陽(yáng)城縣供銷合作社聯(lián)合社企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

為了更好地貫徹落實(shí)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī),加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督管理,提高企業(yè)管理水平,增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。

第一章總則

第一條供銷合作社是農(nóng)民群眾的合作經(jīng)濟(jì)組織,其資產(chǎn)全部歸供銷社社員所有,受法律保護(hù),各級(jí)理事會(huì)依法管理,確保社有資產(chǎn)保值增值,保護(hù)社有資產(chǎn)所有者的合法權(quán)益。

第二條縣聯(lián)社對(duì)縣直各企業(yè)、基層供銷社實(shí)行主任、經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制,主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)行逐年核定、分項(xiàng)考核、年終審計(jì)兌現(xiàn)。

各企業(yè)應(yīng)根據(jù)管理需要,建立健全內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的管理制度,做到有章可循,職責(zé)分明,獎(jiǎng)懲嚴(yán)明。

第三條企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的法規(guī)、法令以及各項(xiàng)方針政策,決不允許坑農(nóng)害農(nóng)事件發(fā)生。

第二章資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理

第四條縣聯(lián)社作為行業(yè)主管部門,必須替社員監(jiān)督管理好社有資產(chǎn)。

基層供銷社主任作為企業(yè)法人代表,直接對(duì)農(nóng)民的合作社負(fù)責(zé),要努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

保證其經(jīng)營(yíng)管理的社有資產(chǎn)保值增值,接受縣聯(lián)社的監(jiān)督管理。

第五條社屬企業(yè)的社有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體是縣聯(lián)社,縣聯(lián)社行使對(duì)社屬企業(yè)管人、管事、管資產(chǎn)的權(quán)利,各企業(yè)的經(jīng)理在縣聯(lián)社的授權(quán)下經(jīng)營(yíng)社有資產(chǎn),要對(duì)社有資產(chǎn)合法權(quán)益負(fù)責(zé)。

第六條各基層供銷社、縣直各單位對(duì)社有資產(chǎn)的承包、租賃、經(jīng)營(yíng)實(shí)行分層審批制。

所有承包租賃要本著公平、公正、公開(kāi)的原則,防止暗箱操作,造成社有資產(chǎn)流失。

1—3年期(含三年)的資產(chǎn)承包、租賃合同由本級(jí)社務(wù)委員會(huì)決定并經(jīng)職代會(huì)通過(guò)。

4—5年(含五年)的資產(chǎn)承包、租賃合同,由縣聯(lián)社主任辦公會(huì)議審批并備案;超過(guò)5年期以上的承包租賃合同,須由本單位提出方案和書(shū)面合同,由縣聯(lián)社常務(wù)會(huì)議審批并備案。

第七條各基層供銷社,縣直各單位必須做好資產(chǎn)管理制度的建設(shè),健全資產(chǎn)登記手續(xù),建立產(chǎn)權(quán)變更審批程序,加強(qiáng)資產(chǎn)增減變動(dòng)、毀損報(bào)廢處理的核算和管理。

報(bào)廢的固定資產(chǎn)及庫(kù)存商品價(jià)值在10000元以上的必須由縣聯(lián)社審批在當(dāng)期損益中核算。

建立并登記產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和資產(chǎn)管理臺(tái)帳,及時(shí)地記錄和反映所有產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)增減的品種、數(shù)量、結(jié)構(gòu)和價(jià)值等全面的資料,同時(shí)要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制,建立規(guī)范的內(nèi)部控制制度,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者既有激勵(lì)機(jī)制,又有約束機(jī)制。

第八條企業(yè)為了盤(pán)活資產(chǎn),凡涉及土地變更,資產(chǎn)處置等,必須按規(guī)定聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,以評(píng)估值作為處置資產(chǎn)的價(jià)格依據(jù),不得隨意估價(jià)或低價(jià)出售。

并將評(píng)估情況及時(shí)報(bào)告縣聯(lián)社。

第九條為確保社有資產(chǎn)的安全,各企業(yè)不得以任何形式將社有資產(chǎn)為其它單位和個(gè)人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保或抵押。

第三章固定資產(chǎn)管理

第十條對(duì)于企業(yè)的自身基本建設(shè)項(xiàng)目,包括新建、改建、擴(kuò)建等新增固定資產(chǎn)。

要對(duì)項(xiàng)目投資總額進(jìn)行認(rèn)真預(yù)算,積極籌措資金,企業(yè)在征得發(fā)改、城建、規(guī)劃、等部門的同意后,在進(jìn)行充分論證的基礎(chǔ)上,必須報(bào)縣聯(lián)社審批后,方可進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)。

