為加強機關財務管理,規范財務審批,節約經費開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益,保證機關各項工作正常運轉。下面是小編整理的關于機關財務管理規定,僅提供大家參考。

機關財務管理規定【1】

第一條認真貫徹國家財經法規,遵守財經紀律,保證鄉機關財產物資的安全,并確保合理使用。

第二條鄉機關所有財產,指定專人統一負責管理,并由管理人員統一登記、造冊存檔。

第三條各項經費必須堅持計劃、預算、審批使用程序。

鄉機關一切費用開支應符合財務制度和國家相關規定。

第四條經費報銷嚴格執行資金支付審批制度。

鄉上一切費用支出、款項劃撥必須先由經辦人簽字并注明事由及用途,經財務審核,報主要領導審批后方可支付。

第五條經費報銷的程序是:

(一)所有報帳要有稅務部門正式發票,日常用品購置要附清單。

(二)購置固定資產要辦理政府采購手續。

(三)工程項目實行按進度支付款項。

(四)超1000元資金,應按要求進行轉帳支付。

(五)經費支付方面:主管財務領導審批后經黨委書記同意后支付。

項目支付方面:支付額度未超過2000元,主管財務領導審批后支付;支付額度在2000元以上10000元以下,主管財務領導審批后經黨委書記同意后支付;支付額度超過10000元,提交-班子會議研究同意后支付。

(六)因工作需要臨時借款的,必須到財務室填寫借款憑證、注明用途及還款日期,經財務主管領導批簽后,財會人員支付;對于額度超過3000元的借款,財務主管領導批簽后經黨委書記同意后支付。

(七)對于合理性支出,每周集中一次進行審簽。

第六條經費報銷的措施是:

(一)鄉政府日常辦公用品、接待用品由專人負責統一購置。

各工作隊需購置物品時,先填寫物品采購申請單,經工作隊長、財務主管領導審簽后由專人集中采購。

(二)對于各工作隊無法制作的版面、橫幅、獎牌等需外出制作的物品,由經辦人填寫審批單,工作隊長簽字,報財務主管領導審批后,到指定地點打印,并由專人簽字。

結帳時財務室憑憑證及清單進行核算。

不按上述程序辦理的不予報銷。

(三)外出參加會議、培訓、出差等事宜,須經主要領導批準后參加。

鄉上按有關規定報銷來回車票,給予出差補助。

出差補助標準按照(縣委辦發{2015}117號)文件{省外:40、50、60元(西、中、東),外市州:30元;市內及縣區:15元}執行,凡未經領導批準、文件未規定報銷事宜、超標的部分費用自理。

由上級組織或單位委派的培訓、學習等活動單位予以報銷,其他屬于個人行為的,單位不予報銷。

(四)各工作隊因業務需要發放給農戶的財物,應造冊報請財務主管領導簽字后,一律通過“一折統”進行發放,嚴禁直接發放現金。

(五)固定資產(金額超過500元、使用年限1年以上)的購置,須經鄉領導班子會議集體商定、財務主管領導審批、報縣政府采購辦辦理采購手續后方可購買。

購買時,需兩人以上參加,對不經審批私自購置、不辦采購手續、不簽訂采購合同、票據不規范、無清單、單價、數量不詳、用途不清的不予報銷。

第七條財務人員應做到帳目清楚,手續完備,現金收付準確無誤;堅持日清月結,每月財務報表必須于次月向鄉主要領導和賬務主管領導提供,并自覺接受監督。

第八條任何單位和個人查閱帳目須經鄉財務主管領導、主要領導同意后方可查閱。

第九條公共財產實行集中存放、統一調配、領用簽字的管理辦法,各工作隊領取辦公用品及其它物品時,由保管員按需發放。

第十條所有人員要愛護公共財產,未經管理人員同意,財產不得私自挪用或外借,若損壞、丟失、要照價賠償,調離、退休人員辦理好交接手續后,方可離開。

機關財務管理規定【2】

為加強局機關財務管理,規范財務審批,節約經費開支,提高資金使用效益,保證機關各項工作正常運轉,根據《中華人民共和國會計法》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等有關規定,結合實際,制定本制度。

