第一章總則

第一條為深入踐行科學(xué)發(fā)展觀,貫徹落實(shí)“講黨性、守紀(jì)律、保廉潔”的具體要求,進(jìn)一步加強(qiáng)項目資金管理和監(jiān)督使用工作,根據(jù)*市經(jīng)濟(jì)委員會黨組2009年第8次會議議事紀(jì)要精神,特制定如下暫行辦法。

第二條本辦法適用于我市范圍內(nèi)使用了各級財政資金的工業(yè)項目的監(jiān)督管理。

第三條本辦法所稱各級財政資金是指中央、省、市財政對我市工業(yè)項目的無償補(bǔ)助、貸款貼息、國債資金等各類資金。

第四條使用了各級財政資金的工業(yè)項目的資金監(jiān)督管理必須執(zhí)行以下原則:

(一)專款專用原則。財政資金必須用于支持的建設(shè)項目,及時到位,實(shí)行專款專用,任何單位和個人不得拖延、截留、擠占和挪用。

(二)全過程監(jiān)督原則。市、區(qū)經(jīng)委和園區(qū)管委會及建設(shè)單位對項目資金的使用進(jìn)行全過程監(jiān)督檢查,建立健全有效的監(jiān)督制度和管理辦法,確保資金安全、合法、有效使用。

(三)依法實(shí)施財務(wù)管理、組織會計核算原則。建設(shè)單位必須遵守相關(guān)法律法規(guī),要加強(qiáng)財務(wù)管理與會計核算工作,嚴(yán)格實(shí)施財會監(jiān)督,及時反饋真實(shí)、準(zhǔn)確、全面的會計信息。

(四)效益原則。建設(shè)單位對財政資金的使用要實(shí)行規(guī)范化管理,確保厲行節(jié)約,防止損失浪費(fèi),降低工程成本,提高資金使用效益。

第二章、過程跟蹤

第五條中央、省、市下達(dá)專項資金計劃后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室主動與市財政局聯(lián)系銜接,協(xié)商聯(lián)合行文將資金撥付到區(qū)縣和企業(yè)相關(guān)事宜。按照誰申報誰負(fù)責(zé)的原則,相關(guān)業(yè)務(wù)科室對各級財政資金管理和監(jiān)督使用實(shí)施全過程跟蹤。

第六條市經(jīng)委技改科負(fù)責(zé)對全委爭取到的各類財政資金進(jìn)行登記備案,相關(guān)業(yè)務(wù)科室每月25日前將本科室聯(lián)系爭取到的財政資金情況報技改科匯總,技改科每月底將匯總情況報送分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。

第七條資金計劃下達(dá)到區(qū)縣和企業(yè)后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時告知區(qū)縣和企業(yè),主動詢問資金落實(shí)和使用情況,與區(qū)縣和企業(yè)保持信息暢通。

第三章、監(jiān)督檢查

第八條相關(guān)業(yè)務(wù)科室要定期、不定期開展對各類財政資金落實(shí)和使用情況的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查資金是否及時足額撥付到企業(yè)、企業(yè)有沒有嚴(yán)格按規(guī)定使用、是否健全了財務(wù)管理制度、資金使用達(dá)沒達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、企業(yè)生產(chǎn)和項目建設(shè)情況等等。相關(guān)業(yè)務(wù)科室每半年要將監(jiān)督檢查情況形成書面報告報委黨組和上級有關(guān)部門。

第九條根據(jù)上級有關(guān)部門和市委、市政府的安排部署,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要牽頭與財政、審計等部門人員一道,對各類財政資金使用情況開展聯(lián)合執(zhí)法檢查。并根據(jù)安排,配合省級有關(guān)部門的專項檢查。

第十條對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時通知企業(yè)進(jìn)行限期整改,整改情況要盡快收集匯總報送委黨組和上級有關(guān)部門。

第四章、處分獎勵

第十一條對拖延、截留、擠占和挪用各類財政資金的單位和個人,一經(jīng)查實(shí),將按照有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅處理。情節(jié)嚴(yán)重的將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第十二條對不按照有關(guān)法律法規(guī)使用財政資金或擅自改變專項資金用途的企業(yè),將報請市委、市政府和上級有關(guān)部門追繳財政資金,追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,并在三年內(nèi)取消該企業(yè)申報財政資金的資格。

第十三條嚴(yán)禁利用幫助企業(yè)申報各類財政資金的便利,向企業(yè)吃、拿、卡、要。嚴(yán)禁利用職務(wù)之便,向企業(yè)索取“回扣”,收受紅包。一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)肅處理。

第十四條對向上爭取財政資金成績突出的單位和個人,將予以表彰獎勵。

第五章、附則

第十五條本辦法由市經(jīng)委負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本辦法自頒布之日起施行。

篇2:工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)公司貨幣資金管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司貨幣資金管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)的貨幣資金管理,保證貨幣資金安全,根據(jù)集團(tuán)公司《資金管理制度》、工貿(mào)公司《資金管理辦法》,結(jié)合公司實(shí)際,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司機(jī)關(guān)、油品調(diào)運(yùn)分公司各駐站。

第三條本辦法所指的貨幣資金管理包括以下內(nèi)容:

(一)貨幣資金(庫存現(xiàn)金和銀行存款)管理;

(二)資金收支管理;

(三)銀行賬戶管理;

(四)票據(jù)管理;

(五)網(wǎng)上銀行管理;

(六)重大資金事項管理。

第四條公司資金管理應(yīng)遵循以下原則:

(一)預(yù)算管控原則,即公司資金使用需在預(yù)算控制范圍內(nèi)執(zhí)行。

(二)分級審批原則,即辦理資金業(yè)務(wù)時按照公司內(nèi)控管理手冊的權(quán)限指引,各層級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行審批。

(三)不相容崗位相分離原則,即辦理資金業(yè)務(wù)的審批、復(fù)核、會計、出納崗位應(yīng)相互獨(dú)立,不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程;銀行預(yù)留印簽不得由一人保管;出納人員不得兼任稽核、對賬、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)記賬工作;銀行存款手工記賬人員不得兼任銀行存款對賬工作,銀行對賬的人員不得兼任付款稽核、授權(quán)工作。

