購物中心物業(yè)公司財務管理規(guī)定

1.目的

為加強公司的財務管理,保證公司的經濟效益

2.適用范圍

適用于公司各部門的員工。

3.收款,開發(fā)票

3.1收到款項交財務部,由財務部開具發(fā)票或收據。

3.2收取款項應及時解銀行,嚴禁現金坐支。

3.3如管理處需自行開票的,經總經理批準后向財務部領取空白發(fā)票,并簽收登記。發(fā)票用訖,存根交財務部核銷,并據此再領用新發(fā)票。

3.4發(fā)票需有專人保管、開具。發(fā)票一式三聯(lián),按規(guī)定填開,做到字跡清晰,項目齊全,無涂改。

3.5停車場發(fā)票的領用及收款遵循《停車場收費流程》執(zhí)行。

4.資金的使用

4.1資金計劃內的開支均由使用部門經辦人填寫請款審批單(領用支票或需其他銀行轉賬方式付款)或費用報銷單(領現金),根據審批權限依次由部門經理簽字、財務復核、總經理批準后方可辦理付款。

4.2凡涉及工程質量、效果或委外維保等問題的付款需附有效的合同、工程項目驗收單。

4.3資金計劃外的各項支出超出1000元(含1000元),須報公司總部總經理批準后方可辦理付款。

4.4緊急、特殊的資金使用,須單獨傳真總部報批,或電話請示。

5.材料管理

5.1采購員應關注市場行情和變化,對相關供應商進行評審,每類材料應確定2-3家合格供方。如發(fā)現更好的合格供方應及時提出調整合格供方建議,經相關部門評審合格后再進行調整。

5.3入庫驗收

材料入庫時,由采購員和各管理處相關主管對材料的質量進行驗收,必要時,可請工程部相關主管協(xié)同驗收;倉庫保管員對材料的數量進行驗收。驗收合格后倉庫保管員應填寫入庫單。入庫單上應標明供貨單位名稱、材料編號、品名、規(guī)格型號、計量單位、數量、單價、金額等要素,入庫單上必須有采購員、保管員、及驗收人簽字。《入庫單》一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫用于記帳,一聯(lián)財務用于對帳,一聯(lián)隨發(fā)票用于付款。未經點驗的材料,倉庫管理員不得辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的材料,采購員應立即辦理退貨或換貨。

5.4保管

庫存材料收驗入庫后,應存放在庫存材料專用貨架上,不得與代購材料混放。庫存材料應分類存放,堆放整齊。倉庫內嚴禁煙火,要配備必要的消防器材;有特殊保管要求的材料應按要求單獨存放,防止腐爛變質。倉庫材料的安全完整由倉庫保管員實行責任管理。

5.5建卡建帳

庫存材料應單獨建卡建帳,帳簿采用數量金額式,收發(fā)應序時登記,定期盤點。

5.6領用管理

工程處材料領用時,由領用人根據維修單填寫領料單,經工程領班審核簽字后,據以到倉庫領料。領料單上應標明領用單位、用途、材料編號、品名、規(guī)格型號、計量單位、請領數量等要素,領料單一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫用于記帳、一聯(lián)財務用于對帳、一聯(lián)管理處或部門留存。倉庫保管員必須憑單發(fā)貨,禁止用白條領用。倉庫保管員發(fā)貨后,應在領料單上填寫實發(fā)數量、單價和金額并簽名。

其他部門領用材料,經管理處經理后部門負責人審核簽字后,據以到倉庫領用。

工程部向倉庫領用工具,需部門負責人審核簽字,方可辦理領用手續(xù)。

5.7月末盤點

每月末最后一天,倉庫保管員應對庫存材料進行盤點,將入庫單、領料單分類整理,編制《材料收、發(fā)、存月報》一式兩份,一份于次月2日報財務部(附入庫單和領料單的財務記帳聯(lián))、一份倉庫留存。《材料收、發(fā)、存月報》應包含材料編碼、品名、規(guī)格型號、計量單位、期初數量、期初金額、本期入庫數量、本期入庫金額、本期領用數量、本期領用金額、期末結存數量、期末結存金額。《材料收、發(fā)、存月報》應與材料帳核對一致,做到帳、表、物相符。

