第一章總則

第一條為加強對國庫資金的規(guī)范化管理,有效防范風險,提高國庫資金的使用效益,確保資金安全,根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國稅收征管法》和《中華人民共和國國家金庫條例》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,制定本辦法。

第二條市財政局應依照法律、法規(guī)和國務院財政部門的規(guī)定,及時、足額撥付預算支出資金,加強對預算支出的管理和監(jiān)督,確保年度預算收支任務順利完成。

市國稅局、地稅局應依照法律、法規(guī)規(guī)定,及時、足額征收應征的預算收入,不得違反法律、法規(guī)規(guī)定多征、提前征收或者減征、免征、緩征應征的預算收入,不得截留、占用或挪用預算收入。

市人行國庫應按照國家有關(guān)規(guī)定,認真履行職責,嚴格審核把關(guān),及時準確辦理預算收入的入庫、退付和庫款支撥,切實加強國庫資金的管理,確保國庫資金安全。

第三條本辦法適用于我市財政、國稅、地稅、國庫及各國庫業(yè)務代理銀行機構(gòu)。

第二章預算收入資金管理

第四條國家預算收入分別由各級財政機關(guān)、稅務機關(guān)及國家指定機關(guān)負責組織征收、管理或監(jiān)交。

第五條各國庫經(jīng)收處(國庫業(yè)務代理銀行)應當按照《中華人民共和國中華人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律規(guī)定,認真履行國庫經(jīng)收職責,規(guī)范經(jīng)收業(yè)務行為,在收納預算收入當日、最遲下一個工作日內(nèi)辦理報解手續(xù),及時準確地將款項劃轉(zhuǎn)至指定國庫,并自覺接受國庫的監(jiān)督管理與檢查指導。國庫經(jīng)收處不得違規(guī)為征收機關(guān)開立預算收入過渡賬戶,不得拒收納稅人繳納的現(xiàn)金稅款,不得拒收征收機關(guān)負責征收的預算收入,不得向繳款人收取任何費用,不得在受理繳款書后無故壓票,不得將經(jīng)收的各項預算收入款項轉(zhuǎn)入“待結(jié)算財政款項”之外的其他科目或賬戶,不得延解、占壓和挪用已收納的預算收入款項等,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),依照相關(guān)法規(guī)嚴肅處理。

第六條市人行國庫對已入庫的預算收入須于當日、最遲在下一個工作日內(nèi)辦理報解,嚴禁延壓、挪用預算收入。

第七條各部門發(fā)生的差錯,按照“誰的差錯誰更正”的原則,填制更正通知書連同原繳款書復印件一并交市人行國庫辦理更正,原則上不得辦理匯總更正。因特殊原因需要辦理匯總更正的,要提供依據(jù)或說明。

第三章國庫資金支撥管理

第八條本級國庫資金的支撥權(quán)屬市財政局,任何單位或個人均無權(quán)動用國庫資金或以其他方式支配已入庫的國庫庫款。

第九條本級國庫資金的撥付,必須在財政庫款余額內(nèi)支付,只辦理轉(zhuǎn)賬,不支付現(xiàn)金。

第十條市財政局應及時將市人大批準的本級年度財政預算收支計劃送交市人行國庫,市人行國庫據(jù)此辦理該年度預算撥款業(yè)務。年度內(nèi)預算收支計劃如需調(diào)整的,應及時將批準的調(diào)整計劃及有關(guān)文件、依據(jù)抄送市人行國庫。

第十一條對非正常撥款,無論金額大小,市財政局都應事先向市人行國庫提供專項文件及有關(guān)領(lǐng)導批復意見,經(jīng)市人行國庫主任(或副主任)審批后方可辦理撥款。

第十二條市人行國庫在辦理國庫資金支撥時,對有下列情況之一的,有權(quán)拒絕辦理:

(一)憑證要素不全的或擅自涂改的;

(二)撥款憑證手工填寫的;

(三)撥款金額超過庫存余額的;

(四)撥款憑證未加蓋預留印鑒或所蓋印鑒與預留印鑒不符的;

(五)撥款用途違反有關(guān)規(guī)定的;

(六)非正常撥款無正式文件、依據(jù)的;

(七)超預算計劃無正式文件、依據(jù)的;

(八)其他違反規(guī)定的撥款。

第十三條市人行國庫應建立大額資金支撥逐級審批(報告)制度,審批人員應在“撥款審批單”上簽字負責。

第十四條市人行國庫收到市財政局簽發(fā)的預算撥款憑證后,應于當日或次日將款項及時劃轉(zhuǎn),不得無故延壓。

第十五條為確保預算撥款安全、準確,市人行國庫應加強對預算撥款業(yè)務的檢查監(jiān)督。

第四章預算收入退付管理

第十六條屬于下列范圍的,市人行國庫可以辦理收入退庫業(yè)務:

(一)由于工作疏忽,發(fā)生技術(shù)性差錯需要退庫的;

(二)因改變企業(yè)隸屬關(guān)系、財務結(jié)算方式需要退庫的;

(三)企業(yè)按計劃上繳利稅,超過應繳數(shù)額需要退庫的;

(四)國家政策性計劃虧損補貼的退庫;

(五)財政部門明文規(guī)定或?qū)ｍ椗鷾实钠渌藥祉椖俊?/p>

第十七條各級預算收入退庫的審批權(quán)限。

(一)企業(yè)計劃虧損補貼退庫,由市財政局負責審批;

(二)消費稅和增值稅退庫,由上一級財政監(jiān)察部門負責審批;

(三)出口貨物退庫,由負責出口退稅審批的國家稅務局負責審批;

(四)一般營業(yè)稅、地方所得稅,由市財政局負責審批。

第十八條任何單位、個人不得違反國家關(guān)于退庫的法律法規(guī)及管理辦法規(guī)定,干預、強迫市人行國庫辦理退庫。

第十九條辦理預算收入退付,必須由申請退庫的單位或個人向財政及其授權(quán)機構(gòu)或征收機關(guān)提出書面申請,經(jīng)審批后,送市人行國庫通過轉(zhuǎn)賬辦理退庫;退付按照國家規(guī)定直接退給申請單位或申請個人,任何部門、單位和個人不得截留、挪用。

第二十條外資企業(yè)、中外合資企業(yè)和其他外籍人員,以外幣繳納稅款,需要退庫的,經(jīng)征收機關(guān)審查批準,簽發(fā)收入退還書,按繳款人取款或轉(zhuǎn)入繳款人賬戶時的當天賣出牌價,折成外幣退給繳款人或繳款單位的外幣存款賬戶。

