物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定

一、目的

本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理辦法,旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,正確執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于公司財(cái)務(wù)部對(duì)資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理。

三、職責(zé)

財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定,并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

四、工作內(nèi)容和要求

1.本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制,并接受上級(jí)有關(guān)部門的監(jiān)督。

2.財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理部門,在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。

3.財(cái)務(wù)人員管理

(1)會(huì)計(jì)人員的聘用,由行政人事部初試后,由總經(jīng)理直接面試后決定。

(2)公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。

(3)財(cái)務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格,持證上崗。

4.資金管理

(1)原則上應(yīng)在國(guó)有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶,開設(shè)或撤銷銀行帳戶時(shí),必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國(guó)有商業(yè)銀行開戶的,在申請(qǐng)開設(shè)帳戶的同時(shí),須報(bào)審帳戶資金最高限額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況,并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

(3)庫存現(xiàn)金限額,按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的,最高不得超過5000元。

5.實(shí)物管理

(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:

a)購進(jìn)的材料物資,原則上應(yīng)先進(jìn)倉,后領(lǐng)用。

b)對(duì)生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料,確需直撥使用的除按規(guī)定審批外,必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名,方可報(bào)銷。

c)工程完工后,剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

e)對(duì)材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的,必須查明盈、虧的原因,提出改進(jìn)措施。必要時(shí),對(duì)庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

6.固定資產(chǎn)管理

(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人,對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。

(2)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理,卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名,保管責(zé)任人變更的,必須及時(shí)變更卡片帳。

(3)在每年的六月,財(cái)務(wù)人員必須會(huì)同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn),對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

(4)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢,必須按規(guī)定的程序報(bào)批。

7.會(huì)計(jì)檔案管理

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

(1)會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會(huì)計(jì)憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會(huì)計(jì)責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起,到出納將憑證傳遞給主辦會(huì)計(jì)為止;主管會(huì)計(jì)責(zé)任期是從主辦會(huì)計(jì)審核并接收出納傳遞過來的憑證起,到將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。

(2)在出納責(zé)任期,出納對(duì)交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任,按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會(huì)計(jì)。

(3)在主管會(huì)計(jì)責(zé)任期,主管會(huì)計(jì)對(duì)出納交存的會(huì)計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊(cè)的憑證本、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、已登錄的檔案袋、儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管,同時(shí)應(yīng)按歸檔要求對(duì)各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊(cè)、分類分柜保管。存放場(chǎng)所應(yīng)加鎖,鑰匙由主管會(huì)計(jì)掌握。檔案原則上不得借出,如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,征得主管會(huì)計(jì)的同意并約定歸還期,辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限,主管會(huì)計(jì)未催討追索,造成會(huì)計(jì)資料丟失的主管會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。

(4)會(huì)計(jì)年度終了后,當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在主管會(huì)計(jì)處,期滿后編造清冊(cè)移交公司的檔案室。

(5)會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管,存放有序,查找方便,并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

8.定期公布管理規(guī)定

(1)按業(yè)主管理委員會(huì)的要求,采用不同形式,定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。

(2)對(duì)較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說明。

9.財(cái)務(wù)管理安全管理規(guī)定

(1)注意防盜,財(cái)務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留,下班關(guān)好門窗,鎖好保險(xiǎn)箱,密碼加鎖,密碼注意保密。

(2)保險(xiǎn)箱鑰匙不得在辦公室過夜。

(3)注意防火,室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙,下班切斷電源。

10.財(cái)務(wù)人員工作要求:

(1)財(cái)務(wù)部經(jīng)理

a)貫徹執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方針、政策和法規(guī),遵守國(guó)家法律、法令。

b)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,建立和健全財(cái)務(wù)管理制度及核算制度,并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。

c)負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用,監(jiān)督資金回籠,考核資金使用和投資效果。

d)參與策劃重要的經(jīng)營(yíng)策略,并對(duì)重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)議。

e)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報(bào)告,并提出可行性建議。

f)負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

g)負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算,制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。

h)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

(2)主管會(huì)計(jì)

a)按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定,進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚,做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

b)根據(jù)公司的特殊性,分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算,使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)掌握盈虧情況,

c)編制各種記帳憑證,及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表,為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

d)負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。

e)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表,并與其他報(bào)表相互核對(duì),有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致,年終編報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及財(cái)務(wù)分析。

f)依據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定,按時(shí)按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金,做好有關(guān)資料的報(bào)送工作,按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定,做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

g)嚴(yán)守機(jī)密,妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料,及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證,年底結(jié)算完畢,將全年會(huì)計(jì)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料收集齊全,整理立卷,妥善保

