局財務管理規定,對于財務有哪些規定呢?下面是小編帶來的局財務管理規定,歡迎閱讀!

局財務管理規定【1】

(一)財務審批。

單位的財務實行集體管理,由分管的局長審批。

經費預算計劃及開支在2000元以上的有局長辦公會或黨組研究審批。

(二)財務報銷。

嚴肅財經紀律,嚴格審核簽批手續,控制不合理支出和不合理票據。

各單位要加強對公款票據、費用報銷單據等具有現金價值的會計原始憑證的審核與保管。

財務報賬員要對原始憑證進行認真審批和監督,報銷的原始憑證必須合法、真實、有效,必須有經辦人簽名,經復核人、審批人簽字方可報銷。

對不真實、不合理、不完整的原始憑證有權不予接受。

(三)規范現金管理和會計檔案管理。

各單位必須按照《現金管理暫行條例》規定,嚴禁大額提取現金、支出現金,超出現金開支范圍的業務應通過銀行辦理轉賬結算。

要加強會計檔案管理,嚴格遵守《會計檔案管理辦法》,保證會計檔案的安全和保密,按照規定的保管期限移交單位檔案室統一保管,財會人員不得兼管會計檔案。

(四)健全單位資產管理制度。

對達到固定資產標準的物品,應紀入固定資產賬,并登記造冊。

對報損、報廢資產,要按照固定資產管理的有關規定,履行報批手續后,方可進行實物及賬務核銷處理。

各單位要建立財產清查制度,定期對單位的財產、物資進行清理盤點,以賬對物,以物對賬,賬物相符,防止公物私用、公物私有,確定各項資產的實存物、存放地點及使用情況,防止公共財產物資損失、流失。

(五)各單位一把手作為會計行為的責任主體,對本單位財務工作負總責,并依照有關法律、法規對本單位財務會計、工作中出現的違法違規問題負相應的法律和行政責任。

財會人員要加強單位財務收支的日益監督,發現重大收支管理隱患要及時向領導報告,并采取措施及時堵塞漏洞。

單位領導班子每半年聽取一次財務工作匯報,研究解決預算執行、財務管理中存在的問題。

(六)各單位負責人和有關人員必須認真貫徹執行《會計法》和《會計基礎工作規范》,切實履行職責,遵守財經紀律,定期對本《會計法》執行情況進行自查,發現問題及時糾正。

(七)強化內部審計監督,將會計基礎工作列入內部審計的重要內容。

局內部每年定期或不定期組織審計小組對局屬林業單位的財務收支、會計管理、內部控制制度制訂及執行等情況進行審計和檢查,發現違規違紀行為,按有關規定嚴肅處理。

局財務管理規定【2】

為了進一步加強我局機關財務管理,規范財務行為,根據上級有關規定,結合機關實際情況,制定本制度。

一、機關財務工作必須堅決貫徹國家有關財經工作的方針、政策,嚴格遵守《中華人民共和國會計法》和上級有關財務規章制度,自覺接受財政和審計的檢查監督。

機關經費應遵循量入為出、計劃使用、統籌安排、遵紀循規、厲行節約、嚴格審核、注重資金使用效益的原則。

二、機關財務工作在局黨組領導下,實行局長“一支筆”審批制度。

辦公室主任為機關財務主管,負責日常財務管理和處理工作。

財會人員要按照我局機關崗位責任制的分工和要求,嚴格遵守會計制度和會計工作人員規則,負責辦理機關財務工作具體事宜。

三、嚴格財務預算編制、執行和管理。

一加強財務預算編制。

按照《預算法》規定和財政部門有關要求,局辦公室要根據下一年度審計工作需要,及時編制下一年度部門預算方案,經局長審定報局黨組會議或局務會議研究通過后上報。

二細化預算經費工作。

為嚴格執行預算,本著堅持厲行節約、反對鋪張浪費的精神,根據市財政年初下達的部門預算指標、追加預算及結轉指標,結合年度審計工作實際,局辦公室要對機關經費預算進行細化,制定《年度局機關經費預算細化方案》,經局長審定報局黨組會議或局務會議研究后嚴格執行,并抄送財政部門備案。

