局機關財務管理規定【1】

為規范機關財務行為,開源節流,確保各項工作正常有序運轉,降低行政成本,提高行政效能,促進機關黨風廉政建設,制定本辦法。

一、經費管理及審批原則

1、局機關經費開支必須堅持節約和效能原則;

2、局長審定全年機關經費預、決算;

3、經費開支實行分管財務副局長“一支筆”審批制度;

4、各項經費收支由局財審科負責管理;

5、各項經費開支均應貫徹“先報告、后開支”的原則;

6、1萬元以上的開支,由局長審批后,再由分管財務副局長批示;無預算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執行(特殊情況由局長召集相關局領導研究決定)。

二、審批程序

報銷經費須取得合法憑據,由經辦人簽名并載明用途,經證明人、分管領導簽字確認屬實,(1)對于常規性經費項目,財審科依據財政財務制度和內部財務管理制度審核,報分管財務副局長審批報銷;(2)對于應由局長批示的項目,必須先報局長批準同意,再由財審科審核,最后報分管財務副局長審批報銷;

三、經費開支的具體規定

(一)辦公費

各類辦公設備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務科統一采購,對于按規定需要辦理政府采購的項目(含印刷)由辦公室或電子商務科填列采購申請表,經局長同意后由財務科辦理對口財政的手續;

(二)公務接待

1、局機關接待工作要堅持節儉原則,嚴格控制次數、標準和陪客人數;

2、接待費用的結算方式分為定點單位多次記賬統一結算和公務消費卡結算兩種方式;

3、公務接待范圍上級來本局檢查指導工作的;外地或本市相關單位來我局交流工作的;各縣(市)區等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項接待;

4、公務接待審批程序負責接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”,經本部門分管領導簽字后,由分管財務領導審批,財審科依據批準限額審核報銷;

5、公務接待標準

①接待地廳級領導按1500元/桌的標準執行;(四星以上或同等檔次酒店)

②接待處級領導按每800元/桌的標準執行;(四星以上或同等檔次酒店)

③平級部門因工作確需安排的按40元/人標準執行;

④本局機關干部確因公務需用餐按30元/人標準執行;

⑤市領導或局長主請的客人視情況開支;

⑥接待省部級領導或重要客商視情況開支。

6、公務接待的物品實行領用制,由辦公室負責管理。

各科室需事先按要求填寫“物品領用審批單”,原則上中餐不得領用白酒;本局系統內開會,原則上不安排用餐、不安排煙酒。

7、禮品、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財務科共同辦理,保管和領用由辦公室派專人負責,實行出入庫登記制,待擬購下批物資時,由財審科負責對該物資盤存和核銷,再辦理購入;

8、未經批準開支的接待費用,財審科將拒絕審核報銷,各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭、足浴、KTV、釣魚等)費用票據一律不予報銷。

(三)差旅費

1、出差省內市外,出差人員需交納會務費或培訓學習費的,須由分管領導和分管財務副局長審批;擬派出省、出境的,還須事先報局長批準同意方可列支;

2、除局領導外,其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車,確需乘坐飛機和火車軟臥的須報局長批準同意方可列支;

3、出差補助標準

①伙食費補助:每人每天省內12元、外省一般地區15元、特區20元。

②交通費補助:出差期間發每人每天市內交通費3元,不再憑票報銷市內交通費;報銷了市內交通費的不再補貼;

4、隨公務車出差,在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費的,不再報銷出差補助,凡乘公共汽車出差,未在接待單位就餐又未報銷餐費的,其出差補助按制度規定標準執行;

5、探親路費

①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(不含飛機和火車軟臥)可予以全額報銷;

②已婚職工探望父母的往返路費(不含飛機和火車軟臥),在本人月基本工資的30%以內的,由本人自理,超過部分由單位負擔;

6、差旅費報銷由本人在出差返回后一周內按規定報銷,預借了差旅費在報銷時一并多退少補結清。

(四)汽車開支

1、公務用車費用嚴格按照市公務消費改革領導小組辦公室下達的總限額控制使用,財審科建公務消費臺帳;