第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條財務(wù)資產(chǎn)部門是所在公司的貨幣資金管理機(jī)構(gòu)。財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)公司的貨幣資金管理。

第六條公司財務(wù)資產(chǎn)部資金管理職責(zé)如下:

(一)負(fù)責(zé)公司資金管理制度及配套實(shí)施細(xì)則的起草與修訂;

(二)負(fù)責(zé)制定公司資金管理模式,劃分管理權(quán)限,根據(jù)上級資金管理部門授權(quán)辦理重大資金業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批;

(三)負(fù)責(zé)公司資金結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)的操作與管理。包括收支查詢、資金調(diào)撥、賬務(wù)核對、統(tǒng)計分析等;

(四)負(fù)責(zé)公司納入資金管理范疇實(shí)物管理工作;

(五)負(fù)責(zé)公司資金管理內(nèi)部控制工作。包括職責(zé)劃分、內(nèi)部牽制、安全防范、網(wǎng)銀管理、資金安全檢查等;

(六)負(fù)責(zé)公司投、籌資業(yè)務(wù)中相關(guān)資金管理工作;

(七)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查油品調(diào)運(yùn)分公司、獨(dú)立核算的駐站資金管理相關(guān)制度及實(shí)施細(xì)則的執(zhí)行情況;

(八)接受上級部門資金管理職責(zé)檢查。

第三章貨幣資金管理

第七條公司資金管理執(zhí)行集團(tuán)公司“收支兩條線”管理模式。即公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團(tuán)公司財務(wù)中心,所有的支出資金由集團(tuán)公司財務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉尽?/p>

第八條公司貨幣資金根據(jù)其存放地點(diǎn)及其用途的不同分為現(xiàn)金和銀行存款。

第九條現(xiàn)金是指狹義現(xiàn)金,即庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金管理應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定:

(一)公司現(xiàn)金收入應(yīng)于收款當(dāng)日送存開戶銀行。

(二)公司現(xiàn)金支付應(yīng)按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。下列支出可以用現(xiàn)金支付:

1.職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬;

2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

3.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

4.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

5.1000元以下的零星支出;

6.確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出。

(三)庫存現(xiàn)金不得超過公司核定的限額,即每日庫存現(xiàn)金余額不得超過5000元,超過限額的部分必須存入銀行。

(四)公司現(xiàn)金管理中禁止有下列行為:不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支);不得“白條頂庫”;不得謊報用途套取現(xiàn)金;不得用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不得將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲;不得保留賬外公款;不得設(shè)置“小金庫”等。

(五)每日終了,公司出納應(yīng)按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆序時登記的“現(xiàn)金日記賬”余數(shù)與實(shí)際庫存進(jìn)行核對,做到賬實(shí)相符,日清月結(jié)。月份終了,“現(xiàn)金日記賬”的余額必須與“現(xiàn)金”總賬科目的余額核對相符,填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

出現(xiàn)現(xiàn)金余缺時,應(yīng)設(shè)法查明原因,并進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理;對現(xiàn)金短缺還應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行賠償。

(六)對有出納崗位的辦公室應(yīng)加強(qiáng)安全防護(hù)措施,必要時配備防盜網(wǎng)和防盜門。每個出納需配備單獨(dú)的保險柜保管現(xiàn)金等有價證券及票據(jù)。出納員應(yīng)妥善保管保險柜鑰匙和密碼,不得隨意轉(zhuǎn)交他人,如出納人員變更,必須及時變更保險柜密碼。

第十條銀行存款是指公司存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。銀行存款管理應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定:

(一)除了在規(guī)定范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項外,在經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù),都必須通過銀行存款賬戶進(jìn)行結(jié)算;

(二)在通過銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算前,首先要由被授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)與銀行簽訂資金安全協(xié)議;

(三)出納要及時取得各種款項存取的原始銀行交易記錄,并報由會計進(jìn)行制單;

(四)會計按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,并及時向財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人報送并反饋未達(dá)賬項;財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人根據(jù)會計跟蹤未達(dá)賬項情況,提出處理意見;

(五)若未達(dá)賬項構(gòu)成資金管理重大事項,參照本辦法第八章之規(guī)定,作為資金管理重大事項進(jìn)行處理。

第四章資金收支管理

第十一條資金收入管理應(yīng)當(dāng)遵守:公司及所屬公司所有營業(yè)收入及其他收入款項必須納入賬內(nèi)核算,并存入“收入專戶”。不得隱瞞收入,不得截留、轉(zhuǎn)移資金搞體外循環(huán),不得私設(shè)“小金庫”。

第十二條資金支出流程及權(quán)限管理:

(一)日常費(fèi)用報銷資金支出流程及權(quán)限參見公司費(fèi)用管理辦法。

油品調(diào)運(yùn)分公司日常費(fèi)用報銷由油品調(diào)運(yùn)分公司經(jīng)理最終審批。

機(jī)關(guān)定額費(fèi)用報銷由主管領(lǐng)導(dǎo)審批,超過定額部分的費(fèi)用和非定額費(fèi)用報銷由公司經(jīng)理審批。

(二)備用金借款支出流程參見公司《備用金管理辦法》。

(三)預(yù)付款、付款資金支出流程及權(quán)限如下:

根據(jù)合同約定,經(jīng)辦人提出用款申請,根據(jù)財務(wù)資產(chǎn)部門要求填寫《預(yù)付款通知單》或《付款通知單》。

1.機(jī)關(guān)預(yù)付款、付款支付流程及權(quán)限管理如下:

經(jīng)辦人填寫通知單→經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→公司經(jīng)理審批→會計制單→出納在網(wǎng)銀系統(tǒng)提交付款指令后,執(zhí)行網(wǎng)銀付款審批流程(詳見第七章)。

所有付款審均需報經(jīng)理審批。

2.油品調(diào)運(yùn)分公司預(yù)付款、付款支付流程如下:

經(jīng)辦人填寫通知單→經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→會計制單→出納在網(wǎng)銀系統(tǒng)提交付款指令后,執(zhí)行網(wǎng)銀付款審批流程(詳見第七章)。

第十三條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的資金支付申請或費(fèi)用報銷單進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核內(nèi)容包括:資金支付申請或費(fèi)用報銷單的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準(zhǔn)確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?/p>

