第五章財務管理規定

一、目的。本規定規定了公司資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理辦法,旨在加強會計基礎工作,正確執行國家財經紀律和財務制度,更好地為物業管理工作服務。

二、適用范圍

本規定適用于公司財務部對資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理。

三、職責

財務部財務人員嚴格執行本規定,并監督公司全體員工執行本規定。

四、工作內容和要求

1.本規定的基本原則是:執行國家有關法律、法規和財務制度,對公司的財務活動實施有效控制,并接受上級有關部門的監督。

2.財務部是公司財務管理部門,在總經理領導下,對公司財務活動實行統一管理。

3.財務人員管理

(1)會計人員的聘用,由行政人事部初試后,由總經理直接面試后決定。

(2)公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。

(3)財務人員必須具備專業技術資格,持證上崗。

4.資金管理

(1)原則上應在國有商業銀行開設銀行帳戶,開設或撤銷銀行帳戶時,必須報總經理批準。確需在非國有商業銀行開戶的,在申請開設帳戶的同時,須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監督帳戶資金限額的執行情況,并對執行結果負責。

(2)必須按銀行及公司規定使用現金。

(3)庫存現金限額,按開戶銀行的規定執行。開戶銀行沒有核定限額的,最高不得超過5000元。

5.實物管理

(1)關于材料物資管理的規定:

a)購進的材料物資,原則上應先進倉,后領用。

b)對生產中急需的或零星的輔助材料,確需直撥使用的除按規定審批外,必須經項目負責人驗收并簽名,方可報銷。

c)工程完工后,剩余的材料必須辦理退倉手續。

d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監督盤點,財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。

e)對材料物資出現盤盈、盤虧的,必須查明盈、虧的原因,提出改進措施。必要時,對庫存材料進行復點。

6.固定資產管理

(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人,對固定資產的實物管理負責。

(2)固定資產必須設置卡片帳進行管理,卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名,保管責任人變更的,必須及時變更卡片帳。

(3)在每年的六月,財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。會計人員必須實地監督盤點,對盤點結果的真實性負責。

(4)盤點中出現的損溢,必須按規定的程序報批。

7.會計檔案管理

會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業的重要經濟資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

(1)會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業務部門的原始憑證起,到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起,到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

(2)在出納責任期,出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任,按規定于每月28日前傳遞給主管會計。

(3)在主管會計責任期,主管會計對出納交存的會計憑證、電算產生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管,同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖,鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出,如有特殊需要經總經理批準后,征得主管會計的同意并約定歸還期,辦理登記手續。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限,主管會計未催討追索,造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。

(4)會計年度終了后,當年的會計檔

案半年內仍保存在主管會計處,期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

(5)會計檔案必須妥善保管,存放有序,查找方便,并嚴格執行安全和保密制度。

8.定期公布管理規定

(1)按業主管理委員會的要求,采用不同形式,定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

(2)對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

9.財務管理安全管理規定

(1)注意防盜,財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留,下班關好門窗,鎖好保險箱,密碼加鎖,密碼注意保密。

(2)保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

(3)注意防火,室內嚴禁抽煙,下班切斷電源。

10.財務人員工作要求:

(1)財務部經理

a)貫徹執行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規,遵守國家法律、法令。

b)嚴格遵守財經紀律,建立和健全財務管理制度及核算制度,并負責督促檢查執行情況。

c)負責公司資金的平衡、掌握和監督資金的合理使用,監督資金回籠,考核資金使用和投資效果。

d)參與策劃重要的經營策略,并對重要經濟合同及投資項目進行評議。

e)向上級領導提供季度分析報告,并提出可行性建議。

f)負責收付憑證的審核、工程結算工作。

g)負責編制公司年度預算,制定各部門考核指標并監督執行。

h)對財務人員進行業務指導。

(2)主管會計

a)按國家會計制度規定,進行認真審核、分錄、算帳,做到手續完備、內容真實,數字準確、帳目清楚,做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