2、公務用車嚴格執行定點維修、定點加油和統一保險的有關規定;

①定點維修

一般維修(2000元以下)由司機填寫維修報告單,辦公室負責人現場核實審定維修項目,分管辦公室領導審定,再送定點單位維修;

大修和保養(2000元以上)由司機填寫維修報告單,辦公室負責人現場核實審定維修項目,財務科經詢價后核定維修額度,分管辦公室領導審核簽字,送定點單位維修;

②定點加油

規定用中石化IC卡定點加油,執行一車一卡制,用加油主卡統一結算。

由辦公室登記每臺公務用車的行駛里程和用油量,并定期公布每臺公務用車的100公里油耗。

3、汽車補胎、充氣、洗車等洗車實行1200元包年制,其他零星費用由辦公室提供定點維修單位的發票一年一次結賬。

(五)大型外事活動

舉辦召開外經外貿、招商專項活動(會議)必須年初有計劃安排(異動項目年中調整),貫徹精簡、高效、節約的原則,嚴格按預算執行,量入為出,不得鋪張浪費突破經費預算;

(六)干部學習培訓費

1、由本單位派出參加黨校短期學習班、業務崗位培訓班的學費全額報銷,不予報銷有關生活補貼;

2、經本單位同意參加各類專業職稱考試,取得證書的,憑有效的學習發票報銷:高級證書1500元,中級證書1000元,初級證書500元;與商務經濟業務相關的在原有的報銷標準上提高100%。

3、經本單位同意在職干部利用業余時間自學,取得學歷證書的,憑有效的學習發票報銷:研究生學歷3000元,本科學歷1000元,?？茖W歷500元;取得學位的在原有的報銷標準上提高100%。

(七)其他開支

1、撥給其他單位經費單項金額在1萬元(含1萬元)以上的,須先報局長批準同意;

2、機關組織開展的各項活動(包括工會活動、三八節活動、八一節活動、老年節活動、春節慰問等)開支,須先報局長批準同意;

3、以現金或物資形式發放的各種福利均應先報局長批準同意;

4、探望病人看望住院的干部職工按每次200元標準慰問,由工會牽頭報銷,其他科室(部門)看望病人不再報銷費用;

5、因公借款凡因公務需要預借現金的,先由業務分管領導簽字,再由分管財務副局長審批方可借支,應及時報賬結算歸還;

6、鼓勵機關各部門和干部職工個人積極爭取預算外資金和省部級專項資金,可適當開支一定的業務費。

7、其他不可預計開支,視情況處理。

本制度自公布之日起三十日后執行。

局機關財務管理規定【2】

為進一步規范機關財務管理工作,認真貫徹執行財經政策、法規、制度,加強監督,維護財經紀律,根據、的要求,結合我委實際情況特制定本制度。

一、財務管理工作制度

1、按照國家財經制度、法規要求,委機關各項財務收支活動都應納入財會部門統一管理、統一核算,并接受監督。

各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規定執行。

2、認真組織會計核算,辦理會計業務;及時清理債權、債務,正確編制會計報表。

機關財務管理制度。

3、委機關各項開支均應取得真實合法的原始憑證,原始憑證必須由經辦人簽名,按規定審批程序批準后報銷。

出差或因公借款須經領導批準,任務完成后及時辦理報帳手續。

自制原始憑證格式由財務部門統一規定。

4、加強現金管理,不得“坐支”,加強支票管理,出納、會計各司其職,互相制約。

5、財務人員要以身作則、奉公守法,認真貫徹國家各項改革措施,既要維護國家和集體利益,又要維護職工的切身利益。

6、會計人員應做好會計檔案管理工作,每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂,立卷歸檔。

7、機關各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三、

二、財務開支審批制度

為節約開支,減少浪費,委機關各項開支必須經主管財務主任審批后方可報銷,嚴格履行“一支筆”審批制度。

機關財務管理制度。

(一)報批制度

1、委機關各項開支均應實行計劃管理,報委主管財務主任批準,發票回來由財務按計劃審核后,經委主管財務主任批準后方可予以報銷。

開支數額較大的,還應由主任辦公會研究后批準。

2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發票(稅務局統一監制的)報銷,非正式發票或非行政事業單位收據均不予報銷。