第二十一條凡屬下列情況之一的,不得辦理退庫:

(一)退庫款項退給非退庫申請單位或申請個人的;

(二)口頭或電話通知,要求國庫辦理退庫的;

(三)要求國庫辦理退庫,但未提供退庫有關(guān)文件、依據(jù)、退庫申請書及收入退還書憑證等;

(四)收入退還書要素不全、填寫不規(guī)范、內(nèi)容不準確或涂改的;

(五)超計劃、超范圍、超比例退庫的;

(六)其他違反規(guī)定要求退庫的。

第二十二條對符合規(guī)定、手續(xù)齊全的退庫,市人行國庫應按照有關(guān)規(guī)定于當日或次日辦理退庫,不得無故延壓。

第五章國庫集中收付業(yè)務

第二十三條市人行國庫根據(jù)上級關(guān)于國庫集中收付制度改革有關(guān)文件規(guī)定,對申請辦理國庫集中收付業(yè)務的商業(yè)銀行進行資格認定,并對代理銀行代理財政性資金支付和非稅收入收繳業(yè)務實施監(jiān)督管理。

第二十四條各國庫集中收付業(yè)務代理銀行應嚴格遵守有關(guān)規(guī)章制度和協(xié)議要求,開立各類零余額賬戶和財政專戶,經(jīng)市人行核準后,及時報市人行國庫備案;認真辦理與預算單位、市財政局及市人行國庫之間的資金清算業(yè)務,不得無故延壓、拒絕辦理。對于存在占壓、挪用應繳入國庫的財政資金、超額度辦理集中支付業(yè)務、向國庫多申請支付清算資金、無故拒付、不按規(guī)定進行零余額賬戶報備等情形的,市人行將按有關(guān)規(guī)定和協(xié)議要求予以處理。對于情節(jié)嚴重的代理行,市財政局、市人行國庫有權(quán)取消其代理資格并解除代理協(xié)議。

第六章國庫對帳管理

第二十五條市人行國庫應按照有關(guān)規(guī)定,分別向市財政局、市國稅局、市地稅局、代理銀行發(fā)送預算收入、財政庫存、預算支出、集中支付資金清算對賬單,并辦理簽收手續(xù)。

第二十六條市人行國庫與市財政局應按月、年辦理對賬。市人行國庫在每月底及次年1月3日前編制本級預算收入、預算支出、財政庫存月報表及年報表,連同對賬簽證單一式兩份交市財政局;市財政局應及時對其征收的預算收入及辦理的各項預算支出分款、項進行核對,并核對財政庫存余額,核對無誤后,在對賬簽證單上蓋章確認,一份留存,一份于兩日內(nèi)返還市人行國庫。

第二十七條市人行國庫與市國稅局、市地稅局按日、月、年辦理對賬。市國稅局、市地稅局應于每日、每月底及年終及時下載橫向聯(lián)網(wǎng)收入數(shù)據(jù)進行對帳,核對無誤后,在對賬簽證單上蓋章確認,一份留存,一份于兩日內(nèi)返還市人行國庫。

第二十八條市人行國庫與集中支付代理銀行按月辦理對賬。市人行國庫于每月第一個工作日打印集中支付月度對賬單,交集中支付代理銀行進行對賬,并于3個工作日內(nèi)返還對賬回執(zhí)。

第七章財稅庫行聯(lián)席會議制度

第二十九條財稅庫行聯(lián)席會議由市財政局牽頭,市國稅局、市地稅局、市人行國庫、代理銀行等有關(guān)單位負責人參加,如遇重大事項須請市政府分管領(lǐng)導出席。聯(lián)席會議形成的決定,各參會單位必須認真貫徹執(zhí)行。

第三十條聯(lián)席會議內(nèi)容:

(一)傳達學習上級有關(guān)文件精神,研究本市貫徹實施意見;

(二)研究制定與財稅庫管理工作有關(guān)的規(guī)章制度及管理辦法;

(三)通報財稅庫工作計劃及工作開展情況;

(四)分析、研究、解決預算收入收納、報解、入庫和預算資金支撥、退庫、對賬等工作及存在的問題;

(五)研究、商討加強財稅庫工作的相關(guān)措施和辦法。

第八章附則

第三十一條本辦法由市人行、市財政局負責解釋。

第三十二條本辦法自發(fā)布之日起施行。

篇2:工貿(mào)油品調(diào)運公司貨幣資金管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運分公司貨幣資金管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)的貨幣資金管理,保證貨幣資金安全,根據(jù)集團公司《資金管理制度》、工貿(mào)公司《資金管理辦法》,結(jié)合公司實際,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司機關(guān)、油品調(diào)運分公司各駐站。

第三條本辦法所指的貨幣資金管理包括以下內(nèi)容:

(一)貨幣資金(庫存現(xiàn)金和銀行存款)管理;

(二)資金收支管理;

(三)銀行賬戶管理;

(四)票據(jù)管理;

(五)網(wǎng)上銀行管理;

(六)重大資金事項管理。

第四條公司資金管理應遵循以下原則:

(一)預算管控原則,即公司資金使用需在預算控制范圍內(nèi)執(zhí)行。

(二)分級審批原則,即辦理資金業(yè)務時按照公司內(nèi)控管理手冊的權(quán)限指引,各層級管理人員應在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行審批。

(三)不相容崗位相分離原則,即辦理資金業(yè)務的審批、復核、會計、出納崗位應相互獨立,不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程;銀行預留印簽不得由一人保管;出納人員不得兼任稽核、對賬、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務記賬工作;銀行存款手工記賬人員不得兼任銀行存款對賬工作,銀行對賬的人員不得兼任付款稽核、授權(quán)工作。

第二章組織機構(gòu)及職責

第五條財務資產(chǎn)部門是所在公司的貨幣資金管理機構(gòu)。財務資產(chǎn)部負責公司的貨幣資金管理。

第六條公司財務資產(chǎn)部資金管理職責如下:

(一)負責公司資金管理制度及配套實施細則的起草與修訂;

(二)負責制定公司資金管理模式,劃分管理權(quán)限,根據(jù)上級資金管理部門授權(quán)辦理重大資金業(yè)務的授權(quán)與審批;

(三)負責公司資金結(jié)算等相關(guān)業(yè)務的操作與管理。包括收支查詢、資金調(diào)撥、賬務核對、統(tǒng)計分析等;

(四)負責公司納入資金管理范疇實物管理工作;