一、財務管理工作制度

1.機關財務管理必須符合國家有關法律、法規和財務規章制度,各項財務收支活動都應納入財會部門統一管理、統一核算,各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規定執行,并接受監督。

2.財務人員需做好部門預算、部門決算工作,及時清理債權、債務,準確的編制會計報表。

完善內部支出管理,做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3.財務人員根據規定的報賬程序,對原始票據進行審核、確保每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性,然后予以報銷費用。

財務人員對一切審批手續不完備的資金使用事項,有權拒絕辦理。

二、財務開支審批制度

(一)報批制度

1.職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定執行。

借支差旅費的人員,必須由本人填寫借款申請單,注明到何地、辦何事及計劃天數,核定借款金額,返回后一周內按審批程序報銷。

2.購買各種固定資產、辦公用品及訂閱報刊雜志、專業書籍等均應由經辦人或部門提出計劃,然后履行正常報批手續予以報銷。

3.機動車輛實行定點維修,維修前應由司機提出計劃,經辦公室主任匯總,報銷時必須按正常報批程序結算,并附修理費明細表。

(二)審批及結算制度

1.辦公費用開支,必須有真實合法的正式發票(稅務局統一監制的)或行政事業單位收據,印章齊全,填制報銷憑據單后由經手人、證明人、部門負責人簽名,經財務審核、領導審批后方可報銷付款。

2.機關各項開支均應實行計劃管理,發票由財務按計劃審核。

數額500元以上的各項開支,必須通過銀行轉帳或公務卡結算。

一萬元以下開支經局分管財務領導批準后予以報銷;一萬元以上開支由局主要領導審核簽字報銷;開支數額五萬元以上,由局黨組會研究后批準報銷。

三、財務公開制度

財務公開內容包括財務計劃、預算收支情況、“三公”經費使用情況。

每年年初公布當年單位部門預算及上年部門決算,每半年公布一次經費收支和“三公”經費使用情況。

機關財務管理規定【3】

為貫徹執行財務會計制度,遵守國家財經紀律,努力做好增收節支工作,提高資金使用效率,加強財務管理,規范財務行為,保障我縣水利(水務)事業健康發展。

結合我局實際,制定財務管理制度如下:

一、資金管理職責劃分

局財務室統一管理局機關、局屬未獨立核算事業單位各項經費收支,及時反映資金使用情況,負責財務登記入賬;參與擬定本單位年度收支計劃、基建計劃、投資決策;參與簽訂重要經濟合同(協議),檢查分析預算、財務計劃執行情況;管理監督省市直撥各項事業費、工程費等;對局系統內其他單位財會工作進行指導和監督。

二、財務預算管理

根據財政管理體制改革的要求,局財務室要認真做好部門預算的編制工作,各業務科室要積極予以配合。

部門預算一經確定,即嚴格遵照執行,要樹立“先計劃、后支出”的預算概念,確保全年預算順利執行。

對超預算的開支,財務室有權拒付。

三、有關收入規定

局機關科室在開展業務活動和完成工作任務的同時,在國家有關法律、法規和規章制度的范圍內,應積極主動地組織收入,以彌補單位公務經費缺口、改善工作條件,提高事業單位職工生活水

平和福利待遇。

(一)已列入水利部門行政事業性收費項目目錄的收費項目(水資源費、河道采砂管理費、河道工程修建維護費、水土保持補償費、水利工程質量監督費),由局財務室依據政策規定的收費標準和工作量或部門年初下達的指標,交有關科室、單位執收,款項繳入財政部門。

