物業(yè)公司關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定

一、差旅費(fèi)報(bào)銷程序

1、各部門人員需出差的,首先填寫出差申請表(詳見附表),交部門經(jīng)理簽字,行政人事部經(jīng)理簽字,報(bào)總經(jīng)理審批;需要借款的,要在出差申請表中寫明借款金額。

2、需借差旅費(fèi)的員工,持總經(jīng)理批準(zhǔn)的出差申請表,交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字,即可到出納員處領(lǐng)取借款。

3、員工出差回來,應(yīng)在一周內(nèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,(如有借款,應(yīng)在差旅費(fèi)報(bào)銷單中注明退〈補(bǔ)〉金額),和出差申請表一并交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字,即可到出納員處報(bào)銷。

二、采購報(bào)銷程序

1、各部門每月28日前作好采購計(jì)劃,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,交行政人事部采購員,采購員匯總各部門采購計(jì)劃,作匯總表,由行政人事部經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,報(bào)總經(jīng)理審批。采購員應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行,未作計(jì)劃的物品不得購買。如遇特殊原因確實(shí)急需,部門經(jīng)理填寫緊急采購單,經(jīng)行政人事部經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,報(bào)總經(jīng)理審批后方可購買。

2、采購員憑購買物品發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單(詳見附表),經(jīng)行政人事部經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字后到出納員處報(bào)銷。

三、招待費(fèi)報(bào)銷程序

員工因工作需要需宴請,應(yīng)于一日前填寫招待費(fèi)申請表(詳見附表),注明宴請目的,宴請單位人數(shù),宴請餐廳、宴請金額。經(jīng)部門經(jīng)理簽字,總經(jīng)理審批后方可宴請。報(bào)銷時(shí),附上已批準(zhǔn)的招待費(fèi)申請表及正式發(fā)票交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字,可到出納員處報(bào)銷。

四、汽油費(fèi)、通訊費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、出租車費(fèi)報(bào)銷程序

汽車使用汽油量基本應(yīng)與行駛公里數(shù)相當(dāng)。駕駛員憑購置汽油的發(fā)票,經(jīng)行政人事部經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字后可報(bào)銷。公司長途電話實(shí)行電話密碼責(zé)任制,電話密碼由部門經(jīng)理控制,若查詢單出現(xiàn)非公司用途號(hào)碼,費(fèi)用由部門經(jīng)理承擔(dān)。

五、汽車修理費(fèi)報(bào)銷程序

汽車修理應(yīng)提前填寫維修申請表(詳見附表),寫明修理的原因、項(xiàng)目、估計(jì)費(fèi)用,維修單位等,經(jīng)行政人事部經(jīng)理批準(zhǔn),總經(jīng)理審核同意后方可修理。修理完畢,憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附維修清單),送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字后可去出納員處報(bào)銷。

(23)

六、日常辦公費(fèi)的報(bào)銷程序

公司日常辦公費(fèi)用由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。

篇2:服裝公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度規(guī)定

服裝公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度補(bǔ)充規(guī)定

1、根據(jù)公司‘先申報(bào)、審批,后支出、報(bào)銷’的原則,各項(xiàng)目支出均需提前打申請,由申請部門主管審批,提總經(jīng)理審批,報(bào)銷時(shí),同時(shí)附著申請單傳給財(cái)務(wù),方予以報(bào)銷。

2、對于匯總發(fā)票,報(bào)銷時(shí),必須附著報(bào)銷明細(xì),明細(xì)部分有對應(yīng)接口部門審核的,需由相應(yīng)部門進(jìn)行核實(shí);否則,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

3、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

4、超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

5、財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應(yīng)將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報(bào)銷票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。

6、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

6.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

6.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

6.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

6.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

6.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

6.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,若超期時(shí)間在一個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。

7、原始憑證的審核。

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

8、對原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

9.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間或不在公司,均由董事長審批;遇董事長不在,由財(cái)務(wù)部代批,總經(jīng)理補(bǔ)簽;總經(jīng)理報(bào)銷內(nèi)容均需董事長審批。

11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本補(bǔ)充制度從ZZ服裝有限公司董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

篇3:公司大區(qū)通訊交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

某公司大區(qū)通訊、交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

一、報(bào)銷對象

1、非年薪制部門經(jīng)理;

2、經(jīng)理助理;

3、非年薪制主管。

二、報(bào)銷額度

1、部門經(jīng)理:200.00元;

2、經(jīng)理助理:150.00元;

3、主管:100.00元。

三、報(bào)銷辦法

1、當(dāng)月發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用大于報(bào)銷額度的以報(bào)銷額度為限,當(dāng)月發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用小于報(bào)銷額度的以實(shí)際發(fā)生的為限;

2、當(dāng)月30日前報(bào)上月20日到當(dāng)月20日費(fèi)用,不可跨月報(bào)銷;

3、實(shí)行年薪制的所有人員不再報(bào)銷通訊費(fèi)用。

四、相關(guān)規(guī)定

1、公司給予報(bào)銷費(fèi)用的手機(jī)每日晚10:00之前必須開機(jī);截稿日通宵開機(jī);任何人不得借故不復(fù)機(jī)或不接電話。如經(jīng)核實(shí),一個(gè)月內(nèi)有累計(jì)兩次在要求時(shí)間內(nèi)未開機(jī)或未復(fù)機(jī)情況,本月通訊費(fèi)用不予報(bào)銷。

2、交通費(fèi)用報(bào)銷對象及額度可由各部門根據(jù)實(shí)際情況制定。