項(xiàng)目竣工后,要及時(shí)進(jìn)行工程決算,和帳務(wù)處理,嚴(yán)格管理好資產(chǎn)。

第十一條企業(yè)購(gòu)買運(yùn)輸工具、機(jī)器設(shè)備,辦公設(shè)備,單位價(jià)值在5000元以上的報(bào)縣聯(lián)社審批,并按《企業(yè)所得稅法》計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

第十二條企業(yè)現(xiàn)占用的土地屬國(guó)家劃撥的土地,拍賣、出讓?xiě)?yīng)按國(guó)家土地政策執(zhí)行,企業(yè)不得向其它個(gè)人轉(zhuǎn)借或抵押土地使用證。

企業(yè)出售或轉(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)設(shè)施價(jià)值在1萬(wàn)元以上的,必須由縣聯(lián)社審批,同時(shí)要及時(shí)收回資金,進(jìn)行帳務(wù)處理,按財(cái)務(wù)制度辦理有關(guān)手續(xù)。

變賣收入要在縣聯(lián)社的監(jiān)督下有計(jì)劃的使用,決不能胡支亂花。

第十三條固定資產(chǎn)維修,一次性投資金額在5000元以上的,必須報(bào)縣聯(lián)社審批,在當(dāng)期損益中核算,年終考核可視利潤(rùn),不準(zhǔn)掛帳。

第四章收入管理

第十四條社有資產(chǎn)收益歸本級(jí)供銷合作社集體所有,社有資產(chǎn)收益包括承包利費(fèi)收入和租賃收入等。

第十五條社有資產(chǎn)收益主要用于上繳社有資產(chǎn)使用費(fèi)及干部職工的各種勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等鋼性開(kāi)支。

一般不得用于發(fā)本單位行政人員的工資。

各企業(yè)行政人員要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,本著“以收定支”的原則,收多少,支多少,不能坐吃皇糧,更不能將發(fā)不了的工資預(yù)提掛帳。

要積極開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)收,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

第十六條農(nóng)資商品經(jīng)營(yíng)及農(nóng)副產(chǎn)品的收購(gòu)屬集體經(jīng)營(yíng)收入,企業(yè)必須按會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理,正確核算,嚴(yán)禁體外循環(huán),私設(shè)“小金庫(kù)”。

第十七條經(jīng)縣聯(lián)社批準(zhǔn)出租或拍賣的固定資產(chǎn)收入,原則上留給企業(yè),用于供銷合作事業(yè)的發(fā)展,按規(guī)定辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù),并在縣聯(lián)社監(jiān)督下合理開(kāi)支。

第五章費(fèi)用管理

第十八條會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格審查外來(lái)原始憑證,對(duì)于不符合規(guī)定的原始憑證,如“白條”現(xiàn)象等,會(huì)計(jì)人員不準(zhǔn)入帳。

對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出,必須嚴(yán)格把關(guān),手續(xù)齊全。

無(wú)經(jīng)辦人簽名和單位領(lǐng)導(dǎo)審批的費(fèi)用開(kāi)支,不準(zhǔn)報(bào)銷,對(duì)于數(shù)額較大的開(kāi)支項(xiàng)目。

必須經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過(guò),方可下帳報(bào)銷。

第十九條企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制,要同企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤,不搞鋪張浪費(fèi),損公肥私,本著量入為出的原則,對(duì)已發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi),按照《企業(yè)所得稅法》進(jìn)行帳務(wù)處理,要遵守企務(wù)公開(kāi)制度,按月向職工大會(huì)公布,實(shí)行民主監(jiān)督管理。

第二十條企業(yè)的通迅費(fèi)用,包括主任(經(jīng)理)的手機(jī)費(fèi),固定電話費(fèi),原則上據(jù)實(shí)列支,但要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益而視,虧損企業(yè)不得報(bào)銷通訊費(fèi)。

第二十一條縣直企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用支出,嚴(yán)格執(zhí)行按月由縣聯(lián)社審核后進(jìn)行帳務(wù)處理。

第六章項(xiàng)目資金的管理

第二十二條各單位爭(zhēng)取的所有項(xiàng)目資金,必須做到專款專用,不得滯留、截留挪用,提高資金使用效益,否則帶來(lái)的后果由單位一把手負(fù)責(zé)。