三嚴格執行財務預算。

辦公室主任和財務人員要認真履行職責,對各項費用開支應嚴格按照批準的預算和有關規定審核辦理;每半年分析一次預算執行及財務收支情況,及時編制年終經費決算報表及情況說明;確需調整追加年度預算的,一般在9月份之前由辦公室負責提出預算調整方案,經局長審核后報局黨組會議或局務會議審定。

四落實財務公開制度。

按照政務公開制度有關規定要求,局辦公室按季收集整理局機關財務收支預算執行情況,主要包括通訊費、差旅費、外勤補助經費使用、公務接待費開支、車輛使用費、干部職工獎金、福利、加班費發放、大宗物品采購等明細情況,上報政務公開辦公室,經審議小組審議,監督小組審查后及時公開,自覺接受群眾監督。

五強化財務監督工作。

局機關財務工作要自覺接受上級審計機關、財政及紀檢監察部門的監督檢查。

同時,為加強財務監督管理工作,根據《審計法》等有關規定,建立健全機關內部審計制度,由行政事業處承擔內部審計工作,每年安排對局機關財政財務收支情況進行審計,并出具審計報告。

四、嚴格經費領報手續和審批制度。

一機關經費支出簽批權限

凡領報經費,按以下簽批權限辦理:由經辦人填報及部門負責人把關后會計人員認真審核,辦公室主任復核,局長簽批后方能辦理支付手續;未列入年初細化預算的重大開支項目、大額資金支出經局長審核后提交黨組會議或局務會議討論決定。

二財務報銷提供的報銷憑據

各種費用報銷嚴格按照福州市財政局轉發《福建省行政事業單位財務報銷審批手續的若干規定》(榕財會[2004]45號)提供報銷憑據,以及有關審批單和費用結算清單等相關單證,對不符合規定的報銷憑證或附件不全的,財會人員有權拒絕辦理報銷手續。

三領用支票和因公借款

凡領用轉帳支票必須填寫“支票領用申請單”,經辦公室主任簽批后,出納方可予以辦理。

出納人員辦理支票要嚴格執行財務制度規定,支票上應寫明日期、金額和用途等內容,不得領用空頭支票。

機關工作人員因公務需要借用公款時,應由借款人按規定填制借款單,由辦公室主任審核,報局長審批后,出納人員方可辦理借款手續,公務結束后應及時辦理借款核銷手續,除特殊情況外,公務結束后三個月內未辦理借款核銷手續的以挪用公款論處。

機關工作人員因公借款憑據必須附在記賬憑證后,收回借款時應當另開收據或退還借款憑據副本,不得退還原借款單。

四嚴格財務報銷審批手續

1、會務審批制度。

專業會議應由經辦處室編制“會議方案”及《會議費預算單》,報經分管領導同意后,報辦公室審核,局長簽批后方可召開會議,并負責辦理會議費結算和報銷,辦公室協助安排具體事宜。

報銷會議費支出應附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預算單、會議費結算匯總單、正式發票和費用清單,發票必須由經辦人、證明人、經辦會議處室負責人簽字,再由局會計審核、財務主管審批、局長簽批后方可報銷。

凡超出審批標準或擴大范圍開支的不予報銷。

培訓費報銷參照執行。

2、公務接待審批制度。

各處室應堅持“熱情接待、節約開支”的原則認真做好公務接待工作,嚴格控制接待標準、人數,堵塞漏洞,反對鋪張浪費行為。

來客需接待時,經辦接待處室應編制“接待方案”及《公務接待審批單》,由經辦處室負責人及分管領導審批后,經辦公室審核、局長簽批后方可予以接待,并負責辦理接待費結算和報銷。

一般公務接待盡量在機關食堂接待,需在外接待時必須報局長批準。

報銷接待費支出時應附正式發票(在外接待)或食堂用餐通知單(在機關食堂接待)和《公務接待審批單》,以及各項接待費用結算清單,在外接待的發票必須由經辦人、證明人、經辦接待處室負責人簽字,在機關食堂接待由辦公室填制“食堂用餐通知單”交食堂安排用餐,經辦接待處室應對用餐費用結算確認簽字,再由局會計審核、財務主管審批、局長簽批后方可報銷。

