1工作目的

規(guī)范會計工作程序,確保大廈財務(wù)核算的質(zhì)量

2工作職責(zé)

3.1負(fù)責(zé)對管理處的財會核算的實施。

3.2負(fù)責(zé)對管理處經(jīng)營情況、收支狀況相關(guān)報表的制作。

3.3審核、匯總、統(tǒng)計及分析報表。

4工作指引

4.1基礎(chǔ)工作

4.1.1審核原始會計憑證,編制會計憑證,費用開支按年初計劃嚴(yán)格控制.

4.1.2編制銀行余額調(diào)節(jié)表.

4.1.3在金蝶財務(wù)軟件上操作,生成出記帳憑證及報表.

4.2按要求向各有關(guān)部門報送各種報表

4.2.1每月8號前在金蝶軟件中打印出管理處上月的財務(wù)報表,上報給管理處經(jīng)理及公司財務(wù)部審核。

4.2.2每月10號前將上月財務(wù)預(yù)算完成情況進(jìn)行分析,按財務(wù)部要求列出《管理處預(yù)算執(zhí)行情況表》上報管理處經(jīng)理及公司財務(wù)部。

4.2.3在管理處獨立核算后,每月15號前,向地方稅務(wù)局申報上月管理處財務(wù)報表、稅費報表。

4.2.4每月15號前對外公布上月的經(jīng)公司財務(wù)部確認(rèn)的《管理處經(jīng)營狀況表》。

4.2.5每年11月30日前報送本管理處下一年度收支計劃到公司財務(wù)部.

4.3財務(wù)軟件、會計資料的保管

4.3.1按規(guī)定管理和使用好金蝶財務(wù)軟件,定期備份財務(wù)軟件.如有異常及時與公司財務(wù)部聯(lián)系.

4.3.2傳票要按憑證號順序裝訂成冊,并加蓋公章,由財務(wù)集中保管。

4.3.3每年年末要打印各級科目賬冊并裝訂成冊,同時將金蝶賬套數(shù)據(jù)另外備份存檔。

4.3.4合同、報表等資料要裝訂成冊。

3質(zhì)量記錄

3.1會計憑證、記帳憑證保存期15年

3.2會計賬簿保存期15年

3.3月、季度會計報表保存期15年

3.4各種完稅憑證和繳、退庫憑證保存期15年

4參閱文件、資料

4.1《企業(yè)財務(wù)通則》

4.2《企業(yè)會計準(zhǔn)則》

4.3《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》

4.4《廣東省物業(yè)管理條例》

4.5中海發(fā)展(廣州)有限公司有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定以及物業(yè)管理的有關(guān)規(guī)定.

篇2:附二醫(yī)院藥品會計崗位工作操作規(guī)程

醫(yī)院藥品會計崗位工作操作規(guī)程

目的:

建立藥品會計工作程序,正確貫徹物價政策,及時調(diào)整藥品價格,保證藥品賬務(wù)管理準(zhǔn)確。

責(zé)任人:

藥品會計。

內(nèi)容:

1.對購進(jìn)藥品當(dāng)天入庫,入庫時對藥品品名、規(guī)格、單位、數(shù)量、供貨價格、供貨單位等。

2.藥品會計接到商家通知的當(dāng)天即完成調(diào)價并通知藥房,同時將調(diào)價盈虧匯總數(shù)據(jù)打印報財務(wù)科。

3.每月盤點后,及時將上月出庫、入庫、庫存等數(shù)據(jù)匯總交財務(wù)科。

4.定期與相關(guān)人員一起對庫存藥品進(jìn)行盤點,填寫盤存表交財務(wù)科。

5.經(jīng)常對藥庫電腦系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù),保證每個藥品的基礎(chǔ)分類、數(shù)量、單位、價格、規(guī)格、財務(wù)分類、發(fā)票分類正確無誤。

篇3:電廠會計檔案管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了浙江長興發(fā)電有限責(zé)任公司會計檔案管理的管理職能、管理內(nèi)容與要求、檢查與考核。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于浙江長興發(fā)電有限責(zé)任公司會計檔案工作的管理,也適用于長興長風(fēng)能源有限責(zé)任公司會計檔案工作的管理。

2規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn),然而,鼓勵根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

財政部、國家檔案局會計檔案管理辦法

原國家電力公司國家電力公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)程(試行)

3管理職能

經(jīng)營工作部(財務(wù))是公司會計檔案管理的歸口部門,具體負(fù)責(zé)會計檔案的立卷、歸檔等工作。公司檔案室負(fù)責(zé)會計檔案的保管、查閱、登記等工作。

4管理的內(nèi)容與要求

4.1會計檔案是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要歷史資料和證據(jù),是企業(yè)的重要檔案之一。會計檔案包括:

4.1.1會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。

4.1.2會計賬簿類:總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片,輔助賬簿、其他會計賬簿。

4.1.3財務(wù)報告類:月度、季度、年度財務(wù)報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務(wù)報告。

4.1.4其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對賬單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊。

4.2公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)所形成的會計憑證,由財務(wù)按照歸檔的要求定期負(fù)責(zé)整理,裝訂成冊,并編好案卷目錄和說明。要求做到:整潔美觀,憑證按編號順序裝訂成冊,加上封皮,并加蓋年度、月份、起訖號碼、月份次序號、裝訂人簽章等。

4.3會計賬簿每年裝訂一次,統(tǒng)一編號裝訂成冊,印章必須齊全。

4.4財務(wù)報告每年裝訂一次,按月份順序排列,裝訂成冊,加上封面。

4.5當(dāng)年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫由經(jīng)營工作部(財務(wù))保管一年,期滿之后,由經(jīng)營工作部(財務(wù))編制移交清冊,交公司檔案室統(tǒng)一保管,移交時間于每年3月底前。

4.7會計檔案必須做到妥善保管,存放有序,查閱方便,同時嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

4.8會計檔案的借閱和利用按公司檔案管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.9會計檔案保管期限見規(guī)范性附錄A。

4.10會計檔案保管期滿,需要銷毀時,由檔案室編制會計檔案銷毀清冊,經(jīng)財務(wù)主管鑒定、總經(jīng)理工作部領(lǐng)導(dǎo)審核,報公司檔案鑒定委員會批準(zhǔn)后方可銷毀,銷毀清冊同時應(yīng)報公司董事會備案。

4.11保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷,保管到未了事項完結(jié)為止。單獨抽出立卷的會計檔案,應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

4.12會計檔案的銷毀,應(yīng)由檔案、財務(wù)、審計共同派員監(jiān)銷,并在銷毀清冊上簽名蓋章。

4.13電算化的會計檔案以計算機打印的書面形式按前款的規(guī)定保存。有關(guān)電子數(shù)據(jù)、會計軟件資料等應(yīng)視作為會計檔案管理。

4.14會計檔案保管人員因崗位變動,應(yīng)按規(guī)定辦理移交手續(xù)。

5檢查與考核

5.1本標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)職能部門組織檢查與考核。

5.2按《浙江長興發(fā)電有限責(zé)任公司考核標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行檢查與考核。