第七章經(jīng)營(yíng)責(zé)任

第二十三條基層供銷社的主任、公司經(jīng)理是企業(yè)的法人代表,對(duì)本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理全面負(fù)責(zé),必須依照有關(guān)法律法規(guī)和政策,認(rèn)真履行職責(zé),維護(hù)社有資產(chǎn)的安全完整。

企業(yè)的財(cái)務(wù)人員要在主任(經(jīng)理)領(lǐng)導(dǎo)下具體搞好財(cái)務(wù)管理工作,企業(yè)的全休職工都有責(zé)任和義務(wù)維護(hù)并監(jiān)督執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行。

第二十四條各單位經(jīng)營(yíng)的農(nóng)資商品必須從正規(guī)渠道進(jìn)貨,杜絕經(jīng)營(yíng)假冒偽劣商品,否則被質(zhì)檢、工商、農(nóng)業(yè)部門查獲,造成的經(jīng)濟(jì)損失由單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)。

各單位為購(gòu)進(jìn)商品,儲(chǔ)存化肥及其它業(yè)務(wù),需向非金融機(jī)構(gòu)借款的,收到借款后記入短期借款戶下,月利率不得超過(guò)8‰。

外單位及個(gè)人向企業(yè)投入的資本金,記入實(shí)收資本戶下,根據(jù)《公司法》的規(guī)定,只可分得紅利,不得計(jì)付利息。

如果計(jì)付利息只能作為借款,記入短期借款戶下,不能作為資本金。

第二十五條在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中,有下列行為之一的,根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定,并視情節(jié)輕重,縣聯(lián)社有權(quán)責(zé)令其改正,并按管理權(quán)限,追究單位領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任或予以必要的行政處罰,年終考核將實(shí)行一票否決,并不得提拔職務(wù)、對(duì)于問(wèn)題嚴(yán)重的,將移交司法機(jī)關(guān)查處。

1、由于經(jīng)營(yíng)管理不善和決策失誤,玩忽職守,致使企業(yè)遭受較大損失的。

(一次損失在一萬(wàn)元以上的)。

2、財(cái)務(wù)人員違反《會(huì)計(jì)法》規(guī)定,集體經(jīng)營(yíng)收入不帳,私設(shè)“小金庫(kù)”,給企業(yè)管理造成不良后果的。

3、編造篡改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),弄虛作假,欺上瞞下,該支不支,使企業(yè)經(jīng)濟(jì)包袱不斷增加,嚴(yán)重影響企業(yè)發(fā)展后勁的。

4、借故業(yè)務(wù)招待大吃大喝,請(qǐng)客送禮、胡支亂花、浪費(fèi)集體資財(cái)?shù)摹?/p>

5、不執(zhí)行縣社財(cái)務(wù)制度,不經(jīng)審批,擅自修建,搞土地變更,使社有資產(chǎn)流失的。

6放松管理,使企業(yè)連續(xù)發(fā)生虧損的。

第八章監(jiān)督管理

第二十六條企業(yè)的主任(經(jīng)理)要認(rèn)真遵守,并自覺(jué)執(zhí)行國(guó)家的法律法規(guī)和縣聯(lián)社的各項(xiàng)管理制度,縣聯(lián)社審計(jì)科對(duì)各企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況要進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查。

第二十七條對(duì)違反制度規(guī)定造成經(jīng)濟(jì)損失的企業(yè)主任(經(jīng)理),除賠償損失外,要給予免職、撤職或開(kāi)除,觸犯法律法規(guī)的要移交司法機(jī)關(guān)處理。

第二十八條財(cái)務(wù)人員不能執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的要免去會(huì)計(jì)或出納職務(wù),造成損失要給予賠償,違犯法律法規(guī)的要移交司法機(jī)關(guān)處理。

第九章附則

第二十九條本制度從二O一三年元月一日起執(zhí)行,在執(zhí)行過(guò)程中有什么問(wèn)題及時(shí)向縣聯(lián)社財(cái)統(tǒng)科反映。

第三十條各企業(yè)根據(jù)本制度制定企業(yè)內(nèi)部管理實(shí)施細(xì)則。

二O一二年九月

篇2:酒店財(cái)務(wù)管理規(guī)定

酒店財(cái)務(wù)管理

一、制度與紀(jì)律:

根據(jù)國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財(cái)務(wù)管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行酒店財(cái)務(wù)紀(jì)律,督導(dǎo)酒店財(cái)務(wù)人員遵紀(jì)守法,做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