3、購買各種辦公用品審批制度。

購買各類辦公用品,必須符合工作必需及節約的原則,由辦公室根據各處室提出的要求,再由辦公室采購負責人匯總編報《預算支出審批單》,報辦公室審核、局長簽批后方可采購。

屬于固定資產范圍的要辦理固定資產登記手續,屬于政府采購的物品必需實行政府采購。

實物購入后,要按照規定辦理驗收手續,實物發票必須由倉庫保管人員驗收并簽字,屬于固定資產應填寫固定資產入庫單,并由資產管理員負責統一登記、管理。

發票必須由經辦人、證明人、驗收人(倉管員)簽字,再由局會計審核、財務主管審批、局長簽批后方可報銷。

未批先購的不予報銷。

4、差旅費審批制度。

經局長批準外出的差旅費報銷(包括:出差事由、時間、地點、停留時間等情況),處室負責人由分管領導簽批,其他人員由處室負責人簽批。

駕駛員出車下鄉費用報銷須附《出市區用車登記表》和正式發票;審計人員外出審計費用報銷須附“審計組執行外勤經費自理情況表及項目審計外勤經費登記表、審計通知書和正式發票;外出考察學習、培訓等費用報銷,須附主辦單位通知文件及本單位審批單和正式發票,發票必須由經辦人、證明人、處室負責人簽字,再由局會計審核、財務主管審批、局長簽批后方可報銷。

出納辦理報銷時,要嚴格按照財務制度和費用支出的規定標準進行檢查,發現問題及時報告有關領導。

委托各類旅行社辦理的要以原始發票作為報銷憑證。

5、機動車維修費審批制度。

機動車維修應先經車輛管理部門認定,需維修的車輛,由駕駛員編制《車輛維修申報審批表》(格式附后),報辦公室分管領導審核、辦公室主任審批、局長簽批后方可維修,并負責辦理維修費結算和報銷。

機動車維修必須到與我局簽定維修協議的定點廠家進行維修,報銷維修費應有修理廠家的正式發票和車輛維修申報審批表,以及修理廠家“車輛定點維修費用結算單”,發票必須由經辦人、派車負責人、辦公室分管領導簽字,再由局會計審核、財務主管審批、局長簽批后方可報銷。

要建立車輛損耗、油耗記錄,實行車輛統一保險制度。

6、駕駛員出車下鄉車輛通行費、停車費審批制度。

駕駛員出車下鄉車輛通行費、停車費報銷須附《出市區用車登記表》,發票必須由經辦人、派車負責人、辦公室分管領導簽字,再由局會計審核、財務主管審批、局長簽批后方可報銷。

7、修繕項目(包括零星修繕)審批制度。

修繕項目的管理必須按有關規定執行,所有修繕項目(包括零星修繕費)應編制預算,按照有關規定進行招投標確定施工方,并簽訂施工合同。

工程進度款的支付,必須憑合法正式的原始憑證。

修繕項目竣工后,應編報竣工財務決算,按管理權限報有關部門審批。

8、其他費用審批制度。

其他費用報銷應按規定附《預算支出審批單》和費用結算清單等相關單證,發票必須由經辦人、證明人、審核人簽字,再由局會計審核、財務主管審批、局長簽批后方可報銷。

無批準預算的不予報銷。

五、財務人員要嚴格認真執行財務會計制度,敢于堅持原則,及時提出問題和建議,重大情況要及時向局長匯報情況。

局領導和各處室要支持財務人員依法依規開展工作,經常了解財務計劃、經費支出、財務制度與財經紀律等執行情況和存在問題,幫助財務人員解決實際困難,不斷提高財會素質,使局機關財務工作合規、合理、規范、有效。

