以下是小編為大家收集的制度,僅供參考!

為進一步嚴肅財經紀律,規范村級財務“村帳鎮代管”制度,使我鎮村級財務管理步入經?；?、規范化、制度化軌道,本著有利于區域經濟發展和基礎設施建設、有利于規范資金管理的原則,根據《中華人民共和國會計法》、《村集體經濟會計條例》、《村集體經濟組織會計制度》、《**省人民的政府辦公廳關于全面推行村級會計委托代理服務工作的通知》和《**省村集體

經濟組織財務管理暫行辦法》等精神和要求,結合我鎮實際,現就關于進一步強化村級財務管理有關事項通知如下:

一、收入管理規定

(一)各村集體土地征用補償費、“一事一議”籌集資金、“四荒”拍賣、承包或轉讓費、爭取的項目資金及工作經費、捐贈款項、往來清收款、扶貧救災款、接受捐贈、集體統一經營收入、接受捐贈財產物資的變現收入、村集體財產變賣收入、各種暫收、借貸款項、上級部門撥款等其它一切貨幣資金來源均視為收入進行管理。村集體經濟組織的一切收入全部納入“村集體資金專戶”管理。

(二)屬于鎮財政、鎮財務室下撥款項,由財政所、財務室直接劃撥到經管站的“村集體資金專戶”;各中心(站所)撥付給村(居)委會的一切費用,必須納入“村集體資金專戶”,不得將資金直接撥付到村(居)委會,否則將追究相關人員責任。

(三)其它直接以現金結算付款的,村級報帳員必須在取得款項后三天之內將現金繳到鎮經管站銀行帳戶上,嚴禁坐收坐支,嚴格執行收支兩條線管理。

二、費用管理規定

(一)村級費用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結余”的原則。村級支出主要用于村級組織辦公經費、經營支出、生產性支出、建設性支出、公益事業建設性支出、專款專項支出等,原則上取消村級招待費。

(二)支出必須取得合法、真實、有效的原始憑證。對于日常開支無法取得票據的,統一使用縣財政局、縣農業局制定的《會澤縣村級會議(接待)費用報銷單》,并按審批權限經相關人員審核審批方可入帳。

三、村級財務工作流程

(一)收入

1.直接轉帳到村集體資金(經管站)帳戶上。

2.以現金形式收到各種款項,經辦人必須在三個工作日內上繳村集體資金專戶。

(二)支出

村級支出實行先借后報銷制,即各村報帳員根據工作需要,先到經管站借款后報銷(借條須經相關分管領導審批同意,并在90日內用合法有效的原始憑證報銷,否則視為挪用)。

(三)審批

1.村級自有經費:500元以下的支出,經手人必須取得合法有效原始憑證→紀檢小組審核同意→總支處的書記審批→交鎮經管站審核→出納付款→交會計入帳→會計報表→返回有關村報帳員→村務公開→接受群眾監督;500元―2000元的支出,經手人必須取得合法有效原始憑證→紀檢小組審核同意→總支處的書記審批→交鎮經管站審核→出納付款→交會計入帳→會計報表→返回有關村報帳員→村務公開→接受群眾監督;大額支出(2000元以上),報帳員填寫借款憑證→鎮主要領導或分管領導簽字→出納支付暫借款→經手人必須取得合法有效原始憑證→村班子及紀檢小組討論同意→總支處的書記審核→經管站核實→分管領導審批同意→交出納報帳→交會計入帳→會計報表→返回各村報帳員→村務公開→接受群眾監督。

2.專項經費:無論金額多少,須經辦人取得合法有效單據并簽字,召開理財小組會議討論通過,總支處的書記審核,報鎮相關分管領導審核審批方可入帳。

四、報帳時限

村級財務報帳實行限時制,即各村(居)委會收支單據必須在一個季度內結清,每季度最后一個月21-30日為全鎮各村(居)委會的財務審核結帳日(即:3月21-30日、6月21-30日、9月21-30日、12月21-30日)。各村(居)委會報帳員必須把本季度經審核審批的收支單據按時報經管站,并辦理相關手續,以便及時入帳。每季度入帳后,各村(居)委會必須對本季度的財務進行公開,自覺接受群眾的監督。

