1工作目的

規范會計工作程序,確保大廈財務核算的質量

2工作職責

3.1負責對管理處的財會核算的實施。

3.2負責對管理處經營情況、收支狀況相關報表的制作。

3.3審核、匯總、統計及分析報表。

4工作指引

4.1基礎工作

4.1.1審核原始會計憑證,編制會計憑證,費用開支按年初計劃嚴格控制.

4.1.2編制銀行余額調節表.

4.1.3在金蝶財務軟件上操作,生成出記帳憑證及報表.

4.2按要求向各有關部門報送各種報表

4.2.1每月8號前在金蝶軟件中打印出管理處上月的財務報表,上報給管理處經理及公司財務部審核。

4.2.2每月10號前將上月財務預算完成情況進行分析,按財務部要求列出《管理處預算執行情況表》上報管理處經理及公司財務部。

4.2.3在管理處獨立核算后,每月15號前,向地方稅務局申報上月管理處財務報表、稅費報表。

4.2.4每月15號前對外公布上月的經公司財務部確認的《管理處經營狀況表》。

4.2.5每年11月30日前報送本管理處下一年度收支計劃到公司財務部.

4.3財務軟件、會計資料的保管

4.3.1按規定管理和使用好金蝶財務軟件,定期備份財務軟件.如有異常及時與公司財務部聯系.

4.3.2傳票要按憑證號順序裝訂成冊,并加蓋公章,由財務集中保管。

4.3.3每年年末要打印各級科目賬冊并裝訂成冊,同時將金蝶賬套數據另外備份存檔。

4.3.4合同、報表等資料要裝訂成冊。

3質量記錄

3.1會計憑證、記帳憑證保存期15年

3.2會計賬簿保存期15年

3.3月、季度會計報表保存期15年

3.4各種完稅憑證和繳、退庫憑證保存期15年

4參閱文件、資料

4.1《企業財務通則》

4.2《企業會計準則》

4.3《會計基礎工作規范》

4.4《廣東省物業管理條例》

4.5中海發展(廣州)有限公司有關財務管理規定以及物業管理的有關規定.

篇2:附二醫院藥品會計崗位工作操作規程

醫院藥品會計崗位工作操作規程

目的:

建立藥品會計工作程序,正確貫徹物價政策,及時調整藥品價格,保證藥品賬務管理準確。

責任人:

藥品會計。

內容:

1.對購進藥品當天入庫,入庫時對藥品品名、規格、單位、數量、供貨價格、供貨單位等。

2.藥品會計接到商家通知的當天即完成調價并通知藥房,同時將調價盈虧匯總數據打印報財務科。

3.每月盤點后,及時將上月出庫、入庫、庫存等數據匯總交財務科。

4.定期與相關人員一起對庫存藥品進行盤點,填寫盤存表交財務科。

5.經常對藥庫電腦系統進行維護,保證每個藥品的基礎分類、數量、單位、價格、規格、財務分類、發票分類正確無誤。

篇3:電廠會計檔案管理標準規程

1范圍

本標準規定了浙江長興發電有限責任公司會計檔案管理的管理職能、管理內容與要求、檢查與考核。

本標準適用于浙江長興發電有限責任公司會計檔案工作的管理,也適用于長興長風能源有限責任公司會計檔案工作的管理。

2規范性引用文件

下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內容)或修訂版均不適用于本標準,然而,鼓勵根據本標準達成協議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標準。

財政部、國家檔案局會計檔案管理辦法

原國家電力公司國家電力公司會計基礎工作規程(試行)

3管理職能

經營工作部(財務)是公司會計檔案管理的歸口部門,具體負責會計檔案的立卷、歸檔等工作。公司檔案室負責會計檔案的保管、查閱、登記等工作。

4管理的內容與要求

4.1會計檔案是記錄和反映經濟業務的重要歷史資料和證據,是企業的重要檔案之一。會計檔案包括:

4.1.1會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。

4.1.2會計賬簿類:總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片,輔助賬簿、其他會計賬簿。

4.1.3財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告。

4.1.4其他類:銀行存款余額調節表,銀行對賬單,其他應當保存的會計核算專業資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊。

4.2公司經濟業務所形成的會計憑證,由財務按照歸檔的要求定期負責整理,裝訂成冊,并編好案卷目錄和說明。要求做到:整潔美觀,憑證按編號順序裝訂成冊,加上封皮,并加蓋年度、月份、起訖號碼、月份次序號、裝訂人簽章等。

4.3會計賬簿每年裝訂一次,統一編號裝訂成冊,印章必須齊全。

4.4財務報告每年裝訂一次,按月份順序排列,裝訂成冊,加上封面。

4.5當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫由經營工作部(財務)保管一年,期滿之后,由經營工作部(財務)編制移交清冊,交公司檔案室統一保管,移交時間于每年3月底前。

4.7會計檔案必須做到妥善保管,存放有序,查閱方便,同時嚴格執行安全保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。

4.8會計檔案的借閱和利用按公司檔案管理標準執行。

4.9會計檔案保管期限見規范性附錄A。

4.10會計檔案保管期滿,需要銷毀時,由檔案室編制會計檔案銷毀清冊,經財務主管鑒定、總經理工作部領導審核,報公司檔案鑒定委員會批準后方可銷毀,銷毀清冊同時應報公司董事會備案。

4.11保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,應當單獨抽出立卷,保管到未了事項完結為止。單獨抽出立卷的會計檔案,應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

4.12會計檔案的銷毀,應由檔案、財務、審計共同派員監銷,并在銷毀清冊上簽名蓋章。

4.13電算化的會計檔案以計算機打印的書面形式按前款的規定保存。有關電子數據、會計軟件資料等應視作為會計檔案管理。

4.14會計檔案保管人員因崗位變動,應按規定辦理移交手續。

5檢查與考核

5.1本標準的執行情況由公司分管領導和有關職能部門組織檢查與考核。

5.2按《浙江長興發電有限責任公司考核標準》進行檢查與考核。