六、本制度從公布之日起執行。

以前局機關財務管理制度、財務報銷手續補充規定,凡與本制度不符的,一律以本制度為準。

局機關財產物資管理辦法另行制定。

市審計學會、市內審學會、局機關黨委、機關工會、機關食堂等單位財務管理參照執行本制度。

局財務管理規定【3】

為切實加強財務管理,規范財務行為,提高資金使用效益,確保全局各項工作的順利開展,根據市政府關于預算資金和非稅收入資金管理辦法及有關財經法規規定,結合我局實際,特制定本制度。

一、資金管理范圍和財務管理原則

財務管理資金包括:

1、財政預算資金、業務專項經費、非稅收入返還、基本建設資金。

2、財政支農項目資金。

3、依照國家有關法律規定收取的各項資金。

財務管理的基本原則:

1、經費使用堅持量入為出,從嚴掌握的原則。

2、經費開支要堅持節約、高效的原則。

3、所有開支堅持先預算審批,后按預算承辦的原則。

二、預算資金管理

(一)預、決算編制

年度預算包括年度收入預算和支出預算。

各科室、單位要根據各自的職能和下年度所承擔的重點工作任務預先編報支出預算。

財務科在匯總科室、單位專項支出預算的基礎上,根據常年收支狀況及全局確定的下年度工作重點,按照事實求實、統籌兼顧、確保重點的原則,通過綜合平衡,統一編制全局財務預算。

預算形成后經分管財務領導同意,單位法人審核簽章后上報。

(二)預算經費管理

1、行政、事業經費包括工資、公務費、會議費和專項業務工作經費等,按年度實際需要,由局里統一掌握使用。

2、專項資金包括專項經費和財政支農項目資金。

財政專項資金要由相關科室、單位會同局財務科提出初步分配意見,經局長辦公會議研究同意后統一編發東農財字文號文件,由局長核準簽發,與財政部門共同行文下達。

(三)年終決算

會計年度終了,經局分管財務領導同意,由財務科提前一周時間下發停辦一切會計業務的通知,進入年度對帳、平帳、決算時間。

決算報告做到準確無誤后,由會計人員裝訂成冊并經局法人審核簽章后上報。

三、非稅收入管理

1、非稅收入管理要嚴格按照東營市人民政府第145號令《東營市政府非稅收入管理暫行辦法》執行。

遵循依法征收、應收盡收、分類管理、收繳分離、收支脫鉤、綜合預算的原則。

2、上下級分成的非稅收入應全額收繳,由非稅收入管理機構(即市非稅收入管理局)通過財政匯繳結算帳戶定期劃轉、結算,執收單位不得以任何形式將非稅收入資金直接繳付上級執收單位或者撥付下級執收單位。

3、征收或者收取非稅收入,應當使用省財政部門統一印制的非稅收入票據,票據的申領由財務科按非稅收入管理部門要求憑證預購,嚴禁有非稅收入收取權的的單位通過各種渠道私自購買,一經發現,嚴肅處理。

4、緩收、減收、免收非稅收入的,由執收單位商財務科后,按有關程序向市財政部門提出申請。

四、經費開支與結算報銷。

(一)經費開支

經費開支實行預算審批管理。

各科室、單位凡需經費開支,都要事先編制詳細的支出預算,填寫《經費使用計劃審批表》報財務科審核后,1000元以下小額支出呈分管財務領導審批,大額開支呈局長審批后執行。

1、辦公用品、會議接待、車輛燃修、房屋及其他維修、訂閱報刊雜志、文印等日常公用支出,由各科室、單位提出申請,填寫《經費使用計劃審批表》報局辦公室統一編報計劃執行。