3、千元以上的各項開支,必須通過銀行轉帳結算。

領用支票必須填寫支票申請單,注明用途及限額,辦理完必須在十日內憑正式發票履行正常報批手續。

(二)審批權限

1、職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定執行。

借支差旅費的人員,必須由本人填寫借款申請單,注明到何地、辦何事及計劃天數,核定借款金額,返回后一周內按審批程序報銷。

機關人員大小借款,應經主管財務的主任批準。

2、符合探親條件的職工,其探親差旅費按規定予以報銷。

3、購買各種固定資產、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜志、專業書籍等均應由經辦人或部門提出計劃,然后履行正常報批手續予以報銷。

4、機動車輛實行定點維修,維修前應由司機提出計劃,經辦公室主任匯總,報分管領導和主要負責人同意。

年終或每半年結帳一次,報銷時必須按正常報批程序結算,并附修理費明細表。

機動車燃料費實行一次性購買,分期領用。

三、財產物資管理制度

1、固定資產統一由辦公室指定專人進行管理,應建立健全管理帳卡,對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門或管理部門提出書面申請,按審批權限報批。

固定資產管理部門應定期對固定資產進行清查、核實。

2、購進低值易耗品、材料,要做好登記入帳工作,保管和采購簽字交接,做到帳物相符。

科室領用時,領用人員必須履行登記手續,年終匯總對帳。

四、福利制度

醫藥費、養老金、公積金、獨生子女費、干部職工常規檢查醫療醫藥費按統一規定執行。

五、財產清查制度

1、各科室每年應形成定期的清查盤點制度,對清查結果進行匯總,并將結果送機關辦公室。

2、辦公室為確保財產物資在儲備、使用過程中安全無損,要進行經常的、不定期的抽查盤點工作,并對財產物資的清查盤點工作進行必要的監督檢查,做出詳細記錄。

3、財產物資的清查核對要由辦公室牽頭,會同機關財務人員共同對有關科室財產認真組織盤點,并做好盤點后的對帳工作。

局機關財務管理規定【3】

第一章總則

第一條為了加強機關財務管理和會計核算,合理組織收入、節約費用開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益、強化財務監督,各項管理符合現行財務會計制度的要求。

第二章會計基礎工作與預算管理

第二條會計基礎工作主要包括:會計人員職業道德、業務素質、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監督、

會計檔案管理等工作。

財會人員應認真學習,掌握會計基礎工作的各項規則和規定,嚴格履行自己的職責。

每項工作的具體要求按財政部頒發的會計基礎工作規范規定辦理。

第三條預算管理

廳機關預算包括年度收入預算和支出預算兩部分。

各處室根據各自的職能和所承擔的工作任務編制收支預算,編制預算要堅持實事求是,統籌兼顧,確保重點,勵行節約的方針。

計財處要對各處(室、局)申報的收支預算嚴格審核、把關、簽定目標責任并督促檢查落實。

要切實維護預算的嚴肅性,特別是對支出預算的執行不能隨意改變,克服預算管理中的隨意性和盲目性。

各處室在編制收支預算或申請,下達分配專項經費和返還款項時,必須與計財處協商,以免在工作中造成不協調現象。

具體的預算編制方法和時間要求按省財政廳和廳計財處的要求辦理。

第三章資金管理

第四條收入管理

收入是機關為開展工作依法取得的非補償性資金,包括財政撥入資金和各種收入,按批準的收費項目收取并應繳財政的預算內(外)資金收入上繳財政后由財政專戶核撥的預算外資金收入、其它收入等。