(五)負責公司資金管理內(nèi)部控制工作。包括職責劃分、內(nèi)部牽制、安全防范、網(wǎng)銀管理、資金安全檢查等;

(六)負責公司投、籌資業(yè)務中相關(guān)資金管理工作;

(七)負責監(jiān)督檢查油品調(diào)運分公司、獨立核算的駐站資金管理相關(guān)制度及實施細則的執(zhí)行情況;

(八)接受上級部門資金管理職責檢查。

第三章貨幣資金管理

第七條公司資金管理執(zhí)行集團公司“收支兩條線”管理模式。即公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據(jù)審批的資金預算或用款計劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉尽?/p>

第八條公司貨幣資金根據(jù)其存放地點及其用途的不同分為現(xiàn)金和銀行存款。

第九條現(xiàn)金是指狹義現(xiàn)金,即庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金管理應當遵守以下規(guī)定:

(一)公司現(xiàn)金收入應于收款當日送存開戶銀行。

(二)公司現(xiàn)金支付應按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。下列支出可以用現(xiàn)金支付:

1.職工工資、津貼、個人勞務報酬;

2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

4.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

5.1000元以下的零星支出;

6.確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。

(三)庫存現(xiàn)金不得超過公司核定的限額,即每日庫存現(xiàn)金余額不得超過5000元,超過限額的部分必須存入銀行。

(四)公司現(xiàn)金管理中禁止有下列行為:不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支);不得“白條頂庫”;不得謊報用途套取現(xiàn)金;不得用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不得將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲;不得保留賬外公款;不得設置“小金庫”等。

(五)每日終了,公司出納應按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生順序逐筆序時登記的“現(xiàn)金日記賬”余數(shù)與實際庫存進行核對,做到賬實相符,日清月結(jié)。月份終了,“現(xiàn)金日記賬”的余額必須與“現(xiàn)金”總賬科目的余額核對相符,填制現(xiàn)金盤點表。

出現(xiàn)現(xiàn)金余缺時,應設法查明原因,并進行相應賬務處理;對現(xiàn)金短缺還應追究相關(guān)責任人進行賠償。

(六)對有出納崗位的辦公室應加強安全防護措施,必要時配備防盜網(wǎng)和防盜門。每個出納需配備單獨的保險柜保管現(xiàn)金等有價證券及票據(jù)。出納員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼,不得隨意轉(zhuǎn)交他人,如出納人員變更,必須及時變更保險柜密碼。

第十條銀行存款是指公司存放在銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。銀行存款管理應當遵循以下規(guī)定:

(一)除了在規(guī)定范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項外,在經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務,都必須通過銀行存款賬戶進行結(jié)算;

(二)在通過銀行賬戶進行結(jié)算前,首先要由被授權(quán)領(lǐng)導與銀行簽訂資金安全協(xié)議;

(三)出納要及時取得各種款項存取的原始銀行交易記錄,并報由會計進行制單;

(四)會計按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,并及時向財務資產(chǎn)部負責人報送并反饋未達賬項;財務資產(chǎn)部負責人根據(jù)會計跟蹤未達賬項情況,提出處理意見;

(五)若未達賬項構(gòu)成資金管理重大事項,參照本辦法第八章之規(guī)定,作為資金管理重大事項進行處理。

第四章資金收支管理

第十一條資金收入管理應當遵守:公司及所屬公司所有營業(yè)收入及其他收入款項必須納入賬內(nèi)核算,并存入“收入專戶”。不得隱瞞收入,不得截留、轉(zhuǎn)移資金搞體外循環(huán),不得私設“小金庫”。

第十二條資金支出流程及權(quán)限管理:

(一)日常費用報銷資金支出流程及權(quán)限參見公司費用管理辦法。

油品調(diào)運分公司日常費用報銷由油品調(diào)運分公司經(jīng)理最終審批。

機關(guān)定額費用報銷由主管領(lǐng)導審批,超過定額部分的費用和非定額費用報銷由公司經(jīng)理審批。

(二)備用金借款支出流程參見公司《備用金管理辦法》。

(三)預付款、付款資金支出流程及權(quán)限如下:

根據(jù)合同約定,經(jīng)辦人提出用款申請,根據(jù)財務資產(chǎn)部門要求填寫《預付款通知單》或《付款通知單》。

1.機關(guān)預付款、付款支付流程及權(quán)限管理如下:

經(jīng)辦人填寫通知單→經(jīng)辦部門負責人及主管領(lǐng)導審核→財務資產(chǎn)部門負責人復核→公司經(jīng)理審批→會計制單→出納在網(wǎng)銀系統(tǒng)提交付款指令后,執(zhí)行網(wǎng)銀付款審批流程(詳見第七章)。

所有付款審均需報經(jīng)理審批。

2.油品調(diào)運分公司預付款、付款支付流程如下:

經(jīng)辦人填寫通知單→經(jīng)辦部門負責人及主管領(lǐng)導審核→財務資產(chǎn)部門負責人復核→會計制單→出納在網(wǎng)銀系統(tǒng)提交付款指令后,執(zhí)行網(wǎng)銀付款審批流程(詳見第七章)。

第十三條財務人員應當對批準后的資金支付申請或費用報銷單進行復核,復核內(nèi)容包括:資金支付申請或費用報銷單的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當?shù)取?/p>

第十四條資金支付關(guān)鍵控制點:

(一)財務稽核和會計人員負責對授權(quán)審批情況進行審查和監(jiān)督;

(二)會計人員必須對審批、簽字、金額等予以審核,正確無誤后,方能進行賬務處理;

(三)加蓋銀行預留印鑒必須由出納親自將有關(guān)票據(jù)交給銀行預留印鑒保管人員,銀行預留印鑒保管人員依據(jù)規(guī)定予以蓋章;

(四)出納人員必須根據(jù)記賬憑證、簽字審批手續(xù)齊全的單據(jù)辦理付款業(yè)務;

(五)有權(quán)簽字人員不得親自辦理付款手續(xù),否則,印鑒保管人員不予蓋章,會計人員不予進行賬務處理;

(六)票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓必須授權(quán)專人辦理背書,非授權(quán)人員嚴禁辦理票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務。

第五章銀行賬戶管理

第十五條銀行賬戶管理主要是指銀行賬戶的開立、變更及撤銷。

第十六條公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團公司財務中心核準后方可辦理。未經(jīng)批準不得隨意變更,不得私自開設各類或辦理賬戶撤銷。

第十七條開設、變更和撤銷賬戶申請內(nèi)容如下:

(一)開戶申請應包含擬開立賬戶的單位名稱、開戶名稱、擬選擇的開戶金融機構(gòu)、賬戶的性質(zhì)、賬戶開立原因等。

(二)變更申請應包含單位名稱、變更前后開戶金融機構(gòu)名稱、開戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)及用途、賬戶變更原因等。

(三)撤銷申請應包含擬撤銷賬戶的單位名稱、開戶

銀行名稱、開戶名稱、賬號、賬戶的性質(zhì)及用途等。

第十八條公司開通網(wǎng)銀,刻制、啟用財務專用章等賬戶管理工作,需報集團公司審批同意后方可辦理;賬戶開立、撤銷、信息變動后,及時將相關(guān)賬戶信息報集團公司財務中心備案。

第十九條所有銀行賬戶必須納入企業(yè)會計核算,資金不得在賬外運行。

第二十條公司“收入專戶”資金來源于運輸貨款及其它收入款項,不得有對外支出項。“費用專戶”及各專用賬戶資金來源于集團公司的撥款和利息收入,不得有其他收入項。

第二十一條嚴禁辦理以單位名義開立、供個人使用的各種銀行卡,不允許公款私存,不允許出租、出借賬戶為外單位代收、代轉(zhuǎn)款項。

第六章票據(jù)管理

第二十二條票據(jù)管理主要是對銀行票據(jù)及各類有價證券的管理。銀行票據(jù)主要包括:支票、銀行匯票、銀行本票;有價證券主要包括:國債、企業(yè)債券、股票等。

第二十三條嚴格執(zhí)行空白銀行票據(jù)購買、登記、保管、領(lǐng)用、交接、注銷制度,出納每日應根據(jù)票據(jù)使用情況登記《銀行票據(jù)領(lǐng)用簿》,防止空白銀行票據(jù)的遺失和被盜用。

第二十四條出納領(lǐng)購票據(jù)后,應在票據(jù)領(lǐng)購登記簿上按票據(jù)類別、起止號碼分別進行登記;各類票據(jù)由出納放入保險柜保管。

第二十五條出納應根據(jù)業(yè)務性質(zhì)完整、規(guī)范填寫銀行票據(jù);業(yè)務經(jīng)辦人領(lǐng)用銀行票據(jù)時應在票據(jù)使用登記薄上簽字。

第二十六條對于收到的支票、匯票、本票及其他有價證券,視同現(xiàn)金,按照本辦法第三章之規(guī)定管理。

第二十七條出納應按月盤點票據(jù),并將盤點結(jié)果交由稽核人員審核;有整改意見的,出納應根據(jù)整改意見進行整改并將最終結(jié)果向財務資產(chǎn)部門負責人匯報。

第二十八條利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業(yè)務時,均需向集團公司提出申請,經(jīng)集團公司審批同意后方可執(zhí)行。

第二十九條票據(jù)遺失的,經(jīng)辦人當日到銀行辦理掛失止付,并通報辦公室,由其及時申請公示催告。

第三十條票據(jù)作廢時,應在票根與票身連接處蓋作廢章,然后分別在票身與票根上蓋作廢章,票身財務章及人名章上也應加蓋作廢章。作廢票據(jù)不能留存完整清晰的印鑒圖形。

第三十一條作廢票據(jù)不可撕掉或丟棄,應剪角后單獨保存管理,保存年限不低于二年。

第七章網(wǎng)上銀行支付管理

第三十二條網(wǎng)銀操作人員應嚴格執(zhí)行銀行網(wǎng)銀安全管理規(guī)定,確保公司網(wǎng)銀資金安全。

第三十三條公司機關(guān)、油品調(diào)運分公司網(wǎng)銀支付執(zhí)行“三人操作、兩級審核”制度,即:付款指令錄入--一級審核--二級審核并授權(quán)。付款指令錄入由出納執(zhí)行,一級審核由稽核會計執(zhí)行,二級審核并授權(quán),按付款金額的不同分別授權(quán)。操作人員要嚴格按照各自職責,執(zhí)行網(wǎng)銀支付操作。

(一)機關(guān):當單筆支付金額在100萬元及以上由財務資產(chǎn)部經(jīng)理執(zhí)行,單筆支付金額在100萬元以下由財務資產(chǎn)部經(jīng)理指定的被授權(quán)人執(zhí)行。

(二)油品調(diào)運分公司:當單筆支付金額在2000元及以上由財務資產(chǎn)部負責人執(zhí)行,單筆支付金額在2000元以下由財務資產(chǎn)部負責人指定的被授權(quán)人執(zhí)行。

第三十四條出納員應以審核后的記賬憑證為依據(jù),準確錄入付款信息,提交網(wǎng)銀支付申請。

第三十五條網(wǎng)銀審核人員應根據(jù)記賬憑證認真審核出納員提交支付申請的收款人、賬號、開戶行、金額,二級審核員應在審核確認無誤后授權(quán)支付。

第三十六條網(wǎng)銀操作員應嚴格管理各自的usbkey,每日業(yè)務結(jié)束后,必須鎖入保險柜保管。各操作員應定期修改usbkey的操作密碼,防止泄密。

第八章重大資金事項管理

第三十七條重大資金事項管理指對公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務管理產(chǎn)生重大影響的異常現(xiàn)金流量、資金事故等事項。

第三十八條重大資金事項管理報告遵循“及時、準確、客觀”的原則。

第三十九條重大資金事項管理范圍包括:

(一)大額資金短缺或被搶劫;

(二)相關(guān)資金管理人員貪污款項或攜款潛逃;

(三)存款和代保管等有價證券到期已確認不能收回;

(四)本單位銀行賬戶被凍結(jié)、銀行存款被強制劃轉(zhuǎn)或出現(xiàn)異常未達賬項;

(五)對外拆借的資金到期不能收回;

(六)對外提供擔保發(fā)生損失或追索責任;

(七)本單位財務會計人員涉嫌經(jīng)濟犯罪;

(八)大額度(20萬元及以上)預算外資金、非生產(chǎn)性資金的使用;

(九)其他重大事項。

第四十條資金管理重大事項報告要求:

(一)重大資金事項的責任人為財務資產(chǎn)部門負責人;

(二)發(fā)生資金管理重大事項必須在8小時內(nèi)逐級向上級管理部門報告,突發(fā)事件除外;凡屬職權(quán)范圍的工作,各負其責,認真落實,不得超越權(quán)限;