財務室根據業務需要按月向財政上報用款計劃,申撥上述資金。

(二)固定資產變價收入、有償服務收入及其它收入,由財務室開具收據,所收款項繳入財政,作為單位的其他收入。

(三)水行政執法的罰沒收入,局財務室依據水政科作出罰款決定的處罰決定書由水政科應督促當事人到指定的代理銀行繳款。

按有關規定實行當場收繳罰款的,執法人員應將當場處罰罰款在三日內繳付指定代理銀行,同時到財務室科核銷當場處罰專用收據。

上述各項收入,由局財務室統一管理,結合預算內財政撥款,統籌安排使用,報局長審批。

四、有關費用報銷規定

(一)辦公費用

辦公費用主要包括:辦公用品費用、文印費、報刊雜志訂閱費、圖書資料購置費、辦公設備維護費、物業管理維修費等支出。

1、辦公用品費用。

因工作需要購置辦公物品或成批辦公用品及耗材,由辦公室統一辦理,擬定采購計劃報局長批準后方可采購。

報銷費用時由經辦人、驗收(證明)人簽字,辦公室和分管領導審核后報局長批準報銷。

2、文印費。

機關工作中的文印業務應由承辦科室自行處理或交局文印室處理,不得到外面打印(復印)文字材料。

特殊情況需要到外面打印(復印)文字材料的,須報經局領導同意。

費用報銷由承辦科室辦理,辦公室審核后報局長批準報銷。

3、報刊雜志訂閱費用。

局辦公室負責擬定局機關報刊雜志訂閱年度計劃,報局長同意后方可按計劃辦理訂閱事宜。

費用報銷由辦公室統一辦理,財務室審核后報局長批準報銷。

4、圖書資料購置費用。

購置政治理論、宣傳教育、行政管理、黨務工作、年鑒志書、文學作品等圖書資料,由局辦公室報局領導同意后統一購置,專業書籍由相關科室根據工作需要,報局領導同意后購置。

費用報銷由承辦科室辦理,辦公室審核后報局長批準報銷。

5、辦公設備維護費報銷。

辦公設備的日常維護與修理,由辦公室統一辦理。

費用報銷由辦公室辦理并應附相關清單或合同(協議),財務室審核后報局長批準報銷。

6、物業管理維修費報銷。

物業管理中的日常零星維護和修繕由局辦公室視情安排。

費用報銷由辦公室辦理并應注明維修內容(附清單或合同),財務室審核后報局長批準報銷。

(二)會務費及招待費報銷

1、會務費。

召開會議由局黨委、局長辦公會議或局長確定,會

議費用由辦公室編制預算,財務室審核后報局長批準。

承辦科室應于會后7日內會同財務室辦理結算。

報賬時,必須附會議通知、參會人員報到冊及住宿、就餐清單,費用報銷由承辦科室辦理,財務室審核后報局長批準報銷。

2、招待費。

局機關對外接待用餐由辦公室統一安排。

上級機關領導,兄弟省、市水利系統負責人和有關部門負責人來我局檢查指導工作或辦理公務,需要用餐的,原則上由局領導陪同,局辦公室具體承辦;本市水務系統和有關部門負責人需要用餐的,原則上由局領導出面接待,局辦公室具體承辦;縣區一般工作人員來我局辦理公務,需要用餐的,由各業務科室或事業單位負責人具體承辦;因工作需要在外地出差用餐,須從嚴控制,確需用餐的,經局領導同意后方可安排用餐。

費用報銷由經濟科審核后報局長批準審批。

(三)差旅費報銷

1、因公出差發生的差旅費僅限于住宿費、車船費、飛機票、訂票費、出差補助費、停車費、路橋費、燃油費等,其它費用不在此列。

差旅費報銷須經局分管領導同意,財務室審核后報局長批準報銷。

2、差旅費報銷實行“一事一報”和“月結月清”制度。

差旅費報銷按次填報。

兩人或兩人以上同批出差的,均須在差旅費報銷單據上簽字。

3、在本市城區范圍內因公外出,特殊情況需乘車的,由辦公室

派車(或乘出租車)。

乘出租車報銷時須注明乘車事由,財務室審核后報局長批準報銷。

在本市城區范圍以外出差,特殊情況需用車,經局領導批準,由辦公室派車或租車,租車報銷時由辦公室統一結算,乘車人簽名,并注明乘車事由及時間,附經局領導批準的用車申請單,財務室審核后報局長批準報銷。