(一)財政預算撥款收入是指:財政預算撥入的機關行政經費和有特定用途的各種專項撥款收入。

(二)預算外收入是指:財政部門從財政專戶按規定核撥給行政單位的預算外資金、經財政部門核準由行政單位按照使用計劃,不上繳財政專戶的少量預算外資金。

(三)其它收入是指:機關在開展工作中取得的零雜收入、有償服務收入等。

機關各種收入的取得應符合國家規定。

按照財務制度的規定及時入賬、分項核算,統一管理。

第五條支出管理

支出是單位為開展業務、保證機關工作正常運轉的資金耗費,它包括經常性經費支出、專項經費支出,其它支出等,有基建任務時還包括基建支出。

各種支出應本著“量入為出、勤儉節約、超支不補、節余留用”的原則嚴格管理。

(一)經常性經費支出是指:財政預算撥給單位的機關行政經費,它包括個人部分支出和公用部分支出兩大部分。

其公用部分支出采取“廳辦公室統一管理,各處(室、局)包干使用”的辦法。

1、包干經費基數的確定:計財處按當年財政預算安排的公用部分經費扣除機關共用的水、電、暖、車輛、大型設備購置、印刷等費用后的剩余部分,按處室人員數量分配給各處室。

2、包干經費支出的范圍是:辦公費、差旅費、電話費、設備正常維護費、短期或專題職工培訓費,以處室名義召開小型會議費和零星接待費等。

3、包干經費支出的審批程序:處室經辦人出具處長簽字的原始單據或用款計劃-辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長審批簽字-計財處報銷記賬-處室記賬。

4、包干經費支出的審批權限:2千元以上由分管辦公室工作的副廳長審批。

(二)專項經費支出

專項經費支出是指:財政部門、上級業務主管部門及其它有關部門為完成某頂任務而撥給的專項經費。

專項經費20由廳掌握用于專項目工作;其余按計劃由處室安排專項工作,專款專用,不能挪作他用。

1、專項經費支出的范圍是:為完成工作任務而需要開支的辦公費、電話費、差旅費、車輛費、印刷費、會議費、勞務費、設備維護費、專用設備購置費、接待費等(有明確規定支出范圍的按規定辦)。

2、專項經費支出采取先審批支出計劃,然后按計劃支出的辦法。

審批程序是:處室提出用款計劃-分管該處業務的副廳長同意-計財處審核-分管財務的副廳長審批。

3、專項經費的審批權限:2萬元以內的支出由計財處審批,2萬元以上的支出由分管財務的副廳長審批。

4、專項經費使用需調整時,由計財處與處室協調,提出調整意見,報分管業務和財務的副廳長同意后計財處執行。

5、專項經費的結轉。

帶項目、跨年度、有時間要求的專項經費,按項目實施計劃結轉,待項目完成后結算,結算后有結余的,其結余部分的60由廳計財處統一調配使用,40留處室使用。

其它專項經費原則上要求當年完成任務,不做結轉。

確有結余的按以上比例調配使用。

對按規定提取的職工福利費、職工教育經費、工會經費也應按規定的支出范圍嚴格掌握。

職工福利費由辦公室管理使用,工會經費由機關工會管理使用。

(三)各種會議的召開(參加)及經費支出

召開(參加)各種會議要本著精簡、高效、節約、務實的原則控制會期,出席(參加)人數和費用支出。

1、以廳名義召開的會議由廳長辦公會議決定;以處(室、局)名義召開的會議由廳長辦公會或分管業務的副廳長批準

2、嚴格控制參會人數。

參加省外召開的各種會議要嚴格按會議通知的要求掌握參會人數,除廳長或會議指定增加隨帶人員外,均不得增加和隨帶參會人員。

由處室組織在省召開的各種會議也要嚴格控制參會人數和會議天數。

3、會議經費的開支和報銷。

由廳及處(室、局)組織召開的會議經費依據會議通知的參會人數、時間做會議經費預算,經計財處審核,有關領導審批后按預算執行。

出外參加會議的以會議通知和領導批示作為報銷有關費用的依據。

會議經費的支出與報銷應本著從緊、從嚴的原則,控制在最低水平。

(四)職工出差交通、住宿費用報銷

(1)交通費用報銷。

廳機關廳長、副廳長出差、開會可按規定乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙;處級、副處級(含同等待遇人員)乘座火車硬臥、輪船普通艙,如確因工作需要乘飛機或火車軟席、輪船二等艙位的必須經廳長或分管財務的副廳長同意簽字;處級以下工作人員出差均不得乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙。