第十四條資金支付關(guān)鍵控制點(diǎn):

(一)財務(wù)稽核和會計人員負(fù)責(zé)對授權(quán)審批情況進(jìn)行審查和監(jiān)督;

(二)會計人員必須對審批、簽字、金額等予以審核,正確無誤后,方能進(jìn)行賬務(wù)處理;

(三)加蓋銀行預(yù)留印鑒必須由出納親自將有關(guān)票據(jù)交給銀行預(yù)留印鑒保管人員,銀行預(yù)留印鑒保管人員依據(jù)規(guī)定予以蓋章;

(四)出納人員必須根據(jù)記賬憑證、簽字審批手續(xù)齊全的單據(jù)辦理付款業(yè)務(wù);

(五)有權(quán)簽字人員不得親自辦理付款手續(xù),否則,印鑒保管人員不予蓋章,會計人員不予進(jìn)行賬務(wù)處理;

(六)票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓必須授權(quán)專人辦理背書,非授權(quán)人員嚴(yán)禁辦理票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

第五章銀行賬戶管理

第十五條銀行賬戶管理主要是指銀行賬戶的開立、變更及撤銷。

第十六條公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《zz石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)中心核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更,不得私自開設(shè)各類或辦理賬戶撤銷。

第十七條開設(shè)、變更和撤銷賬戶申請內(nèi)容如下:

(一)開戶申請應(yīng)包含擬開立賬戶的單位名稱、開戶名稱、擬選擇的開戶金融機(jī)構(gòu)、賬戶的性質(zhì)、賬戶開立原因等。

(二)變更申請應(yīng)包含單位名稱、變更前后開戶金融機(jī)構(gòu)名稱、開戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)及用途、賬戶變更原因等。

(三)撤銷申請應(yīng)包含擬撤銷賬戶的單位名稱、開戶

銀行名稱、開戶名稱、賬號、賬戶的性質(zhì)及用途等。

第十八條公司開通網(wǎng)銀,刻制、啟用財務(wù)專用章等賬戶管理工作,需報集團(tuán)公司審批同意后方可辦理;賬戶開立、撤銷、信息變動后,及時將相關(guān)賬戶信息報集團(tuán)公司財務(wù)中心備案。

第十九條所有銀行賬戶必須納入企業(yè)會計核算,資金不得在賬外運(yùn)行。

第二十條公司“收入專戶”資金來源于運(yùn)輸貨款及其它收入款項,不得有對外支出項。“費(fèi)用專戶”及各專用賬戶資金來源于集團(tuán)公司的撥款和利息收入,不得有其他收入項。

第二十一條嚴(yán)禁辦理以單位名義開立、供個人使用的各種銀行卡,不允許公款私存,不允許出租、出借賬戶為外單位代收、代轉(zhuǎn)款項。

第六章票據(jù)管理

第二十二條票據(jù)管理主要是對銀行票據(jù)及各類有價證券的管理。銀行票據(jù)主要包括:支票、銀行匯票、銀行本票;有價證券主要包括:國債、企業(yè)債券、股票等。

第二十三條嚴(yán)格執(zhí)行空白銀行票據(jù)購買、登記、保管、領(lǐng)用、交接、注銷制度,出納每日應(yīng)根據(jù)票據(jù)使用情況登記《銀行票據(jù)領(lǐng)用簿》,防止空白銀行票據(jù)的遺失和被盜用。

第二十四條出納領(lǐng)購票據(jù)后,應(yīng)在票據(jù)領(lǐng)購登記簿上按票據(jù)類別、起止號碼分別進(jìn)行登記;各類票據(jù)由出納放入保險柜保管。

第二十五條出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)完整、規(guī)范填寫銀行票據(jù);業(yè)務(wù)經(jīng)辦人領(lǐng)用銀行票據(jù)時應(yīng)在票據(jù)使用登記薄上簽字。

第二十六條對于收到的支票、匯票、本票及其他有價證券,視同現(xiàn)金,按照本辦法第三章之規(guī)定管理。

第二十七條出納應(yīng)按月盤點(diǎn)票據(jù),并將盤點(diǎn)結(jié)果交由稽核人員審核;有整改意見的,出納應(yīng)根據(jù)整改意見進(jìn)行整改并將最終結(jié)果向財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人匯報。

第二十八條利用有價證券對外投資、融資、擔(dān)保、理財、抵押等業(yè)務(wù)時,均需向集團(tuán)公司提出申請,經(jīng)集團(tuán)公司審批同意后方可執(zhí)行。

第二十九條票據(jù)遺失的,經(jīng)辦人當(dāng)日到銀行辦理掛失止付,并通報辦公室,由其及時申請公示催告。

第三十條票據(jù)作廢時,應(yīng)在票根與票身連接處蓋作廢章,然后分別在票身與票根上蓋作廢章,票身財務(wù)章及人名章上也應(yīng)加蓋作廢章。作廢票據(jù)不能留存完整清晰的印鑒圖形。

第三十一條作廢票據(jù)不可撕掉或丟棄,應(yīng)剪角后單獨(dú)保存管理,保存年限不低于二年。

第七章網(wǎng)上銀行支付管理

第三十二條網(wǎng)銀操作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行網(wǎng)銀安全管理規(guī)定,確保公司網(wǎng)銀資金安全。

第三十三條公司機(jī)關(guān)、油品調(diào)運(yùn)分公司網(wǎng)銀支付執(zhí)行“三人操作、兩級審核”制度,即:付款指令錄入--一級審核--二級審核并授權(quán)。付款指令錄入由出納執(zhí)行,一級審核由稽核會計執(zhí)行,二級審核并授權(quán),按付款金額的不同分別授權(quán)。操作人員要嚴(yán)格按照各自職責(zé),執(zhí)行網(wǎng)銀支付操作。

(一)機(jī)關(guān):當(dāng)單筆支付金額在100萬元及以上由財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理執(zhí)行,單筆支付金額在100萬元以下由財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理指定的被授權(quán)人執(zhí)行。

(二)油品調(diào)運(yùn)分公司:當(dāng)單筆支付金額在2000元及以上由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人執(zhí)行,單筆支付金額在2000元以下由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人指定的被授權(quán)人執(zhí)行。