(三)報告一般應以書面形式上報。突發(fā)事件可以口頭或其他形式報告,但事后應48小時內(nèi)補報書面材料;

(四)突發(fā)事件,必須在第一時間(1小時內(nèi))報告主管領(lǐng)導,一般事故要及時(4小時內(nèi))報告;可先用電話口頭報告,然后再補報文字報告。來不及報送詳細情況的,可先進行初報,然后根據(jù)事態(tài)進展和處理情況,隨時進行續(xù)報;

(五)嚴禁輕報、漏報和瞞報重大事項。

第九章資金平臺管理

第四十一條初次進入集團資金平臺管理系統(tǒng)時,由資金操作人員負責錄入賬戶期初余額,經(jīng)部門負責人或部門負責人授權(quán)的資金審核人員進行審核后提交系統(tǒng)。

第四十二條資金計劃按以下規(guī)定上報:

每月由資金操作人員進入系統(tǒng),錄入本期申請下?lián)苜Y金計劃數(shù),并提交集團財務中心審批。

第四十三條資金操作人員在資金管理系統(tǒng)中查詢資金上收、下?lián)芑貑?及時獲取相關(guān)單據(jù)交付會計完成賬務處理。

第四十四條資金管理系統(tǒng)中全部操作、審核、管理人員應嚴格按照集團公司《資金管理系統(tǒng)運行管理辦法》中有關(guān)要求進行資金管理系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)的日常維護。

第十章附則

第四十五條本辦法由財務資產(chǎn)部負責解釋。

第四十六條本辦法未盡事宜,按國家法規(guī)及工貿(mào)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十七條本辦法自頒發(fā)之日起施行。

工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司

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工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司

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篇3:化工投資資金申請報告編制辦法

第一部?分總則

1根據(jù)《國務院關(guān)于投資體制改革的決定》和國家發(fā)改委《企業(yè)投資項目核準暫行辦法》、《外商投資項目核準暫行管理辦法趴娃境外投資項目核準暫行辦法》、《國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法》、《中央預算內(nèi)投資補助和貼息項目管理暫行辦法》等,結(jié)合化工投資項目具體情況,為指導行業(yè)咨詢和建設單位以及投資者編報“資金申請報告”,特制訂本辦法。

2本辦法使用范圍,包括所有政府投資項目、利用國際金融組織和外國政府貸款投資項目、以投資補助和貼息方式使用中央預算內(nèi)投資的項目等以及按照規(guī)定需要各級政府財政補貼、轉(zhuǎn)貸、貸款貼息或資金支持的化工投資項目。

3“資金申請報告”不同于“可行性研究報告”和“項目申請報告”,一般來說,“資金申請報告”是建立在投資項目“可行性研究報告”和(或)“項目申請報告”基礎上的一份獨立文件。“資金申請報告”具有強制性,根據(jù)政府要求必須編報,但由國務院及國家發(fā)改委及地方各級政府按規(guī)定審批項目“可行性研究報告”和(或)“項目申請報告”的,可行性研究報告中應當包括項目資金申請報告內(nèi)容,不再單獨審批項目資金申請報告。

4“資金申請報告”由于其內(nèi)容深度要求與“可行性研究報告”和“項目申請報告”不同,“資金申請報告”是從資金使用合理性角度,向政府回答項目財務上的可行性以及項目對經(jīng)濟、社會、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻。具有較強的技術(shù)性和政策性,一般投資者不宜自行編制“資金申請報告”,應委托有資質(zhì)的咨詢機構(gòu)編制。

5“資金申請報告”受國家有關(guān)法律法規(guī)和各級政府部門相關(guān)法規(guī)的制約,是企業(yè)在進行投資項目建設活動中必須履行的社會義務,咨詢機構(gòu)應對編制內(nèi)容的準確性負責。

6“資金申請報告”應根據(jù)項目的具體情況,對本辦法涉及到的內(nèi)容及其深度有所選擇和簡化,但必須滿足政府審批要求。

7“資金申請報告”作為各級政府投資主管部門對政府投資項目和申請政府財政資金補貼或支持的項目進行核準時要求提供的強制性文件,具有較強的政策性和時效性,編制報告時,應詳細收集有關(guān)法律法規(guī)文件,準確、及時反映政府投資主管部門對投資行為的引導和約束,尤其是投資所在地的有關(guān)法規(guī),要根據(jù)項目具體情況進行詳細調(diào)查。

8“資金申請報告”是在“可行性研究報告”批準和“項目申請報告”核準以及項目備案之后,由項目用款單位提出的一份文件。

第二部?分資金申請報告編制辦法

1概述

1.1項目申報單位基本情況

1.1.1承辦單位名稱、性質(zhì),法人和注冊地點,項目申報負責人。

1.1.2承辦單位基本概況(含資產(chǎn)負債情況、銀行信用等級等)。

1.1.3主要投資者情況介紹

股份制企業(yè)。介紹主要出資人情況。當有多家股東時,只介紹主要持股者,一般介紹具有控股地位的前三名股東或具有絕對控股的一個股東,若分散型持股,需要做出說明,可選擇介紹相對持股較大的三個股東。

外商投資企業(yè)。中外合資、合作項目和外商獨資項目含港、澳、臺商投資項目,應注明各方單位全稱、注冊國家(地區(qū))、法定地址、法人代表及國籍等。

技術(shù)改造項目。改建、擴建和技術(shù)改造項目要說明現(xiàn)有企業(yè)基本情況,包括企業(yè)各生產(chǎn)裝置、生產(chǎn)能力、原料供應、產(chǎn)品銷售、員工狀況、資本結(jié)構(gòu)、財務狀況、環(huán)保現(xiàn)狀、安全生產(chǎn)、政府有關(guān)部門態(tài)度以及企業(yè)目前存在的主要經(jīng)營發(fā)展問題等。

境外投資項目。對境外投資項目,要介紹投資主體的情況和合作伙伴的情況。

購并項目。說明擬購并的目標企業(yè)情況,介紹購并的各參股方。

利用國際金融組織和外國政府貸款投資項目,說明項目業(yè)主、項目執(zhí)行機構(gòu)情況。

1.2項目概況

1.2.1項目名稱;項目性質(zhì)及類型;經(jīng)營機制及管理體制。

外商投資項目,包括中外合資、合作項目和外商獨資項目含港、澳、臺商投資項目,應簡要列出初步協(xié)議要點,包括出資方式、出資比例、經(jīng)營管理機制、利益分配等。