(2)機關工作人員出差住宿費用應嚴格掌握在到達地區普通招待所、賓館的住宿費標準,不得住包間、高級賓館。

(五)各種支出范圍和支出標準的掌握

不論是經常性經費支出或專項經費支出,財務人員都應嚴格執行現行的各項開支范圍和標準(附:各種支出范圍和開支標準現行制度),認真審核原始單據的合法性,特別是對帶有普遍性和經常性的開支不能隨意提高開支標準,擴大開支范圍。

如確因工作或特殊情況需要擴大開支范圍或提高開支標準的,必須在費用發生之前征得有關領導的同意后方可開支,必要時經廳長辦公會討論決定,否則所發生的費用由個人負擔。

(六)為及時掌握各種經費收支情況,計財處每月向廳領導報送有關經費收支情況報表一份。

第六條往來款項的管理

往來款項指機關根據規定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應繳預算款、應繳財政專戶款等科目核算的各種款項。

各種往來款項應及時清理,該報銷的報銷,該收回的收回,該結算的結算,該上繳的上繳,該下撥的下撥,不能長期掛賬,更不能轉移挪用和截留座支。

特別是職工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發生后的20日內報銷,形成實際支出。

第七條現金和銀行存款管理

(一)現金管理

1、機關正常開支所需現金應嚴格控制在銀行核定的備用金數額以內,無特殊情況不能超定額庫存。

2、按現金管理制度的規定5000元以上的大額現金必須填制大額現金支付審批表,待銀行同意后方可支付。

3、各種收費所取得的現金必須及時送存銀行,不得頂替備用金和坐支。

4、出納人員應對支付的現金做到日清月結,逐筆記賬,按時對賬,保證現金使用安全。

(二)銀行存款管理

1、廳機關除計財處、工會、各學會、機關黨委允許在銀行開設賬戶外,其余均不得開戶,已經開戶的要清理消戶。

2、對銀行開設的賬戶,要嚴格管理,除與工作相關的收支業務外,不允許發生其它銀行收支業務,更不允許轉借賬號,供其他單位和個人使用。

3、經管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額,不得發生透支現象。

第三章公款借支與報銷

第八條公款借支

各單位必須按照計劃嚴格控制費用支出。

(一)因公出差或工作需要借用公款,應憑出差會議通知經部門領導批示后辦理借款手續,不允許公款私用。

(二)借款人須填寫“借款單”,財務機構有權控制借款金額。

(三)見后報分管廳領導審批。

(四)后7天內核銷還款,不得無故拖欠借款。

(五)大額支出原則上應使用支票。

特殊情況需使用現金的,由計財處負責人批準使用。

(六)領用支票時須填寫支票領用單,經計財處負責人同意后予以辦理。

(七)支票必須按所列用途使用。

不按所列用途使用的,計財處不予報銷。

第九條費用報銷

(一)計劃內的行政開支,由辦公室負責管理。

費用報銷由經辦人簽字、部門負責人審核、辦公室負責人簽署意見后轉計財處報銷。

(二)計劃外的費用開支從嚴控制,一律報分管廳領導審定后方可實施。

借支、報核的程序按計劃內開支的規定辦理。

(三)屬行政事務中需開支的招待費,由辦公室負責安排,屬業務活動需要開支的招待費,由業務處報請辦公室統一安排。

公務接待要本著勤儉節約的原則,嚴格控制規模和開支的金額。

(四)費用發生后,最遲不超過7天辦理報銷清帳手續。

使用支票的,最遲不超過5天辦理報帳手續。

(五)凡購買辦公用品及設備等實物都要辦理人庫驗收手續,憑電腦小票及合法的發票(政府機關內部使用的單據除外)報帳。

(六)各種罰款的票由直接責任人自理,不得報銷。

[篇四:機關財務管理規定]

為規范經委機關財務管理,提高資金使用效益,確保機關工作的正常進行,特制定本規定。

一、嚴格執行國家有關財經法律法規,嚴格遵照市政府資金結算中心的規定,本著“精打細算、統籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則,合理、規范使用資金,保障經委各項工作的有效、正常開展。