4、局機關工作人員在本城區范圍內因公外出視同出勤,不享受出差補貼。

超出本城區范圍的出差,按市財政部門的有關規定享受出差補貼。

出差無單據報銷,其出差補貼可于當月一次性填單報銷,報銷時須注明出差時間、事由,財務室審核后報局長批準報銷。

(四)汽車費用報銷

1、汽車維修費用報銷。

單次維修費1000元以內,由局辦公室安排,單次維修費超過1000元的須報局領導同意后方可安排。

依據規定汽車維修一律實行定點維修,由局辦公室與確定的維修廠家簽訂維修合同。

定點維修車輛的維修費用,未超出經費指標的,據實核報;超出經費指標的維修項目,報局領導同意后,由局辦公室、本車駕駛員共同與修理廠洽談維修價格。

費用報銷時附維修清單,本車駕駛員、辦公室主任簽字,財務室審核,報局長批準報銷。

2、車輛保險費報銷。

車輛保險,按財政局有關規定執行,財務室審核,報局長批準報銷。

(五)固定資產費用報銷

1、固定資產包括一般設備單價在500元以上,專用設備單價在800元以上,耐用期在一年以上,并在使用過程中保持原物質形態的資產。

捐贈或調撥的財產,符合上述所列的,都必須計價列入固定資產。

2、局辦公室負責組織和監督固定資產的購置計劃、訂貨、采購、驗收和登記以及日常使用的監督與管理;局財務室負責固定資產的報銷、入帳,協助辦公室定期進行帳、物的清查核對工作。

3、固定資產購置須報局領導批準,固定資產購置后,實行實物驗收和專人保管使用制度。

局辦公室應安排人員對所驗固定資產的數量、型號、質量、附件等進行檢查驗收,完善登記備案手續。

經辦人、驗收人簽字后,財務室審核,報局長批準報銷。

(六)其它。

1、考勤獎。

事業單位職工考勤獎按出勤天數發放,每天10元。

考勤獎由辦公室提供出勤單,下月初公布上月出勤匯總單,由財務室統一制表、審核后,報局長批準發放。

2、通訊費。

事業單位由承辦科室辦理,財務室審核后報局長批準報銷。

3、福利費。

事業單位職工按有關規定和在崗時間發放。

退休人員與在職人員同等享受。

福利費由財務室統一制表、審核后,報局長批準發放。

4、其它費用。

按照局制定的有關制度或經局黨委會議研究確定,由相關科室或與財務室共同辦理,經辦人員完善報銷手續,財務

室審核后,報局長批準。

五、有關報銷手續的規定

(一)局機關所有支出的申報一律由經辦人員按支出內容分類填報報銷單,并由證明人(驗證人或分管領導)在匯總報銷單上的相應位置簽名;多張小額同類原始發票可匯總填入。

報銷單中“核定”及“人民幣(大寫)”金額由經辦人員填寫或負責辦理;“單據張數”按實有原始發票張數填寫,原始發票上反映其附件單據數;“金額”應與原始發票匯總金額相一致,不一致時應注明。

報銷單的原始發票及其附件,經辦人均應簽名;百元以上原始發票局領導審批時應簽名。

(二)財務審核。

按照有關報銷規定,對所申報的原始發票及報銷單的內容進行審核,最終確定其報銷金額。

審核由財務室負責人(或指定的審核人員)提出支出意見后,報局長(或其授權人)在己審核的報銷單(或原始發票)上進行審批。

(三)屬核算中心集中支付的報銷單,在完成審批程序后,職工報銷由報賬員通過公務卡支付,經核算中心審核通過后,最后辦理統一結算;外單位(或個人)報銷由報帳員辦理支付手續,經核算中心審核通過后,由核算中心辦理結算;