管。

h)指導(dǎo)出納,定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

i)編制每月經(jīng)營(yíng)情況分析并提供分析報(bào)告。

(3)出納員

a)遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳,每月終及時(shí)做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

c)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。

d)認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷,對(duì)違反規(guī)定的一律拒付,并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

e)負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。

f)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。

篇2:石油公司財(cái)務(wù)管理制度

石油公司財(cái)務(wù)管理

第一條公司對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)控制沿用集團(tuán)公司對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)控制原則和和內(nèi)容,其中主要包括:會(huì)計(jì)核算、全面預(yù)算管理、資金管理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的委派等方面。財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循的原則包括:

(一)會(huì)計(jì)核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團(tuán)公司統(tǒng)一確定的會(huì)計(jì)核算政策、會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行核算,編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

(二)全面預(yù)算管理原則:公司預(yù)算涵蓋所有所屬單位的經(jīng)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)等方面,堅(jiān)持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統(tǒng)一管理原則:所屬單位的資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理,提高資金的流轉(zhuǎn)效率,增強(qiáng)財(cái)務(wù)資源的聚合協(xié)同效應(yīng);

(四)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派原則:建立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度。受派單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司統(tǒng)一委派,委派人員承擔(dān)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督的雙重職責(zé)。

第二條會(huì)計(jì)核算

公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部遵照財(cái)務(wù)、稅務(wù)管理的法律法規(guī)和集團(tuán)公司要求,制訂統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法,提高會(huì)計(jì)核算水平;確定各類財(cái)務(wù)報(bào)表的格式與要求;明確合并報(bào)表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。控參股公司可以在公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的指導(dǎo)下,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況,在公司的財(cái)務(wù)管理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度。

第三條全面預(yù)算管理

公司年度預(yù)算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據(jù)集團(tuán)公司預(yù)算編制原則和要求,結(jié)合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實(shí)際,由預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,并提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。

(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機(jī)關(guān)有關(guān)部室按照職責(zé)分工編制分部預(yù)算,要求上報(bào)前歸口論證,具體落實(shí)到人。所報(bào)預(yù)算經(jīng)討論確定后,報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總、調(diào)整編制產(chǎn)品經(jīng)銷公司收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等預(yù)算草案,提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審查。

全資和控股公司編制本公司預(yù)算,經(jīng)本公司決策機(jī)構(gòu)審議后,提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審查;參股公司自行編制預(yù)算,經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。

(三)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司預(yù)算管理委員會(huì)的審查意見,通過“自上而下,上下反復(fù)”的原則,會(huì)同企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)等相關(guān)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善,直至預(yù)算管理委員會(huì)審查通過,報(bào)集團(tuán)審批。

(四)根據(jù)集團(tuán)公司批復(fù),公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部下達(dá)次年預(yù)算。所屬各單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制分季度、分月預(yù)算,以分期預(yù)算控制方式確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(五)各級(jí)公司嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,按期進(jìn)行實(shí)際財(cái)務(wù)狀況與預(yù)算的差異分析。

第四條對(duì)外資本性投資

全資公司以本公司名義實(shí)施的對(duì)外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會(huì)審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)作出決策,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長(zhǎng)/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第五條權(quán)益性融資管理

全資公司以本公司名義實(shí)施的融資,由本公司提出融資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會(huì)審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長(zhǎng)/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第六條債務(wù)性融資管理

集團(tuán)公司依據(jù)下屬公司的管理性質(zhì)對(duì)債務(wù)性融資實(shí)行“統(tǒng)管”與“監(jiān)管”兩種模式。對(duì)統(tǒng)管單位實(shí)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”,統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;對(duì)監(jiān)管單位實(shí)行“總量監(jiān)管”,由其根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及項(xiàng)目建設(shè)需求,年初提出籌資計(jì)劃,報(bào)集團(tuán)公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團(tuán)統(tǒng)管單位,控參股公司為監(jiān)管單位。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務(wù)性融資管理統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心辦理;對(duì)外擔(dān)保、向非銀行金融機(jī)構(gòu)融資需上報(bào)集團(tuán)審批。

控參股公司債務(wù)性融資由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長(zhǎng)/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執(zhí)行集團(tuán)公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心,所有的支出資金由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計(jì)劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。