第三十四條出納員應(yīng)以審核后的記賬憑證為依據(jù),準(zhǔn)確錄入付款信息,提交網(wǎng)銀支付申請。

第三十五條網(wǎng)銀審核人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證認(rèn)真審核出納員提交支付申請的收款人、賬號、開戶行、金額,二級審核員應(yīng)在審核確認(rèn)無誤后授權(quán)支付。

第三十六條網(wǎng)銀操作員應(yīng)嚴(yán)格管理各自的usbkey,每日業(yè)務(wù)結(jié)束后,必須鎖入保險柜保管。各操作員應(yīng)定期修改usbkey的操作密碼,防止泄密。

第八章重大資金事項管理

第三十七條重大資金事項管理指對公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)管理產(chǎn)生重大影響的異常現(xiàn)金流量、資金事故等事項。

第三十八條重大資金事項管理報告遵循“及時、準(zhǔn)確、客觀”的原則。

第三十九條重大資金事項管理范圍包括:

(一)大額資金短缺或被搶劫;

(二)相關(guān)資金管理人員貪污款項或攜款潛逃;

(三)存款和代保管等有價證券到期已確認(rèn)不能收回;

(四)本單位銀行賬戶被凍結(jié)、銀行存款被強(qiáng)制劃轉(zhuǎn)或出現(xiàn)異常未達(dá)賬項;

(五)對外拆借的資金到期不能收回;

(六)對外提供擔(dān)保發(fā)生損失或追索責(zé)任;

(七)本單位財務(wù)會計人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪;

(八)大額度(20萬元及以上)預(yù)算外資金、非生產(chǎn)性資金的使用;

(九)其他重大事項。

第四十條資金管理重大事項報告要求:

(一)重大資金事項的責(zé)任人為財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人;

(二)發(fā)生資金管理重大事項必須在8小時內(nèi)逐級向上級管理部門報告,突發(fā)事件除外;凡屬職權(quán)范圍的工作,各負(fù)其責(zé),認(rèn)真落實(shí),不得超越權(quán)限;

(三)報告一般應(yīng)以書面形式上報。突發(fā)事件可以口頭或其他形式報告,但事后應(yīng)48小時內(nèi)補(bǔ)報書面材料;

(四)突發(fā)事件,必須在第一時間(1小時內(nèi))報告主管領(lǐng)導(dǎo),一般事故要及時(4小時內(nèi))報告;可先用電話口頭報告,然后再補(bǔ)報文字報告。來不及報送詳細(xì)情況的,可先進(jìn)行初報,然后根據(jù)事態(tài)進(jìn)展和處理情況,隨時進(jìn)行續(xù)報;

(五)嚴(yán)禁輕報、漏報和瞞報重大事項。

第九章資金平臺管理

第四十一條初次進(jìn)入集團(tuán)資金平臺管理系統(tǒng)時,由資金操作人員負(fù)責(zé)錄入賬戶期初余額,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人授權(quán)的資金審核人員進(jìn)行審核后提交系統(tǒng)。

第四十二條資金計劃按以下規(guī)定上報:

每月由資金操作人員進(jìn)入系統(tǒng),錄入本期申請下?lián)苜Y金計劃數(shù),并提交集團(tuán)財務(wù)中心審批。

第四十三條資金操作人員在資金管理系統(tǒng)中查詢資金上收、下?lián)芑貑?及時獲取相關(guān)單據(jù)交付會計完成賬務(wù)處理。

第四十四條資金管理系統(tǒng)中全部操作、審核、管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)公司《資金管理系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法》中有關(guān)要求進(jìn)行資金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的日常維護(hù)。

第十章附則

第四十五條本辦法由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十六條本辦法未盡事宜,按國家法規(guī)及工貿(mào)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十七條本辦法自頒發(fā)之日起施行。

工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司

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年月日

收款單位)個人(全稱用途

開戶行

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匯款金額(大寫):$:

總經(jīng)理總會計師財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人部門主管領(lǐng)導(dǎo)部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人

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篇3:化工投資資金申請報告編制辦法

第一部?分總則

1根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》和國家發(fā)改委《企業(yè)投資項目核準(zhǔn)暫行辦法》、《外商投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法趴娃境外投資項目核準(zhǔn)暫行辦法》、《國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法》、《中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息項目管理暫行辦法》等,結(jié)合化工投資項目具體情況,為指導(dǎo)行業(yè)咨詢和建設(shè)單位以及投資者編報“資金申請報告”,特制訂本辦法。

2本辦法使用范圍,包括所有政府投資項目、利用國際金融組織和外國政府貸款投資項目、以投資補(bǔ)助和貼息方式使用中央預(yù)算內(nèi)投資的項目等以及按照規(guī)定需要各級政府財政補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)貸、貸款貼息或資金支持的化工投資項目。

3“資金申請報告”不同于“可行性研究報告”和“項目申請報告”,一般來說,“資金申請報告”是建立在投資項目“可行性研究報告”和(或)“項目申請報告”基礎(chǔ)上的一份獨(dú)立文件。“資金申請報告”具有強(qiáng)制性,根據(jù)政府要求必須編報,但由國務(wù)院及國家發(fā)改委及地方各級政府按規(guī)定審批項目“可行性研究報告”和(或)“項目申請報告”的,可行性研究報告中應(yīng)當(dāng)包括項目資金申請報告內(nèi)容,不再單獨(dú)審批項目資金申請報告。

4“資金申請報告”由于其內(nèi)容深度要求與“可行性研究報告”和“項目申請報告”不同,“資金申請報告”是從資金使用合理性角度,向政府回答項目財務(wù)上的可行性以及項目對經(jīng)濟(jì)、社會、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻(xiàn)。具有較強(qiáng)的技術(shù)性和政策性,一般投資者不宜自行編制“資金申請報告”,應(yīng)委托有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)編制。

5“資金申請報告”受國家有關(guān)法律法規(guī)和各級政府部門相關(guān)法規(guī)的制約,是企業(yè)在進(jìn)行投資項目建設(shè)活動中必須履行的社會義務(wù),咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)對編制內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