五、監督與處罰規定

鎮紀委和經管站將定期、不定期對各村(居)委會財務管理情況進行監督檢查,在檢查中如發現在會計核算過程中,有下列情形之一的視為違反財經紀律,將按相關管理規定處理。

(一)不按時報帳、對帳,票據不規范、手續不完整的,在進行財務審計時,不如實提供涉及審計事項的資料證據的,阻撓鎮經管站依法對其進行財務審計監督的,鎮經管站應立及停止用款,并在全鎮進行通報批評,發現有村干部濫用權力或玩忽職守造成直接經濟損失的,要追究相關人員責任,涉及違法亂紀的,依法移交紀檢監察或司法部門進行處理。

(二)截留、坐支、挪用、私借私分現金的,隱瞞集體收入,取得的收入不按要求及時上交經管站,或私設會計帳簿(帳外設帳),私設小金庫,公款私存或以個人名義使用存折開戶的,造成集體資產遭受損失和浪費的,鎮經管站應立及停止用款,追回流失款項,對相關人員進行通報批評,并由相關部門依照現行法律、法規給予相關人員黨紀、政紀處分,對直接責任人給予經濟處罰,構成犯罪的移交司法機關處理。

(三)白條頂庫或亂開票據

套取現金的,?？畈粚Ｓ没虿话匆幎ㄊ褂脗溆媒鸬?鎮經管站應立及停止用款,并通報批評,追回款項后方可用款。

(四)不按要求定期進行財務公開的,由經管站監督進行公開。

篇2:酒店財務管理規定

酒店財務管理

一、制度與紀律:

根據國家規定的財務制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財務管理制度。嚴格執行酒店財務紀律,督導酒店財務人員遵紀守法,做好財務會計工作。

二、經濟核算:

及時完成收支核算,做好財務記錄。正確核算營業收入、營業成本、費

用和利潤。按時、準確編寫會計報表,做出財務分析。債權、債務清楚,及時清算。

三、資金管理:

管理和控制各項資金,按管理公司要求做好資金收支計劃平衡工作。嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,嚴格監控酒店各部門現金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時催收應收款并組織回籠。填好酒店現金及銀行存款收支日報表,定期將資金變化情況向總經理、管理公司報告。

四、財產管理:

負責酒店財產的造冊登記、核對、調撥上報管理公司并按有關規定攤銷折舊費用,以保證資產的資金來源,達到更新換代的目的。

五、財務資料管理:

按國家規定,收集、保存酒店財務資料,報表帳冊、憑證、報告、總結,隨時向總經理、管理公司提供有關資料。

六、財務監督:

檢查、督促酒店財務人員嚴格執行各項財務制度,嚴肅財務紀律。按會計法辦事,檢查各部門經濟活動情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲存商務、財會數據等資料,編寫各種報表。定期進行電腦系統維修保養,保證電腦系統正常運作。

八、員工培訓:

加強對本部門員工的職業道德教育,加強員工業務技能培訓。堅持考核制度,在職員工每半年進行一次考核,作為員工業績資料和升職晉級的參考。

篇3:中心校財務管理規定

中心學校財務管理規定

一、經費管理規定

1、學校嚴格按照物價、教育部門批準的項目和標準收取費用,任何人和處室不得隨意向學生收取其他費用。

2、學校所收的各種收入往來款項,應及時轉入縣財政,任何人不得挪用截流,嚴格做到收支兩條線管理。

3、學校所開據的各類收入往來票據,應統一使用上級規定的收據及結算票據,并加蓋學校財務專用章。

4、學校經費的使用,由校長按學校經費預算計劃統一簽字批準。

5、學校經費的支付發票,必須有經辦人、驗收人、主管領導和校長簽字后(大數額的或發票開據不明細的,應附有相關證明材料及明細清單),方予報銷?，F金會計應嚴格把好最后報銷關,對不符合手續的發票,堅決拒收,嚴禁白條抵庫,整體會計工作做到帳清、款清,正確無誤。