6.固定資產及低值易耗品管理

6.1固定資產需登記入冊,具體記錄編號、購置日期、資產名稱、規(guī)格型號、金額、存放地點。以便備查。

6.2固定資產上記錄公司名稱,資產編號。以便日后資產確認。

6.3年終,財務部隊固定資產進行盤點。

6.4低值易耗品的管理比照固定資產管理。

7.合同管理

凡簽訂的經濟合同,均將合同原件報送財務部,由財務部統(tǒng)一編號、存檔管理。

8.維修單匯總

8.1維修單應按順序填寫,填寫項目齊全,字跡清晰。工程完工后及時上交管理處。

8.2管理處應將維修單按編號整理成冊,并將維修單所耗用材料的數量、單價、金額在維修單上詳細列出,并每月進行匯總,整理裝訂備查。

8.3管理處定期將維修單匯總后交財務部。

篇2:酒店財務管理規(guī)定

酒店財務管理

一、制度與紀律:

根據國家規(guī)定的財務制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財務管理制度。嚴格執(zhí)行酒店財務紀律,督導酒店財務人員遵紀守法,做好財務會計工作。

二、經濟核算:

及時完成收支核算,做好財務記錄。正確核算營業(yè)收入、營業(yè)成本、費

用和利潤。按時、準確編寫會計報表,做出財務分析。債權、債務清楚,及時清算。

三、資金管理:

管理和控制各項資金,按管理公司要求做好資金收支計劃平衡工作。嚴格檢查備用金的使用,嚴格執(zhí)行庫存現金限額制度,嚴格監(jiān)控酒店各部門現金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時催收應收款并組織回籠。填好酒店現金及銀行存款收支日報表,定期將資金變化情況向總經理、管理公司報告。

四、財產管理:

負責酒店財產的造冊登記、核對、調撥上報管理公司并按有關規(guī)定攤銷折舊費用,以保證資產的資金來源,達到更新?lián)Q代的目的。

五、財務資料管理:

按國家規(guī)定,收集、保存酒店財務資料,報表帳冊、憑證、報告、總結,隨時向總經理、管理公司提供有關資料。

六、財務監(jiān)督:

檢查、督促酒店財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度,嚴肅財務紀律。按會計法辦事,檢查各部門經濟活動情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲存商務、財會數據等資料,編寫各種報表。定期進行電腦系統(tǒng)維修保養(yǎng),保證電腦系統(tǒng)正常運作。

八、員工培訓:

加強對本部門員工的職業(yè)道德教育,加強員工業(yè)務技能培訓。堅持考核制度,在職員工每半年進行一次考核,作為員工業(yè)績資料和升職晉級的參考。

篇3:中心校財務管理規(guī)定

中心學校財務管理規(guī)定

一、經費管理規(guī)定

1、學校嚴格按照物價、教育部門批準的項目和標準收取費用,任何人和處室不得隨意向學生收取其他費用。

2、學校所收的各種收入往來款項,應及時轉入縣財政,任何人不得挪用截流,嚴格做到收支兩條線管理。

3、學校所開據的各類收入往來票據,應統(tǒng)一使用上級規(guī)定的收據及結算票據,并加蓋學校財務專用章。

4、學校經費的使用,由校長按學校經費預算計劃統(tǒng)一簽字批準。

5、學校經費的支付發(fā)票,必須有經辦人、驗收人、主管領導和校長簽字后(大數額的或發(fā)票開據不明細的,應附有相關證明材料及明細清單),方予報銷。現金會計應嚴格把好最后報銷關,對不符合手續(xù)的發(fā)票,堅決拒收,嚴禁白條抵庫,整體會計工作做到帳清、款清,正確無誤。