6“資金申請報告”應(yīng)根據(jù)項目的具體情況,對本辦法涉及到的內(nèi)容及其深度有所選擇和簡化,但必須滿足政府審批要求。

7“資金申請報告”作為各級政府投資主管部門對政府投資項目和申請政府財政資金補(bǔ)貼或支持的項目進(jìn)行核準(zhǔn)時要求提供的強(qiáng)制性文件,具有較強(qiáng)的政策性和時效性,編制報告時,應(yīng)詳細(xì)收集有關(guān)法律法規(guī)文件,準(zhǔn)確、及時反映政府投資主管部門對投資行為的引導(dǎo)和約束,尤其是投資所在地的有關(guān)法規(guī),要根據(jù)項目具體情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

8“資金申請報告”是在“可行性研究報告”批準(zhǔn)和“項目申請報告”核準(zhǔn)以及項目備案之后,由項目用款單位提出的一份文件。

第二部?分資金申請報告編制辦法

1概述

1.1項目申報單位基本情況

1.1.1承辦單位名稱、性質(zhì),法人和注冊地點(diǎn),項目申報負(fù)責(zé)人。

1.1.2承辦單位基本概況(含資產(chǎn)負(fù)債情況、銀行信用等級等)。

1.1.3主要投資者情況介紹

股份制企業(yè)。介紹主要出資人情況。當(dāng)有多家股東時,只介紹主要持股者,一般介紹具有控股地位的前三名股東或具有絕對控股的一個股東,若分散型持股,需要做出說明,可選擇介紹相對持股較大的三個股東。

外商投資企業(yè)。中外合資、合作項目和外商獨(dú)資項目含港、澳、臺商投資項目,應(yīng)注明各方單位全稱、注冊國家(地區(qū))、法定地址、法人代表及國籍等。

技術(shù)改造項目。改建、擴(kuò)建和技術(shù)改造項目要說明現(xiàn)有企業(yè)基本情況,包括企業(yè)各生產(chǎn)裝置、生產(chǎn)能力、原料供應(yīng)、產(chǎn)品銷售、員工狀況、資本結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、環(huán)保現(xiàn)狀、安全生產(chǎn)、政府有關(guān)部門態(tài)度以及企業(yè)目前存在的主要經(jīng)營發(fā)展問題等。

境外投資項目。對境外投資項目,要介紹投資主體的情況和合作伙伴的情況。

購并項目。說明擬購并的目標(biāo)企業(yè)情況,介紹購并的各參股方。

利用國際金融組織和外國政府貸款投資項目,說明項目業(yè)主、項目執(zhí)行機(jī)構(gòu)情況。

1.2項目概況

1.2.1項目名稱;項目性質(zhì)及類型;經(jīng)營機(jī)制及管理體制。

外商投資項目,包括中外合資、合作項目和外商獨(dú)資項目含港、澳、臺商投資項目,應(yīng)簡要列出初步協(xié)議要點(diǎn),包括出資方式、出資比例、經(jīng)營管理機(jī)制、利益分配等。

改建、擴(kuò)建和技術(shù)改造項目要說明擬建項目與現(xiàn)有企業(yè)的關(guān)系和依托情況。

境外投資項目,包括中外合資、合作項目和獨(dú)資項目,含對港、澳、臺地區(qū)投資項目,明確投資國家或地區(qū),表明項目建設(shè)地點(diǎn),簡述投資環(huán)境情況,簡要列出初步協(xié)議要點(diǎn),包括出資方式、出資比例、經(jīng)營管理機(jī)制、利益分配等。

購并項目,簡述購并的方式。介紹目標(biāo)企業(yè)的產(chǎn)品規(guī)模、技術(shù)、設(shè)備、原材料供應(yīng)、動力來源、管理水平、財務(wù)狀況、債務(wù)、稅務(wù)負(fù)擔(dān)、人力資源、社會環(huán)境、政策環(huán)境、市場營銷等情況。

1.2.2項目提出的背景,投資的必要性和意義。

簡述項目建設(shè)的背景情況。從市場需求與競爭、原材料供應(yīng)與配套、資源的節(jié)約與合理配置、技術(shù)進(jìn)步與先進(jìn)性、建設(shè)條件與優(yōu)勢、企業(yè)發(fā)展與效益、投資效果與公眾利益、規(guī)劃布局與產(chǎn)業(yè)政策的符合性、土地利用與環(huán)境改善等方面分析項目建設(shè)的必要性和意義。說明項目建設(shè)方案設(shè)計的合理性。

1.3項目的目標(biāo)

簡述項目建設(shè)達(dá)到的目標(biāo),包括市場目標(biāo)、技術(shù)裝備目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)和社會目標(biāo)等。

1.3.1市場目標(biāo)

簡要描述擬建項目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場狀況。產(chǎn)品的競爭程度,供應(yīng)現(xiàn)狀,需求現(xiàn)狀。簡述擬建項目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場前景,擬建項目產(chǎn)品的目標(biāo)市場和擬將達(dá)到的市場份額。說明項目產(chǎn)品對市場的滿足程度。

對于改、擴(kuò)建與技術(shù)改造項目,要說明企業(yè)產(chǎn)品市場現(xiàn)狀。

外商投資項目要說明項目產(chǎn)品的銷售去向,目標(biāo)市場的飽和度,項目產(chǎn)品是否構(gòu)成壟斷。

境外投資項目要說明項目產(chǎn)品的去向,目標(biāo)市場的飽和度,明確的市場份額,項目產(chǎn)品是否構(gòu)成壟斷。

說明擬建項日產(chǎn)品市場競爭力情況,項目產(chǎn)品是否具有質(zhì)量和價格競爭力。

1.3.2技術(shù)目標(biāo)

簡要敘述擬建項日采用的工藝技術(shù)、原料路線所達(dá)到的水平。說明項目技術(shù)水平在國內(nèi)外的地位。

簡述項目的自動控制達(dá)到的水平。

主要設(shè)備的選擇所達(dá)到的水平。對于引進(jìn)設(shè)備、材料要列出明晰,說明是否符合國家相關(guān)政策。

改、擴(kuò)建與技術(shù)改造項目,要說明工藝技術(shù)、原料路線、設(shè)備選型和配套設(shè)施方案與現(xiàn)有裝備的結(jié)合性和合理性。說明改造后技術(shù)水平的提升。