b)根據公司的特殊性,分門別類進行分部門分小區建帳核算,使公司領導和各部門各小區領導能及時掌握盈虧情況,

c)編制各種記帳憑證,及時編制會計報表,為領導的管理工作提供有關的數據資料。

d)負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

e)編制資產負債表、損益表、收入明細表、成本明細表,并與其他報表相互核對,有對應關系的數字必須保持一致,年終編報財務狀況變動表及財務分析。

f)依據國家稅法規定,按時按規定繳納各項稅金,做好有關資料的報送工作,按發票管理的有關規定,做好發票的保管及發出工作。

g)嚴守機密,妥善保管會計檔案資料,及時裝訂會計憑證,年底結算完畢,將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全,整理立卷,妥善保管。

h)指導出納,定期檢查或抽查出納的現金庫存情況。

i)編制每月經營情況分析并提供分析報告。

(3)出納員

a)遵守國家有關財經紀律,嚴格執行現金管理規定和銀行結算制度。

b)負責辦理現金收付各銀行結算業務,負責登記現金的銀行存款日記帳,每月終及時做出銀行存款調節表。

c)負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。

d)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷,對違反規定的一律拒付,并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。

e)負責工資表的編制及發放。

f)出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。

篇2:酒店財務管理規定

酒店財務管理

一、制度與紀律:

根據國家規定的財務制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財務管理制度。嚴格執行酒店財務紀律,督導酒店財務人員遵紀守法,做好財務會計工作。

二、經濟核算:

及時完成收支核算,做好財務記錄。正確核算營業收入、營業成本、費

用和利潤。按時、準確編寫會計報表,做出財務分析。債權、債務清楚,及時清算。

三、資金管理:

管理和控制各項資金,按管理公司要求做好資金收支計劃平衡工作。嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,嚴格監控酒店各部門現金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時催收應收款并組織回籠。填好酒店現金及銀行存款收支日報表,定期將資金變化情況向總經理、管理公司報告。

四、財產管理:

負責酒店財產的造冊登記、核對、調撥上報管理公司并按有關規定攤銷折舊費用,以保證資產的資金來源,達到更新換代的目的。

五、財務資料管理:

按國家規定,收集、保存酒店財務資料,報表帳冊、憑證、報告、總結,隨時向總經理、管理公司提供有關資料。

六、財務監督:

檢查、督促酒店財務人員嚴格執行各項財務制度,嚴肅財務紀律。按會計法辦事,檢查各部門經濟活動情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲存商務、財會數據等資料,編寫各種報表。定期進行電腦系統維修保養,保證電腦系統正常運作。

八、員工培訓:

加強對本部門員工的職業道德教育,加強員工業務技能培訓。堅持考核制度,在職員工每半年進行一次考核,作為員工業績資料和升職晉級的參考。

篇3:科技公司財務制度補充規定

文件編號:**財字[20**]第1號

*科技公司財務制度補充規定

財務報銷制度經過一段時間的執行,隨著實際情況的不斷變化,現做如下補充規定:

1、工程人員在工程中發生的招待費用屬于市場行為,原則上不予報銷。若有特殊情況需事先向工程負責人、當地市場負責人請示,經批準后,方可發生,每月不得超過200元。經工程負責人、當地市場負責人簽字后,財務予以報銷,否則費用自負。

2、已經使用聯通免費手機的人員,每月通訊費標準為150元。

3、手機費用報銷必須使用電信營業廳電腦打印的話費專用發票,手機號碼必須是員工聯系表上記錄的號碼,否則一律不可報銷。

4、本補充規定從公布之日起執行,與原制度有沖突的以本規定為準。

5、本制度由公司財務部負責解釋。

北京**科技有限公司財務部

2003-2-27

附注:

1、現使用如意通和神州行的人員,如果確有困難無法更換可以打印手機話費專用發票的,請及時告知財務部。

2、如果手機號碼發生變化,請及時于行政部聯系,以便更新員工聯系表。