不屬核算中心集中支付的報銷單,在完成審批程序后,由有關財務人員制作記帳憑證并經出納審核無誤后,辦理報銷手續。

未盡事宜,按國家有關財務會計制度及局有關規定辦理。

六、有關借款事宜的相關規定

(一)嚴格控制借款。

職工借款僅限于因公長途出差、采購、維修等公務事項。

(二)職工因公借款應堅持“一事一借”、“前清后借”原則,并辦理借款手續。

由借款人填寫“借款申請單”,注明借款日期、借款人、借款事由、借款金額,其中1000元以上的借款,報局長批準后方可辦理借款。

(三)因公發生的預付款項,必須根據合同或協議辦理付款申請單,財務室并報局長審批后辦理付款;付款手續不齊備的,財務室不得付款。

(四)職工因公借款的借據,財務室必須及時進行賬務處理。

預付性匯款,由經辦人填制付款申請單(附匯款回單),作為原始憑證。

(五)因公借款應按照“一事一結”原則,在規定的期限內歸還所借款額或按規定的審批程序到財務室辦理還款手續;還款時限為當年內。

(六)財務室要加強對備用金和預付款項的管理和監督,每年年底進行一次清理,對超過規定期限未能報銷而又未歸還的借款,財務室應及時督促辦結,并嚴格堅持“前款不清,后款不借”的原則。

七、財務檔案的管理

1、財務檔案是本局經濟活動的記錄,各種報表、憑證、賬簿、

有關資料,年度內由財務室負責整理、裝訂,隔年度移交局檔案室統一保管,按財政部規定的保管期限做好檔案的整編、歸檔和銷毀工作。

2、檔案保存必須年度、月份連續,不能短缺。

財務檔案非經辦人員不得擅自查閱和復印等。

八、會計人員的管理及分工

篇2:法院機關財務管理辦法

法院機關財務管理辦法

為規范我院財務行為,加強經費管理,加強隊伍廉政建設,確保單位資金的使用和安全,保障和促進我院依法履行審判職能,并順利完成各項工作任務。根據《會計法》、《審計法》及財政部門《行政單位財務規則》的有關規定,結合本院實際,特制定本辦法。

第一條財務人員必須樹立全心全意為全院干警服務的思想,認真履行職責,加強財務管理,發揚主人翁精神,當好家、理好財,做到帳目清楚,開支合理,并自覺接受財政監督和審計審查。

第二條加強對日常資金的收支管理,財務人員要按月計帳,經常分析財務、資產活動情況,搞好固定資產的登記,發現問題及時糾正,按期編制計劃,準確及時填送報表,按季度將單位的收支情況書面向院長及分管財務的副院長匯報,半年向黨組班子成員通報收支情況,一年在院內公布一次收支帳目情況。

第三條嚴格執行收支兩條線,堅持會計和出納分工協作、相互督促指導,會計負責各種會計的憑證、帳冊、報表等編制、審核及上報工作,并督促出納切實履行好崗位職責。出納負責登記現金和銀行存款日記帳,加強存款、現金和空白支票的管理,及時核對銀行存款,做到帳款相符,對庫存現金要逐日盤點,做到日清月結、準確無誤,對各種報銷單據要嚴格審核,存在不符合財務制度規定的開支,及時糾正,有權拒絕支付和報銷,并督促會計切實履行好崗位職責。

第四條財務審批執行一支筆簽批制度,所有日常經費開支經分管財務副院長簽批后由辦公室統一辦理,單項開支超過5000元的必須報經黨組討論決定。

第五條所有經費、資金往來一律經財務室收付。院里報銷開支須持合法、有效的發票,憑證要有經辦人寫明用途、內容、金額,由會計和辦公室主任分別審核,分管財務副院長簽批后方可報銷。

第六條各部門需添置的專用辦公用品,部門以書面申請形式提出,經辦公室報院長批示,由分管財務的副院長完善財務簽批手續。購置單價在500元以上的固定資產,經院長簽批后由辦公室安排財務室按有關規定報政府采購中心集中采購,由分管財務的副院長完善財務簽批手續。