改建、擴建和技術(shù)改造項目要說明擬建項目與現(xiàn)有企業(yè)的關(guān)系和依托情況。

境外投資項目,包括中外合資、合作項目和獨資項目,含對港、澳、臺地區(qū)投資項目,明確投資國家或地區(qū),表明項目建設地點,簡述投資環(huán)境情況,簡要列出初步協(xié)議要點,包括出資方式、出資比例、經(jīng)營管理機制、利益分配等。

購并項目,簡述購并的方式。介紹目標企業(yè)的產(chǎn)品規(guī)模、技術(shù)、設備、原材料供應、動力來源、管理水平、財務狀況、債務、稅務負擔、人力資源、社會環(huán)境、政策環(huán)境、市場營銷等情況。

1.2.2項目提出的背景,投資的必要性和意義。

簡述項目建設的背景情況。從市場需求與競爭、原材料供應與配套、資源的節(jié)約與合理配置、技術(shù)進步與先進性、建設條件與優(yōu)勢、企業(yè)發(fā)展與效益、投資效果與公眾利益、規(guī)劃布局與產(chǎn)業(yè)政策的符合性、土地利用與環(huán)境改善等方面分析項目建設的必要性和意義。說明項目建設方案設計的合理性。

1.3項目的目標

簡述項目建設達到的目標,包括市場目標、技術(shù)裝備目標、經(jīng)濟和社會目標等。

1.3.1市場目標

簡要描述擬建項目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場狀況。產(chǎn)品的競爭程度,供應現(xiàn)狀,需求現(xiàn)狀。簡述擬建項目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場前景,擬建項目產(chǎn)品的目標市場和擬將達到的市場份額。說明項目產(chǎn)品對市場的滿足程度。

對于改、擴建與技術(shù)改造項目,要說明企業(yè)產(chǎn)品市場現(xiàn)狀。

外商投資項目要說明項目產(chǎn)品的銷售去向,目標市場的飽和度,項目產(chǎn)品是否構(gòu)成壟斷。

境外投資項目要說明項目產(chǎn)品的去向,目標市場的飽和度,明確的市場份額,項目產(chǎn)品是否構(gòu)成壟斷。

說明擬建項日產(chǎn)品市場競爭力情況,項目產(chǎn)品是否具有質(zhì)量和價格競爭力。

1.3.2技術(shù)目標

簡要敘述擬建項日采用的工藝技術(shù)、原料路線所達到的水平。說明項目技術(shù)水平在國內(nèi)外的地位。

簡述項目的自動控制達到的水平。

主要設備的選擇所達到的水平。對于引進設備、材料要列出明晰,說明是否符合國家相關(guān)政策。

改、擴建與技術(shù)改造項目,要說明工藝技術(shù)、原料路線、設備選型和配套設施方案與現(xiàn)有裝備的結(jié)合性和合理性。說明改造后技術(shù)水平的提升。

對于引進技術(shù)與設備,要說明技術(shù)來源與可得性,并介紹我國對該技術(shù)的掌握程度和發(fā)展趨勢。說明引進后對我國產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平的提升情況。

1.3.3經(jīng)濟效果

給出項目投資估算值,包括總投資、建設投資、建設期利息和流動資金。

描述項目的融資設想與方案,說明項目資金來源,包括權(quán)益資金和債務資金。簡述融資方案和資金使用條件。

列出項目的主要財務指標。包括項目財務內(nèi)部收益率或經(jīng)濟內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值指標以及根據(jù)需要列出的其他經(jīng)濟指標。

說明項目享受的國家或建設所在地地方規(guī)定的優(yōu)惠。

1.3.4社會效果

簡述項目對地方徑濟的貢獻和影響。包括稅收、勞動力就業(yè)、相關(guān)產(chǎn)業(yè)帶動等。

簡述項目對行業(yè)乃至國民經(jīng)濟的貢獻。包括技術(shù)進步、競爭力提升、增加供應、產(chǎn)品質(zhì)量提高、對相關(guān)行業(yè)帶動等。

簡述項目建設對相關(guān)行業(yè)的影響。由于該項目的建設,自身競爭力的提高,使得競爭力較弱的其他企業(yè)倒閉或利潤下降,就業(yè)人員的降低,爭奪原材料、動力使得價格提高或供應不足影響其他企業(yè)生產(chǎn)與發(fā)展。

項目建設對環(huán)境和生態(tài)的影響以及文化遺產(chǎn)的影響。

1.3.5其他效果

根據(jù)項目具體情況和需要列出其他效果或目標。如環(huán)境目標、安全目標、質(zhì)量目標等。

2項目基本內(nèi)容

2.1建設規(guī)模

簡述擬建項目的建設規(guī)模和產(chǎn)品方案。說明項目建設規(guī)模是否符合經(jīng)濟規(guī)模或達到規(guī)模經(jīng)濟。說明項目規(guī)模的確定是否符合資源的優(yōu)化配置、是否滿足市場預測和競爭力要求。說明項目規(guī)模與產(chǎn)品是否構(gòu)成壟斷和形成過度競爭。

對于多裝置、多產(chǎn)品的項日,要說明項目分裝置的建設規(guī)模,產(chǎn)品方案和商品量。

改建、擴建和技術(shù)改造項目要說明原有規(guī)模和產(chǎn)品方案,擬投資項目增量以及與原有生產(chǎn)的關(guān)系。

購并項目要說明目標企業(yè)的規(guī)模、產(chǎn)品和品種,購并后需要改造的,要結(jié)合原有企業(yè)情況,說明增量以及與原有生產(chǎn)的關(guān)系。

2.2工藝技術(shù)

2.2.1簡要敘述擬建項目采用的技術(shù)、原料路線選擇及其主要優(yōu)缺點。

2.2.2簡述項目的自動控制方案與自控水平的選擇。

2.2.3簡述主要設備的選擇。列出主要設備一覽表,對于引進設備、材料要按照規(guī)格、型號、材質(zhì)等列出清單和單價,以各享受免征或減征關(guān)稅優(yōu)惠政策審查使用。

2.2.4改建、擴建和技術(shù)改造項目要說明擬采用技術(shù)裝備與原有生產(chǎn)工藝技術(shù)的關(guān)系。說明原有設施的可利用情況。

2.2.5境外投資項目,要說明國內(nèi)設備材料的滿足情況。

2.2.6購并項目,要簡述目標企業(yè)的技術(shù)裝備狀況和水平,需要改造的,要說明擬采用的技術(shù)裝備與原有生產(chǎn)工藝技術(shù)的關(guān)系。說明原有設施的可利用情況。

