不得對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)或更換硬件,否則造成的后果由當(dāng)事人承擔(dān)。

第十五條負(fù)責(zé)保管信息化會(huì)計(jì)檔案的人員需定期檢查,做好防火、防塵和防潮工作,防止存儲(chǔ)介質(zhì)損壞導(dǎo)致會(huì)計(jì)檔案丟失。

第三章財(cái)務(wù)信息化賬務(wù)處理

第十六條財(cái)務(wù)部應(yīng)在每年或上年末建立新的會(huì)計(jì)年度的完整的賬務(wù)文件根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度,運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目,會(huì)計(jì)年度中間可以任意追加新的會(huì)計(jì)科目,但已制單或記賬的會(huì)計(jì)科目不得修改或刪除(賬務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行)。

第十七條轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí),應(yīng)在新的會(huì)計(jì)年度開(kāi)始后的20天內(nèi),完成結(jié)轉(zhuǎn)各賬戶(hù)的年初手續(xù),并保證數(shù)據(jù)檢驗(yàn)平衡正確,年初余額在當(dāng)年記賬以前可以修改,當(dāng)年記賬以后如有調(diào)整,只能通過(guò)填制記賬憑證進(jìn)行。

第十八條任何登記入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記賬憑證,摘要區(qū)規(guī)范填入,在機(jī)上填制的記賬憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù),編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí),應(yīng)在斷號(hào)的第一張憑證上注明間斷的編號(hào),并在打印輸出的該張憑證上注明斷號(hào)的原因并簽字蓋章。

第十九條記賬憑證必須經(jīng)過(guò)復(fù)核人員簽字后,才能根據(jù)其登記賬簿,復(fù)核人員必須在屏幕上直接對(duì)機(jī)器存儲(chǔ)的記賬進(jìn)行復(fù)核簽字,同時(shí)要對(duì)打印輸出的記賬憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章。同一張記賬憑證,制單和復(fù)核不能是同一人。

記賬憑證在記賬以前必須打印輸出(記賬憑證清單),沒(méi)有打印輸出的記賬憑證不得登記入賬。

第二十條總賬及現(xiàn)金賬和銀行賬均可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁(yè)賬裝訂,出納人員根據(jù)審核人員審查并準(zhǔn)許報(bào)銷(xiāo)的憑證,收入或付出款項(xiàng),出納人員可以不登記訂本式日記賬,如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設(shè)輔助賬。

單位每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)并據(jù)以計(jì)算出庫(kù)存日?qǐng)?bào)表,并在表上簽字蓋章。

第二十一條單位根據(jù)機(jī)器使用和人員分工情況以及工作需要,確定每月的記賬期限,每月至少記賬一次,每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)全部登記入賬。至少每月核對(duì)一次總賬,每季度核對(duì)一次明細(xì)賬。

第二十二條必須將儲(chǔ)存在機(jī)器內(nèi)的賬簿數(shù)據(jù)打印輸出為書(shū)面賬簿,會(huì)計(jì)賬簿打印間隔時(shí)間不得超過(guò)一個(gè)月,平時(shí)可以只打印已滿(mǎn)頁(yè)的賬簿數(shù)據(jù),但每年年末必須將全部賬簿數(shù)據(jù)打印輸出。

第四章附則

第二十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部資產(chǎn)。

第二十四條本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,修改時(shí)亦同。