對于引進(jìn)技術(shù)與設(shè)備,要說明技術(shù)來源與可得性,并介紹我國對該技術(shù)的掌握程度和發(fā)展趨勢。說明引進(jìn)后對我國產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平的提升情況。

1.3.3經(jīng)濟(jì)效果

給出項目投資估算值,包括總投資、建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。

描述項目的融資設(shè)想與方案,說明項目資金來源,包括權(quán)益資金和債務(wù)資金。簡述融資方案和資金使用條件。

列出項目的主要財務(wù)指標(biāo)。包括項目財務(wù)內(nèi)部收益率或經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值指標(biāo)以及根據(jù)需要列出的其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

說明項目享受的國家或建設(shè)所在地地方規(guī)定的優(yōu)惠。

1.3.4社會效果

簡述項目對地方徑濟(jì)的貢獻(xiàn)和影響。包括稅收、勞動力就業(yè)、相關(guān)產(chǎn)業(yè)帶動等。

簡述項目對行業(yè)乃至國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)。包括技術(shù)進(jìn)步、競爭力提升、增加供應(yīng)、產(chǎn)品質(zhì)量提高、對相關(guān)行業(yè)帶動等。

簡述項目建設(shè)對相關(guān)行業(yè)的影響。由于該項目的建設(shè),自身競爭力的提高,使得競爭力較弱的其他企業(yè)倒閉或利潤下降,就業(yè)人員的降低,爭奪原材料、動力使得價格提高或供應(yīng)不足影響其他企業(yè)生產(chǎn)與發(fā)展。

項目建設(shè)對環(huán)境和生態(tài)的影響以及文化遺產(chǎn)的影響。

1.3.5其他效果

根據(jù)項目具體情況和需要列出其他效果或目標(biāo)。如環(huán)境目標(biāo)、安全目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)等。

2項目基本內(nèi)容

2.1建設(shè)規(guī)模

簡述擬建項目的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案。說明項目建設(shè)規(guī)模是否符合經(jīng)濟(jì)規(guī)模或達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)。說明項目規(guī)模的確定是否符合資源的優(yōu)化配置、是否滿足市場預(yù)測和競爭力要求。說明項目規(guī)模與產(chǎn)品是否構(gòu)成壟斷和形成過度競爭。

對于多裝置、多產(chǎn)品的項日,要說明項目分裝置的建設(shè)規(guī)模,產(chǎn)品方案和商品量。

改建、擴(kuò)建和技術(shù)改造項目要說明原有規(guī)模和產(chǎn)品方案,擬投資項目增量以及與原有生產(chǎn)的關(guān)系。

購并項目要說明目標(biāo)企業(yè)的規(guī)模、產(chǎn)品和品種,購并后需要改造的,要結(jié)合原有企業(yè)情況,說明增量以及與原有生產(chǎn)的關(guān)系。

2.2工藝技術(shù)

2.2.1簡要敘述擬建項目采用的技術(shù)、原料路線選擇及其主要優(yōu)缺點(diǎn)。

2.2.2簡述項目的自動控制方案與自控水平的選擇。

2.2.3簡述主要設(shè)備的選擇。列出主要設(shè)備一覽表,對于引進(jìn)設(shè)備、材料要按照規(guī)格、型號、材質(zhì)等列出清單和單價,以各享受免征或減征關(guān)稅優(yōu)惠政策審查使用。

2.2.4改建、擴(kuò)建和技術(shù)改造項目要說明擬采用技術(shù)裝備與原有生產(chǎn)工藝技術(shù)的關(guān)系。說明原有設(shè)施的可利用情況。

2.2.5境外投資項目,要說明國內(nèi)設(shè)備材料的滿足情況。

2.2.6購并項目,要簡述目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)裝備狀況和水平,需要改造的,要說明擬采用的技術(shù)裝備與原有生產(chǎn)工藝技術(shù)的關(guān)系。說明原有設(shè)施的可利用情況。

2.3工程方案

2.3.1總圖運(yùn)輸方案。簡述總圖布置的原則和方案,給出總平面布置圖。簡述運(yùn)輸、裝卸方案和運(yùn)輸措施。簡述原材料和產(chǎn)品的儲存方案。

2.3.2土建方案。根據(jù)項耳的特點(diǎn)和地方有關(guān)規(guī)定,確定土建設(shè)計原則與方案。

2.3.3供水方案。根據(jù)項目用水特點(diǎn),給出項目的各種用水量,確定各種用水的供水方案。缺水地區(qū)建廠要說明供水保證程度。說明節(jié)水方案和提高水的重復(fù)利用率方案。給出有關(guān)節(jié)水措施。

2.3.4排水方案。根據(jù)項目排水特點(diǎn)和環(huán)保要求,給出項目的各種廢水排水量及組成,確定各種廢水的排水方案及處理方案。

2.3.5供電及電信方案。簡述供電及變配電方案,簡述電信方案。有自發(fā)電裝置時,需要說明以熱定電的資源配置方案。

2.3.6供熱方案。簡述供熱方案,給出熱平衡圖。

2.3.7其他輔助生產(chǎn)和公用工程方案。簡述供氣(空氣、氮?dú)狻⒀鯕狻⒍栊詺怏w等)方案。簡述機(jī)修、電修、儀修、倉儲等設(shè)施配置原則與方案。

2.3.8改建、擴(kuò)建和技術(shù)改造項目要說明增量以及與原有設(shè)施的關(guān)系。依托現(xiàn)有設(shè)施或以新帶老的要作說明。

2.3.9在開發(fā)區(qū)或園區(qū)建設(shè)的項目,要根據(jù)開發(fā)區(qū)、園區(qū)條件和要求作工程方案。

2.3.10列出執(zhí)行的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

2.4配套措施

2.4.1廠外運(yùn)輸配套與設(shè)施。簡述運(yùn)輸配套設(shè)施情況。依托社會力量的要作社會運(yùn)輸能力說明。修建碼頭、車站、專用線的要作方案說明。