2.3工程方案

2.3.1總圖運輸方案。簡述總圖布置的原則和方案,給出總平面布置圖。簡述運輸、裝卸方案和運輸措施。簡述原材料和產(chǎn)品的儲存方案。

2.3.2土建方案。根據(jù)項耳的特點和地方有關(guān)規(guī)定,確定土建設計原則與方案。

2.3.3供水方案。根據(jù)項目用水特點,給出項目的各種用水量,確定各種用水的供水方案。缺水地區(qū)建廠要說明供水保證程度。說明節(jié)水方案和提高水的重復利用率方案。給出有關(guān)節(jié)水措施。

2.3.4排水方案。根據(jù)項目排水特點和環(huán)保要求,給出項目的各種廢水排水量及組成,確定各種廢水的排水方案及處理方案。

2.3.5供電及電信方案。簡述供電及變配電方案,簡述電信方案。有自發(fā)電裝置時,需要說明以熱定電的資源配置方案。

2.3.6供熱方案。簡述供熱方案,給出熱平衡圖。

2.3.7其他輔助生產(chǎn)和公用工程方案。簡述供氣(空氣、氮氣、氧氣、惰性氣體等)方案。簡述機修、電修、儀修、倉儲等設施配置原則與方案。

2.3.8改建、擴建和技術(shù)改造項目要說明增量以及與原有設施的關(guān)系。依托現(xiàn)有設施或以新帶老的要作說明。

2.3.9在開發(fā)區(qū)或園區(qū)建設的項目,要根據(jù)開發(fā)區(qū)、園區(qū)條件和要求作工程方案。

2.3.10列出執(zhí)行的相關(guān)標準。

2.4配套措施

2.4.1廠外運輸配套與設施。簡述運輸配套設施情況。依托社會力量的要作社會運輸能力說明。修建碼頭、車站、專用線的要作方案說明。

2.4.2廠外供電線路及設施。簡述供電外線和變配電情況以及供電方案,供電電源和設施的保證供應程度。

2.4.3廠外供水情況。簡述供水水源和水資源情況以及供水方案,說明水源和水的保證供應程度。

2.4.4廠外排水情況。簡述項目排水方案和接納水體情況,有集中水處理設施的,要說明集中處理設施的能力和接收條件。

2.4.5渣場(填埋場)情況。簡述渣場(填埋場)選擇基本情況以及渣場(填埋場)工程方案,需要征地的要有土地部門意見。需要單獨環(huán)保批準的,要有環(huán)保部門意見。說明廢渣(固體廢物)綜合利用情況。有放射性廢渣時,需要單獨處理方案。

2.4.6區(qū)域其他配套設施與能力。

2.5項目組織

2.5.1項目建設管理與組織。說明項目的建設管理模式,投資者自行管理的需簡要說明組織方式。

2.5.2項目計劃進度。簡要描述項目建設計劃進度和投產(chǎn)時間。

2.5.3項目定員與員工培訓。簡述項目人員招聘計劃與培訓情況。

2.5.4項目的招投標情況。要嚴格按照經(jīng)國家發(fā)展改革委核準的項目招標內(nèi)容和有關(guān)招標投標的法律法規(guī)開展招標工作。簡述招投標工作的組織與實施計劃。

根據(jù)項目性質(zhì),應按照有關(guān)規(guī)定編制項目招標內(nèi)容。具體內(nèi)容包括:(1)投資項目的勘察、設計、施工、建立以及重要設備、材料等采購活動的具體招標范圍(全部或者部分招標);(2)投資項目的勘察、設計、施工、建立以及重要設備、材料等采購活動擬采用的招標組織形式(委托招標或者自行招標)。擬自行招標的,還應按照“工程建設自行招標試行辦法"(原

國家計委令第5號)規(guī)定報告書面材料;(3)投資項目的勘察、設計、施工、建立以及重要設備、材料等采購活動擬采用的招標方式(公開招標或者邀請招標),國家重點投資項目擬采用邀請招標的,應對采用邀請招標的理由作出說明。

2.6投資估算與資金籌措

2.6.1簡要敘述投資估算依據(jù)和說明,列出投資估算表。

2.6.2融資方案,簡述資金構(gòu)成與來源設想。

2.6.3資本金出資方案,說明權(quán)益資金來源與構(gòu)成。說明各出資方的出資能力。附開戶銀行出具的資金信用證明。

?2.6.4借貸資金來源及落實情況。附銀行出具的融資意向書。

2.6.5利用外資的,需要說明實際使用的外匯,資金使用條件,要符合國家資本項目管理、外債管理的有關(guān)規(guī)定。使用國際金融組織和外國政府貸款投資項目,簡述項目利用國際金融組織和外國政府貸款的背景情況。中外合資項目要說明外方企業(yè)的經(jīng)濟實力和資信情況。