二、經(jīng)濟(jì)核算:

及時(shí)完成收支核算,做好財(cái)務(wù)記錄。正確核算營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)

用和利潤(rùn)。按時(shí)、準(zhǔn)確編寫(xiě)會(huì)計(jì)報(bào)表,做出財(cái)務(wù)分析。債權(quán)、債務(wù)清楚,及時(shí)清算。

三、資金管理:

管理和控制各項(xiàng)資金,按管理公司要求做好資金收支計(jì)劃平衡工作。嚴(yán)格檢查備用金的使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度,嚴(yán)格監(jiān)控酒店各部門現(xiàn)金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時(shí)催收應(yīng)收款并組織回籠。填好酒店現(xiàn)金及銀行存款收支日?qǐng)?bào)表,定期將資金變化情況向總經(jīng)理、管理公司報(bào)告。

四、財(cái)產(chǎn)管理:

負(fù)責(zé)酒店財(cái)產(chǎn)的造冊(cè)登記、核對(duì)、調(diào)撥上報(bào)管理公司并按有關(guān)規(guī)定攤銷折舊費(fèi)用,以保證資產(chǎn)的資金來(lái)源,達(dá)到更新?lián)Q代的目的。

五、財(cái)務(wù)資料管理:

按國(guó)家規(guī)定,收集、保存酒店財(cái)務(wù)資料,報(bào)表帳冊(cè)、憑證、報(bào)告、總結(jié),隨時(shí)向總經(jīng)理、管理公司提供有關(guān)資料。

六、財(cái)務(wù)監(jiān)督:

檢查、督促酒店財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律。按會(huì)計(jì)法辦事,檢查各部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲(chǔ)存商務(wù)、財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)等資料,編寫(xiě)各種報(bào)表。定期進(jìn)行電腦系統(tǒng)維修保養(yǎng),保證電腦系統(tǒng)正常運(yùn)作。

八、員工培訓(xùn):

加強(qiáng)對(duì)本部門員工的職業(yè)道德教育,加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。堅(jiān)持考核制度,在職員工每半年進(jìn)行一次考核,作為員工業(yè)績(jī)資料和升職晉級(jí)的參考。

篇3:中心校財(cái)務(wù)管理規(guī)定

中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定

一、經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定

1、學(xué)校嚴(yán)格按照物價(jià)、教育部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用,任何人和處室不得隨意向?qū)W生收取其他費(fèi)用。

2、學(xué)校所收的各種收入往來(lái)款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)入縣財(cái)政,任何人不得挪用截流,嚴(yán)格做到收支兩條線管理。

3、學(xué)校所開(kāi)據(jù)的各類收入往來(lái)票據(jù),應(yīng)統(tǒng)一使用上級(jí)規(guī)定的收據(jù)及結(jié)算票據(jù),并加蓋學(xué)校財(cái)務(wù)專用章。

4、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用,由校長(zhǎng)按學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)一簽字批準(zhǔn)。

5、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支付發(fā)票,必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)簽字后(大數(shù)額的或發(fā)票開(kāi)據(jù)不明細(xì)的,應(yīng)附有相關(guān)證明材料及明細(xì)清單),方予報(bào)銷。現(xiàn)金會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格把好最后報(bào)銷關(guān),對(duì)不符合手續(xù)的發(fā)票,堅(jiān)決拒收,嚴(yán)禁白條抵庫(kù),整體會(huì)計(jì)工作做到帳清、款清,正確無(wú)誤。

6、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的收、支和結(jié)余狀況,應(yīng)由主管會(huì)計(jì)每月月初一份明細(xì)報(bào)表(上一月份)報(bào)給校長(zhǎng)。

二、購(gòu)物管理規(guī)定

1、大額的購(gòu)物和維修,應(yīng)由學(xué)校行政會(huì)議集體研究決定,通過(guò)政府采購(gòu)中心辦理。

2、各部門根據(jù)管理與實(shí)際工作要求,所需添置相關(guān)設(shè)備與物資的,應(yīng)先到保管室咨詢,庫(kù)房如若沒(méi)有,再由責(zé)任人寫(xiě)出《購(gòu)物申請(qǐng)單》,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)批準(zhǔn)同意后辦理。

3、購(gòu)物總價(jià)在100元以上的,應(yīng)安排兩人共同辦理。采購(gòu)物品應(yīng)貨真價(jià)實(shí)、物美價(jià)廉,若購(gòu)買假冒偽劣產(chǎn)品,給工作造成損失的,購(gòu)物人負(fù)責(zé)賠償相關(guān)費(fèi)用。