6、學校經費的收、支和結余狀況,應由主管會計每月月初一份明細報表(上一月份)報給校長。

二、購物管理規(guī)定

1、大額的購物和維修,應由學校行政會議集體研究決定,通過政府采購中心辦理。

2、各部門根據管理與實際工作要求,所需添置相關設備與物資的,應先到保管室咨詢,庫房如若沒有,再由責任人寫出《購物申請單》,經主管領導和校長批準同意后辦理。

3、購物總價在100元以上的,應安排兩人共同辦理。采購物品應貨真價實、物美價廉,若購買假冒偽劣產品,給工作造成損失的,購物人負責賠償相關費用。

4、物資采購到校后,必須先到保管室辦理驗收入庫手續(xù),再由使用人到保管室領取。(訂購的各種物資,必須在收到貨后,將其合同附在發(fā)票上,然后再辦理有關手續(xù))。

5、購物、維修發(fā)票必須是正式發(fā)票,并應寫明單位名稱、貨物名稱、價格、數量和日期,方予報銷。會計人員應及時將購置的資產記入學校固定資產帳。

6、特殊情況下,數額不大又無正式發(fā)票的購物或維修,應由經辦人及其部門領導出具證明,換成統(tǒng)一稅務發(fā)票,履行相關簽字手續(xù)后,方予入帳報銷。

7、領物要先請示。保管室應憑總務處領導的批條,方可發(fā)放相關物品,并認真做好登記注冊工作。

三、借款管理規(guī)定

1、會計人員不經校長同意不得將學校公款私自外借他人。

2、因公事借款,必須在本月內到會計室結清。逾期不結清的,會計室從第二個月開始,從借款人的工資中扣回。

3、借款應先由借款人填寫借款單,詳細注明借款原因(用途)和數額,然后經主管會計審核,校長簽字批準后,現金會計方可借款。

四、差旅費報銷管理規(guī)定

1、因公出差需要預支出差費的,按《借款管理規(guī)定》中相關條款執(zhí)行。

2、差旅中的住宿費、補助費、交通費嚴格按照上級文件規(guī)定的標準實報實銷。

3、因公外出的學習和會議,若有集體性伙食的,不再享受學習(會議)期間的生活補助費。

4、不經學校領導同意,不得乘坐臥鋪、飛機,否則超資部分自理。

5、出差費的報銷,由出差人按上級文件規(guī)定的標準和要求,認真如實的填寫好差旅報銷單后,先由派出主管領導及主管會計審查(審查天數及補助的各種費用)簽字,再報校長簽字,然后方予報銷。

6、出差人員回歸后,應在本月內到會計室結清帳務(報銷),一般不能拖到下月。若未按時結清(預支有出差費)的,按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。

五、招待經費管理規(guī)定;

1、上級領導、重要關系、友好單位來人,需要招待的,必須請示校長同意后方可辦理,無關人員一律不作陪。招待由校長室統(tǒng)一安排。

2、凡各處室因工作需要招待的,必須請示校長同意后方能辦理。每次招待后,當事人應及時向校長匯報招待的情況及效果。

3、當事人在事后要及時填寫《招待支出說明單》,逐級簽字,限額報銷,超額自負。

4、招待原則上安排在學校食堂,招待結束后,食堂人員應在三天內辦理完相關簽字手續(xù),逾期校長室不再給予辦理。

六、活動經費管理規(guī)定

1、開展各種活動所需經費,應由活動組織人先寫出活動計劃和需要經費的報告,經主管部門負責人和校長簽字后,方能到會計室預支現金(以借款形式)。

2、活動用去的實際金額不得超過校長批示的數額,其超過部分不予報銷(特殊情況例外)。

3、活動結束后,活動組織人(借款人)應在本月內到會計室結帳,否則按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。