6、學校經費的收、支和結余狀況,應由主管會計每月月初一份明細報表(上一月份)報給校長。

二、購物管理規定

1、大額的購物和維修,應由學校行政會議集體研究決定,通過政府采購中心辦理。

2、各部門根據管理與實際工作要求,所需添置相關設備與物資的,應先到保管室咨詢,庫房如若沒有,再由責任人寫出《購物申請單》,經主管領導和校長批準同意后辦理。

3、購物總價在100元以上的,應安排兩人共同辦理。采購物品應貨真價實、物美價廉,若購買假冒偽劣產品,給工作造成損失的,購物人負責賠償相關費用。

4、物資采購到校后,必須先到保管室辦理驗收入庫手續,再由使用人到保管室領取。(訂購的各種物資,必須在收到貨后,將其合同附在發票上,然后再辦理有關手續)。

5、購物、維修發票必須是正式發票,并應寫明單位名稱、貨物名稱、價格、數量和日期,方予報銷。會計人員應及時將購置的資產記入學校固定資產帳。

6、特殊情況下,數額不大又無正式發票的購物或維修,應由經辦人及其部門領導出具證明,換成統一稅務發票,履行相關簽字手續后,方予入帳報銷。

7、領物要先請示。保管室應憑總務處領導的批條,方可發放相關物品,并認真做好登記注冊工作。

三、借款管理規定

1、會計人員不經校長同意不得將學校公款私自外借他人。

2、因公事借款,必須在本月內到會計室結清。逾期不結清的,會計室從第二個月開始,從借款人的工資中扣回。

3、借款應先由借款人填寫借款單,詳細注明借款原因(用途)和數額,然后經主管會計審核,校長簽字批準后,現金會計方可借款。

四、差旅費報銷管理規定

1、因公出差需要預支出差費的,按《借款管理規定》中相關條款執行。

2、差旅中的住宿費、補助費、交通費嚴格按照上級文件規定的標準實報實銷。

3、因公外出的學習和會議,若有集體性伙食的,不再享受學習(會議)期間的生活補助費。

4、不經學校領導同意,不得乘坐臥鋪、飛機,否則超資部分自理。

5、出差費的報銷,由出差人按上級文件規定的標準和要求,認真如實的填寫好差旅報銷單后,先由派出主管領導及主管會計審查(審查天數及補助的各種費用)簽字,再報校長簽字,然后方予報銷。

6、出差人員回歸后,應在本月內到會計室結清帳務(報銷),一般不能拖到下月。若未按時結清(預支有出差費)的,按《借款管理規定》中第2條執行。

五、招待經費管理規定;

1、上級領導、重要關系、友好單位來人,需要招待的,必須請示校長同意后方可辦理,無關人員一律不作陪。招待由校長室統一安排。

2、凡各處室因工作需要招待的,必須請示校長同意后方能辦理。每次招待后,當事人應及時向校長匯報招待的情況及效果。

3、當事人在事后要及時填寫《招待支出說明單》,逐級簽字,限額報銷,超額自負。

4、招待原則上安排在學校食堂,招待結束后,食堂人員應在三天內辦理完相關簽字手續,逾期校長室不再給予辦理。

六、活動經費管理規定

1、開展各種活動所需經費,應由活動組織人先寫出活動計劃和需要經費的報告,經主管部門負責人和校長簽字后,方能到會計室預支現金(以借款形式)。

2、活動用去的實際金額不得超過校長批示的數額,其超過部分不予報銷(特殊情況例外)。

3、活動結束后,活動組織人(借款人)應在本月內到會計室結帳,否則按《借款管理規定》中第2條執行。