物品采購、印刷及維修,要通過招標、競爭性談判或議價的方式確定定點商店或廠家,嚴禁隨意性采購維修。

2、固定資產及工程類采購經局長辦公會議同意后由財務科嚴格按照政府采購程序辦理。

3、非日常公用支出(接待、禮品、探視、捐贈等)必須經局主要領導批準后,由財務科辦理支出業務。

4、差旅支出省內食宿無須自理的由分管領導簽字同意,省內學習培訓食宿自理和省外出差的必須由局長同意。

5、事業單位支出額要控制在各自專項經費余額和非稅收入多返還部分之內,無經費及多返還非稅收入的,原則上不再報送審批單。

6、各單位接待支出,按局公務接待管理制度執行。

7、任何單位和個人不得先開支、后審批,如遇特殊情況,事先來不及做計劃的,經分管財務領導同意后,可按特事特辦的原則辦理,但事后要及時補辦審批手續。

(二)現金借用

嚴格控制現金借款支出。

1、正常零星辦公支出按《東營市農業局公務卡使用管理辦法》執行,一律不得借支現金。

2、差旅費屬省內出差的一律不再辦理現金借支,省外出差,機票、車票能夠刷卡的必須使用公務卡刷卡支出,確不能刷卡的原則上只借往返路費。

有特殊原因需借支現金的,需填寫現金借支審批單,經財務科審核報單位法人簽字同意后辦理。

3、大額借款需提前一天提出申請。

(三)結算報銷

財務報銷實行月結月清制度,每月月底按照局財務報銷流程集中簽字報銷。

1、現金借款、差旅費報銷應在借款或返回后一周內到財務科報帳,其他事項須在兩周內報帳,否則不予辦理報銷。

2、所有報銷原始憑證必須是合法合規票據,否則財務科有權拒絕受理。

報銷原始憑證須有經辦人、單位負責人和分管領導簽字,并附支出審批單才能辦理報銷業務。

外出學習、會議報銷必須附有領導簽字同意的會議通知。

3、發放獎金或獎品必須附有表彰決定,簽字表必須加蓋單位公章。

4、按《市直行政、事業單位工作人員差旅費開支的規定》,外出參加會議等活動,住宿費報銷標準為:副縣級以上及相當職務的人員不超過180元/人/天,一般工作人員不超過150元/人/天;出差補助費按實際出差天數報銷,標準執行國家規定標準;出差不報銷餐費,如需宴請上級部門領導須經局主要領導審批。

5、接待費的報銷嚴格按照局《公務接待辦法》執行。

6、職工住院,無特殊情況不予墊支住院押金。

篇2:酒店財務管理規定

酒店財務管理

一、制度與紀律:

根據國家規定的財務制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財務管理制度。嚴格執行酒店財務紀律,督導酒店財務人員遵紀守法,做好財務會計工作。

二、經濟核算:

及時完成收支核算,做好財務記錄。正確核算營業收入、營業成本、費

用和利潤。按時、準確編寫會計報表,做出財務分析。債權、債務清楚,及時清算。

三、資金管理:

管理和控制各項資金,按管理公司要求做好資金收支計劃平衡工作。嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,嚴格監控酒店各部門現金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時催收應收款并組織回籠。填好酒店現金及銀行存款收支日報表,定期將資金變化情況向總經理、管理公司報告。

四、財產管理:

負責酒店財產的造冊登記、核對、調撥上報管理公司并按有關規定攤銷折舊費用,以保證資產的資金來源,達到更新換代的目的。

五、財務資料管理:

按國家規定,收集、保存酒店財務資料,報表帳冊、憑證、報告、總結,隨時向總經理、管理公司提供有關資料。

六、財務監督:

檢查、督促酒店財務人員嚴格執行各項財務制度,嚴肅財務紀律。按會計法辦事,檢查各部門經濟活動情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲存商務、財會數據等資料,編寫各種報表。定期進行電腦系統維修保養,保證電腦系統正常運作。

八、員工培訓:

加強對本部門員工的職業道德教育,加強員工業務技能培訓。堅持考核制度,在職員工每半年進行一次考核,作為員工業績資料和升職晉級的參考。

篇3:中心校財務管理規定

中心學校財務管理規定

一、經費管理規定

1、學校嚴格按照物價、教育部門批準的項目和標準收取費用,任何人和處室不得隨意向學生收取其他費用。

2、學校所收的各種收入往來款項,應及時轉入縣財政,任何人不得挪用截流,嚴格做到收支兩條線管理。

3、學校所開據的各類收入往來票據,應統一使用上級規定的收據及結算票據,并加蓋學校財務專用章。

4、學校經費的使用,由校長按學校經費預算計劃統一簽字批準。

5、學校經費的支付發票,必須有經辦人、驗收人、主管領導和校長簽字后(大數額的或發票開據不明細的,應附有相關證明材料及明細清單),方予報銷。現金會計應嚴格把好最后報銷關,對不符合手續的發票,堅決拒收,嚴禁白條抵庫,整體會計工作做到帳清、款清,正確無誤。