第七條各類文件、材料打(復)印統一在本院打印室打(復)印,部分文件、材料打(復)印,紙張和碳粉購置由辦公室統一到指定地點打(復)印和訂購。紙張、耗材、文具、低值易耗品等一般日常辦公用品由辦公室統一計劃購置和發放,部門負責人統一到財務室領取并指定專人保管。

第八條嚴格控制借用公款,杜絕個人無故拖欠占用,因特殊情況,干警個人借款一律經院長批準,借款人在借條上必須注明還款日期,并在還款期限內辦理還款手續,逾期不還款由辦公室通知財務室從借款人的工資中扣除。

第九條嚴格控制經費開支,差旅費實行“三控”管理辦法,即控制出差時間、出差人員、出差費用。干警因出差、培訓、開會、學習等所需的借支款必須由分管財務副院長簽批,出差干警因公出差結束回單位3日內報銷(節假日順延),差旅費報銷應附齊各種單據并工整粘貼于“出差審批表”和“差旅費報銷單”后,經財務室和辦公室審核確認后,由分管財務副院長簽批。

第十條本著精干、節約、高效的原則,院機關召開規模較大的會議經費的開支應由辦公室按參會人員、會議天數,做好預算,將經費預算方案,報經分管財務副院長批準。

第十一條報刊、雜志、專業圖書資料的訂購,由辦公室匯總報院長批準同意后組織訂購,經費支出由分管財務的副院長簽批。

第十二條所涉及的各類活動的其它經費的開支,即婦女、黨團員、老干部因專項活動需要,提出的活動經費申請,應按一事一報的原則,活動的經費由組織活動部門事先做好經費預算,以書面請示形式報經院長批準,由辦公室統一辦理,相關財務手續由分管財務的副院長簽批。

第十三條訴訟費、執行費、罰沒款由立案庭負責收取,按月報財務室匯總,經結算后一律按上繳比例計算,及時上繳國庫。

第十四條本院干警因工作調動,應主動歸還公物、償還債務,待交清財務手續后,方可辦理其他手續。

第十五條財務室按季度和年度將收支情況匯總后局面提交黨組班子。

第十六條對違反本規定,擅自收取截留積分、挪用以及其他違反財經紀律的直接行為人和有關責任人,應當根據事實和情況,經予批評教育、經濟退賠、通報批評、黨紀政紀處分,構成犯罪的,應追究刑事責任。

本辦法自規定之日起實施。

篇3:機關單位財務管理制度

機關單位財務管理制度

為了更好地開展財務工作,嚴格財經紀律,特制定本制度。

一、財務開支實行一枝筆審批,由分局長統一審批。各項支出憑證必須有經手人、證明人或驗收人、審批人簽字方可報銷。100元以上的大額支出應有稅務發票方可報銷。

二、實行收支兩條線管理方法,單位的一切收入應繳交出納,一切支出向出納報銷,只允許單位設"一本帳",禁止設立小金庫。

三、加強收費管理,做到按規定、按時間、按標準收費,禁止亂收費和收人情費。

四、及時繳存或解繳各項應繳收入,禁止截留、挪用公款或公款私存。

五、加強現金管理,出納或收費人每日現金結存不得超過一仟元。

六、扣留違章物資要當面點清,當日入庫(物交保管員,款交出納),若當事人當天未來受理,必須由辦案人員辦理《暫扣未來受理案件物資登記表》,錢與物一并交保管人員保管,并按工商法規規定及時辦理扣留審批手續,嚴禁個人截留、挪用扣留及罰沒物資。

七、個人向單位借用公物,須經領導同意,并向財產管理人員辦理財產借用登記手續,并按期歸還,丟失或損壞要照價賠償。

八、未經單位領導同意,不得借用公款,借用公款要及時歸還。

九、會計、出納、保管、票證等財務管理人員要嚴格履行工作職責,認真做好各項收支預算工作,及時記賬、算賬、報賬,做到日清月結,帳物相符、帳表相符、帳帳相符。