(二)公司機(jī)關(guān)及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《陜西zz石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及私自開設(shè)各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報(bào)財(cái)務(wù)公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價(jià)證券對(duì)外投資、融資、擔(dān)保、理財(cái)、抵押等業(yè)務(wù)時(shí),均需向集團(tuán)公司提出申請(qǐng),經(jīng)集團(tuán)公司審批同意后方可執(zhí)行。

(四)所屬全資公司發(fā)生資金管理重大事項(xiàng)應(yīng)編制重大資金事項(xiàng)報(bào)告,經(jīng)由所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批后,上報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。

(五)內(nèi)部資金結(jié)算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調(diào)劑等事項(xiàng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理和審批。

第八條財(cái)務(wù)人員委派

(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派,其人事關(guān)系、檔案等均在集團(tuán)公司,以保持相對(duì)獨(dú)立地位,充分保證監(jiān)督效果;

(二)所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任用方式:根據(jù)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見后,會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察室組織提名、考察、公示等工作,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)會(huì)議審議,報(bào)集團(tuán)公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財(cái)務(wù)人員薪酬由集團(tuán)公司制定,依據(jù)集團(tuán)公司要求執(zhí)行,在所屬單位兌現(xiàn)。具體按照集團(tuán)公司《委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》(陜油發(fā)【2010】13號(hào))及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。績(jī)效考核由所屬單位根據(jù)集團(tuán)公司、公司相關(guān)要求自行擬定考核方案,經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實(shí)施,考核方案報(bào)公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案。

第九條財(cái)務(wù)信息化管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團(tuán)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)(會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)),其他所屬單位自行決定使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司財(cái)務(wù)信息建設(shè)項(xiàng)目需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核,并以專項(xiàng)計(jì)劃形式報(bào)集團(tuán)相關(guān)決策會(huì)議審批后實(shí)施。

第十條

稅務(wù)籌劃

產(chǎn)品經(jīng)銷公司稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審批。

全資公司的稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批;控參股公司稅務(wù)籌劃方案自行審批并實(shí)施。

篇3:民爆物品財(cái)務(wù)管理制度

第一條編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí),要把安全教育培訓(xùn)計(jì)劃、安技措計(jì)劃、維修、專項(xiàng)資金計(jì)劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發(fā)放和使用,公司董事會(huì)決定,鑒于目前財(cái)稅系統(tǒng)沒有明確規(guī)定準(zhǔn)許預(yù)提安全費(fèi)用,凡是用于安全投入和技改的資金均實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,并保證公司安全生產(chǎn)所需投入得以有效實(shí)施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業(yè)病防治等費(fèi)用合理使用;

第三條按規(guī)定繳納工傷保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用,協(xié)同有關(guān)部門作好理賠工作;

第四條對(duì)需上報(bào)的書面材料、文件、數(shù)據(jù)和其它涉及公民個(gè)人的證明,必須經(jīng)嚴(yán)格審查或領(lǐng)導(dǎo)審定,方可蓋上企業(yè)或有關(guān)部門印鑒,執(zhí)印人員必須謹(jǐn)慎履行工作職責(zé),保證印鑒安全;

第五條財(cái)務(wù)部門的資料和票據(jù),按照規(guī)定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴(yán)格現(xiàn)金、有價(jià)證券管理,按照銀行庫存限額規(guī)定,每天庫存現(xiàn)金,不得超過規(guī)定限額。發(fā)放工資、獎(jiǎng)金,當(dāng)天未發(fā)完的又超過限額的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)存入銀行或采取其它安全保衛(wèi)措施;

第七條向銀行提取大額現(xiàn)金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應(yīng)派專車護(hù)送;

第八條出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理制度,不準(zhǔn)私自向任何單位或個(gè)人提供銀行賬戶和現(xiàn)金儲(chǔ)存情況。

第九條財(cái)務(wù)科的票據(jù)保管室、現(xiàn)金存放室、應(yīng)采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報(bào)警裝置的安全措施。

第十條嚴(yán)格審驗(yàn)經(jīng)濟(jì)往來中的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票的真?zhèn)?嚴(yán)防有關(guān)印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動(dòng)的發(fā)生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅(jiān)持用戶轉(zhuǎn)賬或到銀行進(jìn)賬,出納不準(zhǔn)收取現(xiàn)金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據(jù)情節(jié)和后果予以追究。