2.6.6簡要進行資金成本分析。說明融資方案的合理性和合法性。

3項目建設準備基本情況內(nèi)容

3.1項目進展情況

3.1.1簡述項目投資的規(guī)劃、可研、核準、備案等政府審批情況。

3.1.2介紹利用外資項目的對外工作情況。

3.1.3境外投資項目,介紹境外工作進展情況。

3.1.4項目建設的各項前期和開工準備情況介紹。

3.2項目建設期

3.2.1簡要敘述擬建項目建設周期安排,包括規(guī)劃、項目建議書、可行性研究報告、項目申請報告、資金申請書、設計、施工、試車等階段的工期及審批時間計劃。

3.2.2簡述項目的實際計劃執(zhí)行情況。

3.2.3根據(jù)項目的實際進展,預測計劃的變化情況。

3.3項目的市場與競爭力研究情況

3.3.1項目的市場情況簡介

3.3.2項目的競爭力狀況簡介

3.3.3項目所處行業(yè)的競爭態(tài)勢簡介

3.4項目主要政策性內(nèi)容落實情況

3.4.1項目的清潔生產(chǎn)和環(huán)保簡介。環(huán)評內(nèi)容的落實和有關(guān)批復情況。

3.4.2項目在安全、衛(wèi)生、消防等方面的措施簡介。有關(guān)部門的意見或態(tài)度。

3.4.3項目在土地利用和規(guī)劃方面的介紹。有關(guān)上地管理部門和規(guī)劃部門的意見。

4項目的融資分析

4.1總投資及項目資本金構(gòu)成。

4.1.1總投資或總資金

4.1.2建設投資

4.1.3建設期利息

4.1.4流動資金

4.2項目借貸資金,借貸資金來源及使用條件,包括貸款機構(gòu)或貸款國別還款期、寬限期、利率、承諾費等。

4.3權(quán)益資金,項目自有資金來源或股權(quán)資金來源說明。

4.4資金來源的可靠性分析。

4.5融資方案合理性分析。

4.6融資成本分析。

4.7政府資金介入的必要性分析和擬申請資金的數(shù)額和理由。

4.8國際金融機構(gòu)或政府貸款的備選項目規(guī)劃情況說明。

5項目的資金使用計劃

5.1項目逐年用款計劃,包括借貸資金和權(quán)益資金使用計劃,說明政府資金或國際金融機構(gòu)或政府貸款資金的使用計劃。

5.2資金的使用范圍,包括用于土建、設備、材料、咨詢和培訓等方面的資金安排。

6項目的設備和材料采購

6.1設備和材料采購清單及采購方式,包括主要設備和材料規(guī)格、數(shù)量、單價。需要引進的,說明引進理由。

6.2說明引進設備和材料是否符合國家有關(guān)政策,是否享受減免稅政策。

7項目的財務分析和經(jīng)濟分析

7.1財務分析

7.1.1財務分析的依據(jù)與基礎條件

7.1.2項目成本分析

7.1.3產(chǎn)品售價分析

7.1.4項目稅收及優(yōu)惠政策分析

7.1.5項目財務分析指標

7.1.6財務分析結(jié)論

7.2經(jīng)濟分析

7.2.1經(jīng)濟分析的依據(jù)與基礎條件

7.2.2經(jīng)濟分析主要指標

7.2.3經(jīng)濟分析結(jié)論

8項目的清償能力

8.1項目的清償能力分析,包括還款期,利息備付率、償債備付率等。

8.2投資者(非政府投資者)的清償能力,銀行信譽等級。

8.3項目貸款償還及擔保責任、還款資金來源及還款計劃。

8.4投資者(非政府投資者)的財務狀況,企業(yè)近三年的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表。

85項目的財務可持續(xù)性分析。

9結(jié)論與建議

9.1項目主要風險及其防范措施

9.1.1資源風險。說明各種原材料、動力的來源與供應風險,分析風險程度,提出防范和減低風險的對策。

9.1.2市場風險,說明產(chǎn)品市場變化、競爭力態(tài)勢變化、主要投入品和產(chǎn)出品價格變化的可能性以及由此帶來的風險,判斷對項目效益和持續(xù)經(jīng)營的影響程度,提出防范和減低風險的對策。

9.1.3技術(shù)與裝備風險,說明技術(shù)裝備來源、技術(shù)進步、工程方案變化的可能性以及帶來的風險,分析各種風險對項目造成的影響,提出防范和減低風險的對策。

9.1.4投資與融資的風險,分析投資估算額發(fā)生變化的可能性,分析資金來源與供應風險、利率風險、匯率風險,分析各種風險對項目的影響程度,提出防范和減低風險的對策。

9.1.5其他風險,分析包括施工組織、產(chǎn)品規(guī)模與方案等技術(shù)因素和政治、軍事、經(jīng)濟、自然災害等非技術(shù)因素,對項目帶來的影響和發(fā)生的可能性,提出防范和減低風險的對策。

9.1.6境外投資項目,應重點關(guān)注政治、軍事、宗教等非技術(shù)因素的風險。

9.2結(jié)論與建議

9.2.1明確提出對項目投資建設的結(jié)論性意見。

9.2.2簡述項目投資的必要性和意義。

9.2.3提出對項目建設有益的主要建議。

9.2.4對項目存在的主要問題提出意見。

10附件

10.1附表

10.1.1主要設備一覽表

10.1.2引進設備材料一覽表

10.1.3出口設備材料一覽表

10.1.4投資估算表

10.1.5主要財務分析指標表

10.2附件

10.2.1已經(jīng)進行可行性研究的項目,可以附可行性研究報告或可行性研究報告評估意見和有關(guān)政府部門審批意見。

10.2.2已經(jīng)通過核準的項目,可以附項目申請報告或有關(guān)政府部門的核準意見。

10.2.3中外投資各方的企業(yè)注冊證(營業(yè)執(zhí)照)、商務登記證及經(jīng)審計的最新企業(yè)財務報表(包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表)、開戶銀行出具的資金信用證明。

10.2.4增資、購并項目的公司董事會決議。

10.2.5銀行出具的融資意向書。

10.2.6國家資本項目管理、外債管理的有關(guān)規(guī)定。

10.2.7證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件。

10.2.8以有價證券、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的,按資產(chǎn)權(quán)益的評估價值或公允價值核定出資額。應提交具備相應資質(zhì)的會計師、資產(chǎn)評估機構(gòu)等中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告,或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價值的第三方文件。

10.2.9投標、購并或合資合作項目,中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。

10.2.10境外競標或收購項目,應按規(guī)定報送信息報告,并附國家發(fā)展改革委出具的有關(guān)確認函件。

10.2.11國際金融組織和日本國際協(xié)力銀行貸款項目,提供國外貸款機構(gòu)對項目的評估報告。

10.2.12國務院行業(yè)主管部門提出項目資金申請報告時,如項目需地方政府安排配套資金、承擔貸款償還責任或提供貸款擔保的,出具省級發(fā)展改革部門及有關(guān)部門意見。

10.2.13申請使用限制性采購的國外貸款項目,出具對國外貸款條件、國內(nèi)外采購比例、設備價格等比選結(jié)果報告。

10.2.14屬于備案的項目,附有關(guān)備案文件。

10.2.15其他有關(guān)文件、資料。

第三部分?附則

1本辦法與國家政策相沖突時,從其國家政策。

2本辦法所涉及的內(nèi)容,投資主管部門有具體規(guī)定的,從其規(guī)定。

3本辦法的使用應參考國家有關(guān)規(guī)定和政策以及行業(yè)有關(guān)前期工作的規(guī)

范,包括“化工投資項目可行性研究報告編制辦法”、“化工投資項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)”、“化工投資項目可行性研究報告投資估算編制辦法”、“化工投資項目可行性研究手冊…化工投資項目項目申請報告編制辦法”等。

4本辦法供化工投資項目編制資金申請報告使用,其他投資項目可參照使用。由中國石油和化學工業(yè)協(xié)會頒發(fā),由中國石油和化工勘察設計協(xié)會、石油和化學工業(yè)規(guī)劃院負責組織出版發(fā)行,由石油和化學工業(yè)規(guī)劃院負責解釋和修訂。