6、學校經費的收、支和結余狀況,應由主管會計每月月初一份明細報表(上一月份)報給校長。

二、購物管理規定

1、大額的購物和維修,應由學校行政會議集體研究決定,通過政府采購中心辦理。

2、各部門根據管理與實際工作要求,所需添置相關設備與物資的,應先到保管室咨詢,庫房如若沒有,再由責任人寫出《購物申請單》,經主管領導和校長批準同意后辦理。

3、購物總價在100元以上的,應安排兩人共同辦理。采購物品應貨真價實、物美價廉,若購買假冒偽劣產品,給工作造成損失的,購物人負責賠償相關費用。

4、物資采購到校后,必須先到保管室辦理驗收入庫手續,再由使用人到保管室領取。(訂購的各種物資,必須在收到貨后,將其合同附在發票上,然后再辦理有關手續)。

5、購物、維修發票必須是正式發票,并應寫明單位名稱、貨物名稱、價格、數量和日期,方予報銷。會計人員應及時將購置的資產記入學校固定資產帳。

6、特殊情況下,數額不大又無正式發票的購物或維修,應由經辦人及其部門領導出具證明,換成統一稅務發票,履行相關簽字手續后,方予入帳報銷。

7、領物要先請示。保管室應憑總務處領導的批條,方可發放相關物品,并認真做好登記注冊工作。

三、借款管理規定

1、會計人員不經校長同意不得將學校公款私自外借他人。

2、因公事借款,必須在本月內到會計室結清。逾期不結清的,會計室從第二個月開始,從借款人的工資中扣回。

3、借款應先由借款人填寫借款單,詳細注明借款原因(用途)和數額,然后經主管會計審核,校長簽字批準后,現金會計方可借款。

四、差旅費報銷管理規定

1、因公出差需要預支出差費的,按《借款管理規定》中相關條款執行。

2、差旅中的住宿費、補助費、交通費嚴格按照上級文件規定的標準實報實銷。

3、因公外出的學習和會議,若有集體性伙食的,不再享受學習(會議)期間的生活補助費。

4、不經學校領導同意,不得乘坐臥鋪、飛機,否則超資部分自理。

5、出差費的報銷,由出差人按上級文件規定的標準和要求,認真如實的填寫好差旅報銷單后,先由派出主管領導及主管會計審查(審查天數及補助的各種費用)簽字,再報校長簽字,然后方予報銷。

6、出差人員回歸后,應在本月內到會計室結清帳務(報銷),一般不能拖到下月。若未按時結清(預支有出差費)的,按《借款管理規定》中第2條執行。

五、招待經費管理規定;

1、上級領導、重要關系、友好單位來人,需要招待的,必須請示校長同意后方可辦理,無關人員一律不作陪。招待由校長室統一安排。

2、凡各處室因工作需要招待的,必須請示校長同意后方能辦理。每次招待后,當事人應及時向校長匯報招待的情況及效果。

3、當事人在事后要及時填寫《招待支出說明單》,逐級簽字,限額報銷,超額自負。

4、招待原則上安排在學校食堂,招待結束后,食堂人員應在三天內辦理完相關簽字手續,逾期校長室不再給予辦理。

六、活動經費管理規定

1、開展各種活動所需經費,應由活動組織人先寫出活動計劃和需要經費的報告,經主管部門負責人和校長簽字后,方能到會計室預支現金(以借款形式)。

2、活動用去的實際金額不得超過校長批示的數額,其超過部分不予報銷(特殊情況例外)。

3、活動結束后,活動組織人(借款人)應在本月內到會計室結帳,否則按《借款管理規定》中第2條執行。