4、物資采購(gòu)到校后,必須先到保管室辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),再由使用人到保管室領(lǐng)取。(訂購(gòu)的各種物資,必須在收到貨后,將其合同附在發(fā)票上,然后再辦理有關(guān)手續(xù))。

5、購(gòu)物、維修發(fā)票必須是正式發(fā)票,并應(yīng)寫(xiě)明單位名稱、貨物名稱、價(jià)格、數(shù)量和日期,方予報(bào)銷。會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將購(gòu)置的資產(chǎn)記入學(xué)校固定資產(chǎn)帳。

6、特殊情況下,數(shù)額不大又無(wú)正式發(fā)票的購(gòu)物或維修,應(yīng)由經(jīng)辦人及其部門領(lǐng)導(dǎo)出具證明,換成統(tǒng)一稅務(wù)發(fā)票,履行相關(guān)簽字手續(xù)后,方予入帳報(bào)銷。

7、領(lǐng)物要先請(qǐng)示。保管室應(yīng)憑總務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)的批條,方可發(fā)放相關(guān)物品,并認(rèn)真做好登記注冊(cè)工作。

三、借款管理規(guī)定

1、會(huì)計(jì)人員不經(jīng)校長(zhǎng)同意不得將學(xué)校公款私自外借他人。

2、因公事借款,必須在本月內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)清。逾期不結(jié)清的,會(huì)計(jì)室從第二個(gè)月開(kāi)始,從借款人的工資中扣回。

3、借款應(yīng)先由借款人填寫(xiě)借款單,詳細(xì)注明借款原因(用途)和數(shù)額,然后經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核,校長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后,現(xiàn)金會(huì)計(jì)方可借款。

四、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

1、因公出差需要預(yù)支出差費(fèi)的,按《借款管理規(guī)定》中相關(guān)條款執(zhí)行。

2、差旅中的住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)嚴(yán)格按照上級(jí)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3、因公外出的學(xué)習(xí)和會(huì)議,若有集體性伙食的,不再享受學(xué)習(xí)(會(huì)議)期間的生活補(bǔ)助費(fèi)。

4、不經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意,不得乘坐臥鋪、飛機(jī),否則超資部分自理。

5、出差費(fèi)的報(bào)銷,由出差人按上級(jí)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求,認(rèn)真如實(shí)的填寫(xiě)好差旅報(bào)銷單后,先由派出主管領(lǐng)導(dǎo)及主管會(huì)計(jì)審查(審查天數(shù)及補(bǔ)助的各種費(fèi)用)簽字,再報(bào)校長(zhǎng)簽字,然后方予報(bào)銷。

6、出差人員回歸后,應(yīng)在本月內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)清帳務(wù)(報(bào)銷),一般不能拖到下月。若未按時(shí)結(jié)清(預(yù)支有出差費(fèi))的,按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。

五、招待經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定;

1、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、重要關(guān)系、友好單位來(lái)人,需要招待的,必須請(qǐng)示校長(zhǎng)同意后方可辦理,無(wú)關(guān)人員一律不作陪。招待由校長(zhǎng)室統(tǒng)一安排。

2、凡各處室因工作需要招待的,必須請(qǐng)示校長(zhǎng)同意后方能辦理。每次招待后,當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)向校長(zhǎng)匯報(bào)招待的情況及效果。

3、當(dāng)事人在事后要及時(shí)填寫(xiě)《招待支出說(shuō)明單》,逐級(jí)簽字,限額報(bào)銷,超額自負(fù)。

4、招待原則上安排在學(xué)校食堂,招待結(jié)束后,食堂人員應(yīng)在三天內(nèi)辦理完相關(guān)簽字手續(xù),逾期校長(zhǎng)室不再給予辦理。

六、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定

1、開(kāi)展各種活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi),應(yīng)由活動(dòng)組織人先寫(xiě)出活動(dòng)計(jì)劃和需要經(jīng)費(fèi)的報(bào)告,經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人和校長(zhǎng)簽字后,方能到會(huì)計(jì)室預(yù)支現(xiàn)金(以借款形式)。

2、活動(dòng)用去的實(shí)際金額不得超過(guò)校長(zhǎng)批示的數(shù)額,其超過(guò)部分不予報(bào)銷(特殊情況例外)。

3、活動(dòng)結(jié)束后,活動(dòng)組織人(借款人)應(yīng)在本月內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)帳,否則按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。