二、發揮財務的監督、管理職能,做好各項經費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算,定期分析經費支出情況,考核資金的使用效果,挖掘增收節支的潛力,提高資金使用效益,保證委機關工作的正常運轉。

三、加強辦公經費和專項資金管理,按照批準的預算和用款計劃,合理安排使用資金。

用款部門支用款項時,需提出用款申請,經委主要領導批準后,由辦公室按批復意見予以支付。

凡是財政撥入的專項資金,應按有關財務規定實行統一核算,不能以撥列支。

四、委機關經費支出嚴格實行“一支筆”制度。

日常經費報銷由經辦人、部門負責人或分管領導簽字后,報經委主要領導簽批后方可報銷。

五、報銷出差費用,須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關證明。

原則上只報銷住宿費、在外公共交通費(不含出租車費)、伙食補助費。

住宿標準:副局級以上領導每人每天150元以下,其他人員每人每天100元以下。

生活補助費標準:市外省內每人每天12元,省外國內每人每天15元,特區每人每天20元。

非正式在編人員不得領取伙食補助。

凡是會議統一安排食宿、單據中含餐費和委托旅行社承辦外出活動的,不得領取伙食補助。

六、凡是公共交通能夠到達的城市出差,原則上不準自帶車輛。

工作人員出差期間,因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費用,均由個人自理。

七、委機關承辦的大型會議,由辦公室統一安排。

本著精打細算,厲行節約的原則,提出預算,報委主要領導批準。

各部門承辦的會議,也應本著節約的原則提出預算,經分管領導審查后,報委主要領導批準。

會議報銷單據應列清會議室租金、伙食費、住宿費等明細;會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準文件。

會議不準發放各種禮品、紀念品。

八、對低值易耗辦公用品的購進和發放從嚴管理。

辦公用品由辦公室統一購買并列帳,領用或發放需登記簽字。

九、大額辦公用品和固定資產購置,需報委主要領導批準后,嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍,編制政府采購預算,實行政府集中采購。

十、報銷的各種費用必須出具真實合法的原始票據,原始票據必須同時具備以下必備的要素:

(一)必須具有稅務部門或財政部門監制字樣的專用章;收據原則上不予報銷,特殊情況需由兩位經辦人簽字。

(二)必須具有出據單位加蓋的行政或財務專用章。

(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等,票據上的商品名稱必須詳實,內容籠統的單據,不予報銷。

(四)原始票據有錯誤的,應當由出具單位重開,不得在原始票據上涂改、挖補。

(五)對未按規定取得的原始票據,不予報銷。

十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理制度,費用在1000元以內的支出可用現金結賬,凡是超過1000元的經費支出業務,均應使用支票結算。

支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結算時,需兩人以上同行辦理。

報銷會議費時須附有構成會議費的明細清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業務清單。

十二、機關工作人員各種支出的報銷,要當月開支當月報銷;凡有借款,但未報帳,不得再次借支款項,做到“前賬不清,后賬不借”。

避免跨年度報銷。

十三、財務人員必須嚴格遵守財務制度、財經紀律,堅持原則,不得挪用公款,做到收有憑支有據,并按月填制、報送收支情況表。

十四、委機關現金報銷日為每周二、周四上午。

[篇五:機關財務管理制度]

為進一步加強財務管理,用制度約束、規范財務運作,確保機關財務運行健康有序、節儉高效,不斷提高財政資金的使用效率,經研究,決定制定并執行本制度。

一、機關財務的管理范圍

鄉黨政機關各部門(含事業單位:如計生服務所)

二、機關財務的管理內容

1、經費開支安排的原則。

預算內安排的人員經費,不得用于其它經費;預算外收入安排,必須首先保證人員經費,方可安排其他經費。

2、經費報支渠道。

機關經費報支渠道原則上隨工資關系,按照“誰承擔工資,誰報支經費”的原則,預算外單位人員報支經費在其單位列支。

3、出差實銷制。

班子成員因工作需要到縣外開會、學習參觀、招商等用車的,由黨政辦申報鄉長同意后,再由黨政綜合辦統一安排公車或者租車接送。

縣內除四個一把手用車外,其余原則上坐中巴車。

縣外出差住宿費標準按照上級規定執行。

4、物品領簽制。

機關運轉所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等),每月初到黨政辦進行申報登記,列出清單后報財政副鄉長審核,由書記安排,經鄉長簽字批準后,由財政所安排專人(兩人以上)統一購買。