2.4.2廠外供電線路及設(shè)施。簡述供電外線和變配電情況以及供電方案,供電電源和設(shè)施的保證供應(yīng)程度。

2.4.3廠外供水情況。簡述供水水源和水資源情況以及供水方案,說明水源和水的保證供應(yīng)程度。

2.4.4廠外排水情況。簡述項目排水方案和接納水體情況,有集中水處理設(shè)施的,要說明集中處理設(shè)施的能力和接收條件。

2.4.5渣場(填埋場)情況。簡述渣場(填埋場)選擇基本情況以及渣場(填埋場)工程方案,需要征地的要有土地部門意見。需要單獨(dú)環(huán)保批準(zhǔn)的,要有環(huán)保部門意見。說明廢渣(固體廢物)綜合利用情況。有放射性廢渣時,需要單獨(dú)處理方案。

2.4.6區(qū)域其他配套設(shè)施與能力。

2.5項目組織

2.5.1項目建設(shè)管理與組織。說明項目的建設(shè)管理模式,投資者自行管理的需簡要說明組織方式。

2.5.2項目計劃進(jìn)度。簡要描述項目建設(shè)計劃進(jìn)度和投產(chǎn)時間。

2.5.3項目定員與員工培訓(xùn)。簡述項目人員招聘計劃與培訓(xùn)情況。

2.5.4項目的招投標(biāo)情況。要嚴(yán)格按照經(jīng)國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)的項目招標(biāo)內(nèi)容和有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)的法律法規(guī)開展招標(biāo)工作。簡述招投標(biāo)工作的組織與實(shí)施計劃。

根據(jù)項目性質(zhì),應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定編制項目招標(biāo)內(nèi)容。具體內(nèi)容包括:(1)投資項目的勘察、設(shè)計、施工、建立以及重要設(shè)備、材料等采購活動的具體招標(biāo)范圍(全部或者部分招標(biāo));(2)投資項目的勘察、設(shè)計、施工、建立以及重要設(shè)備、材料等采購活動擬采用的招標(biāo)組織形式(委托招標(biāo)或者自行招標(biāo))。擬自行招標(biāo)的,還應(yīng)按照“工程建設(shè)自行招標(biāo)試行辦法"(原

國家計委令第5號)規(guī)定報告書面材料;(3)投資項目的勘察、設(shè)計、施工、建立以及重要設(shè)備、材料等采購活動擬采用的招標(biāo)方式(公開招標(biāo)或者邀請招標(biāo)),國家重點(diǎn)投資項目擬采用邀請招標(biāo)的,應(yīng)對采用邀請招標(biāo)的理由作出說明。

2.6投資估算與資金籌措

2.6.1簡要敘述投資估算依據(jù)和說明,列出投資估算表。

2.6.2融資方案,簡述資金構(gòu)成與來源設(shè)想。

2.6.3資本金出資方案,說明權(quán)益資金來源與構(gòu)成。說明各出資方的出資能力。附開戶銀行出具的資金信用證明。

?2.6.4借貸資金來源及落實(shí)情況。附銀行出具的融資意向書。

2.6.5利用外資的,需要說明實(shí)際使用的外匯,資金使用條件,要符合國家資本項目管理、外債管理的有關(guān)規(guī)定。使用國際金融組織和外國政府貸款投資項目,簡述項目利用國際金融組織和外國政府貸款的背景情況。中外合資項目要說明外方企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和資信情況。

2.6.6簡要進(jìn)行資金成本分析。說明融資方案的合理性和合法性。

3項目建設(shè)準(zhǔn)備基本情況內(nèi)容

3.1項目進(jìn)展情況

3.1.1簡述項目投資的規(guī)劃、可研、核準(zhǔn)、備案等政府審批情況。

3.1.2介紹利用外資項目的對外工作情況。

3.1.3境外投資項目,介紹境外工作進(jìn)展情況。

3.1.4項目建設(shè)的各項前期和開工準(zhǔn)備情況介紹。

3.2項目建設(shè)期

3.2.1簡要敘述擬建項目建設(shè)周期安排,包括規(guī)劃、項目建議書、可行性研究報告、項目申請報告、資金申請書、設(shè)計、施工、試車等階段的工期及審批時間計劃。

3.2.2簡述項目的實(shí)際計劃執(zhí)行情況。

3.2.3根據(jù)項目的實(shí)際進(jìn)展,預(yù)測計劃的變化情況。

3.3項目的市場與競爭力研究情況

3.3.1項目的市場情況簡介

3.3.2項目的競爭力狀況簡介

3.3.3項目所處行業(yè)的競爭態(tài)勢簡介

3.4項目主要政策性內(nèi)容落實(shí)情況

3.4.1項目的清潔生產(chǎn)和環(huán)保簡介。環(huán)評內(nèi)容的落實(shí)和有關(guān)批復(fù)情況。

3.4.2項目在安全、衛(wèi)生、消防等方面的措施簡介。有關(guān)部門的意見或態(tài)度。

3.4.3項目在土地利用和規(guī)劃方面的介紹。有關(guān)上地管理部門和規(guī)劃部門的意見。

4項目的融資分析

4.1總投資及項目資本金構(gòu)成。

4.1.1總投資或總資金

4.1.2建設(shè)投資

4.1.3建設(shè)期利息

4.1.4流動資金

4.2項目借貸資金,借貸資金來源及使用條件,包括貸款機(jī)構(gòu)或貸款國別還款期、寬限期、利率、承諾費(fèi)等。

4.3權(quán)益資金,項目自有資金來源或股權(quán)資金來源說明。

4.4資金來源的可靠性分析。

4.5融資方案合理性分析。

4.6融資成本分析。

4.7政府資金介入的必要性分析和擬申請資金的數(shù)額和理由。

4.8國際金融機(jī)構(gòu)或政府貸款的備選項目規(guī)劃情況說明。

5項目的資金使用計劃

5.1項目逐年用款計劃,包括借貸資金和權(quán)益資金使用計劃,說明政府資金或國際金融機(jī)構(gòu)或政府貸款資金的使用計劃。

5.2資金的使用范圍,包括用于土建、設(shè)備、材料、咨詢和培訓(xùn)等方面的資金安排。

6項目的設(shè)備和材料采購

6.1設(shè)備和材料采購清單及采購方式,包括主要設(shè)備和材料規(guī)格、數(shù)量、單價。需要引進(jìn)的,說明引進(jìn)理由。

6.2說明引進(jìn)設(shè)備和材料是否符合國家有關(guān)政策,是否享受減免稅政策。

7項目的財務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析

7.1財務(wù)分析

7.1.1財務(wù)分析的依據(jù)與基礎(chǔ)條件

7.1.2項目成本分析

7.1.3產(chǎn)品售價分析

7.1.4項目稅收及優(yōu)惠政策分析

7.1.5項目財務(wù)分析指標(biāo)

7.1.6財務(wù)分析結(jié)論

7.2經(jīng)濟(jì)分析

7.2.1經(jīng)濟(jì)分析的依據(jù)與基礎(chǔ)條件

7.2.2經(jīng)濟(jì)分析主要指標(biāo)

7.2.3經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論

8項目的清償能力

8.1項目的清償能力分析,包括還款期,利息備付率、償債備付率等。

8.2投資者(非政府投資者)的清償能力,銀行信譽(yù)等級。

8.3項目貸款償還及擔(dān)保責(zé)任、還款資金來源及還款計劃。

8.4投資者(非政府投資者)的財務(wù)狀況,企業(yè)近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。

85項目的財務(wù)可持續(xù)性分析。

9結(jié)論與建議

9.1項目主要風(fēng)險及其防范措施

9.1.1資源風(fēng)險。說明各種原材料、動力的來源與供應(yīng)風(fēng)險,分析風(fēng)險程度,提出防范和減低風(fēng)險的對策。

9.1.2市場風(fēng)險,說明產(chǎn)品市場變化、競爭力態(tài)勢變化、主要投入品和產(chǎn)出品價格變化的可能性以及由此帶來的風(fēng)險,判斷對項目效益和持續(xù)經(jīng)營的影響程度,提出防范和減低風(fēng)險的對策。

9.1.3技術(shù)與裝備風(fēng)險,說明技術(shù)裝備來源、技術(shù)進(jìn)步、工程方案變化的可能性以及帶來的風(fēng)險,分析各種風(fēng)險對項目造成的影響,提出防范和減低風(fēng)險的對策。

9.1.4投資與融資的風(fēng)險,分析投資估算額發(fā)生變化的可能性,分析資金來源與供應(yīng)風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險,分析各種風(fēng)險對項目的影響程度,提出防范和減低風(fēng)險的對策。

9.1.5其他風(fēng)險,分析包括施工組織、產(chǎn)品規(guī)模與方案等技術(shù)因素和政治、軍事、經(jīng)濟(jì)、自然災(zāi)害等非技術(shù)因素,對項目帶來的影響和發(fā)生的可能性,提出防范和減低風(fēng)險的對策。

9.1.6境外投資項目,應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注政治、軍事、宗教等非技術(shù)因素的風(fēng)險。

9.2結(jié)論與建議

9.2.1明確提出對項目投資建設(shè)的結(jié)論性意見。

9.2.2簡述項目投資的必要性和意義。

9.2.3提出對項目建設(shè)有益的主要建議。

9.2.4對項目存在的主要問題提出意見。

10附件

10.1附表

10.1.1主要設(shè)備一覽表

10.1.2引進(jìn)設(shè)備材料一覽表

10.1.3出口設(shè)備材料一覽表

10.1.4投資估算表

10.1.5主要財務(wù)分析指標(biāo)表

10.2附件

10.2.1已經(jīng)進(jìn)行可行性研究的項目,可以附可行性研究報告或可行性研究報告評估意見和有關(guān)政府部門審批意見。

10.2.2已經(jīng)通過核準(zhǔn)的項目,可以附項目申請報告或有關(guān)政府部門的核準(zhǔn)意見。

10.2.3中外投資各方的企業(yè)注冊證(營業(yè)執(zhí)照)、商務(wù)登記證及經(jīng)審計的最新企業(yè)財務(wù)報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表)、開戶銀行出具的資金信用證明。

10.2.4增資、購并項目的公司董事會決議。

10.2.5銀行出具的融資意向書。

10.2.6國家資本項目管理、外債管理的有關(guān)規(guī)定。

10.2.7證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件。

10.2.8以有價證券、實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的,按資產(chǎn)權(quán)益的評估價值或公允價值核定出資額。應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會計師、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告,或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價值的第三方文件。

10.2.9投標(biāo)、購并或合資合作項目,中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。

10.2.10境外競標(biāo)或收購項目,應(yīng)按規(guī)定報送信息報告,并附國家發(fā)展改革委出具的有關(guān)確認(rèn)函件。

10.2.11國際金融組織和日本國際協(xié)力銀行貸款項目,提供國外貸款機(jī)構(gòu)對項目的評估報告。

10.2.12國務(wù)院行業(yè)主管部門提出項目資金申請報告時,如項目需地方政府安排配套資金、承擔(dān)貸款償還責(zé)任或提供貸款擔(dān)保的,出具省級發(fā)展改革部門及有關(guān)部門意見。

10.2.13申請使用限制性采購的國外貸款項目,出具對國外貸款條件、國內(nèi)外采購比例、設(shè)備價格等比選結(jié)果報告。

10.2.14屬于備案的項目,附有關(guān)備案文件。

10.2.15其他有關(guān)文件、資料。

第三部分?附則

1本辦法與國家政策相沖突時,從其國家政策。

2本辦法所涉及的內(nèi)容,投資主管部門有具體規(guī)定的,從其規(guī)定。

3本辦法的使用應(yīng)參考國家有關(guān)規(guī)定和政策以及行業(yè)有關(guān)前期工作的規(guī)

范,包括“化工投資項目可行性研究報告編制辦法”、“化工投資項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)”、“化工投資項目可行性研究報告投資估算編制辦法”、“化工投資項目可行性研究手冊…化工投資項目項目申請報告編制辦法”等。

4本辦法供化工投資項目編制資金申請報告使用,其他投資項目可參照使用。由中國石油和化學(xué)工業(yè)協(xié)會頒發(fā),由中國石油和化工勘察設(shè)計協(xié)會、石油和化學(xué)工業(yè)規(guī)劃院負(fù)責(zé)組織出版發(fā)行,由石油和化學(xué)工業(yè)規(guī)劃院負(fù)責(zé)解釋和修訂。