報銷票據時必須附具清單,如不附具清單則不予報銷(個人私自購買的辦公用品不予報銷。

)購買的物品由辦公室主任清點驗收后交黨政綜合辦統一保管。

物品領用統一實行領簽制,辦公室憑黨政一把手簽字方可發放。

高檔用品需經黨政主要領導會商同意后方可統一購買,未經批準擅自購買的,一律不予報銷。

預算外單位購買辦公用品和日常生活必需品的比照執行,明確專人購買,否則一律不予報銷。

5、來客接待制度。

①機關來客招待。

原則安排在機關食堂就餐,由機關事務線線長申報,辦公室發出就餐通知單,報書記(鄉長)同意后再送食堂。

不報告或者事后報告的一律自負。

②招待餐標準。

每人每餐15元,陪餐人員原則上不超過3人,酒水由財政所統一購買,由辦公室主任驗收后保管,并對使用情況予以登記。

③接待實行對口陪餐,原則上不發整包香煙,上級多部門來人,能合并接待的應合并接待。

6、經費支出報銷。

①凡報銷憑證,必須真實有效,經辦人、證明人、審核人三者齊全。

②嚴格執行“誰經辦誰履行報批手續”的原則,杜絕飯店業主、出租車駕駛員等持發票到相關簽字人員處審批。

③票據報銷實行月報制,當月票據當月結清。

每月的28-30日安排一天為審批時間,逾期不予審批,費用自理。

該條款作為一條鐵的紀律,將嚴格執行,一視同仁,一抓到底。

7、財政所要履行管理和服務職能,每月將收支情況及時報告主要領導,以便領導掌握財政運行情況。

8、嚴肅財政紀律,規范財政行為,堅持財務公開,實施陽光操作。

加大人大監督、紀檢監督、審計監督和群眾監督力度,堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現金的違規行為,對違規行為按照“誰審批誰負責,誰經手誰承擔責任”的原則追究相關責任人的責任,并與直接責任人工資掛鉤,情節嚴重的,在經濟處罰的同時,給予黨紀政紀處分。

篇2:法院機關財務管理辦法

法院機關財務管理辦法

為規范我院財務行為,加強經費管理,加強隊伍廉政建設,確保單位資金的使用和安全,保障和促進我院依法履行審判職能,并順利完成各項工作任務。根據《會計法》、《審計法》及財政部門《行政單位財務規則》的有關規定,結合本院實際,特制定本辦法。

第一條財務人員必須樹立全心全意為全院干警服務的思想,認真履行職責,加強財務管理,發揚主人翁精神,當好家、理好財,做到帳目清楚,開支合理,并自覺接受財政監督和審計審查。

第二條加強對日常資金的收支管理,財務人員要按月計帳,經常分析財務、資產活動情況,搞好固定資產的登記,發現問題及時糾正,按期編制計劃,準確及時填送報表,按季度將單位的收支情況書面向院長及分管財務的副院長匯報,半年向黨組班子成員通報收支情況,一年在院內公布一次收支帳目情況。

第三條嚴格執行收支兩條線,堅持會計和出納分工協作、相互督促指導,會計負責各種會計的憑證、帳冊、報表等編制、審核及上報工作,并督促出納切實履行好崗位職責。出納負責登記現金和銀行存款日記帳,加強存款、現金和空白支票的管理,及時核對銀行存款,做到帳款相符,對庫存現金要逐日盤點,做到日清月結、準確無誤,對各種報銷單據要嚴格審核,存在不符合財務制度規定的開支,及時糾正,有權拒絕支付和報銷,并督促會計切實履行好崗位職責。

第四條財務審批執行一支筆簽批制度,所有日常經費開支經分管財務副院長簽批后由辦公室統一辦理,單項開支超過5000元的必須報經黨組討論決定。

第五條所有經費、資金往來一律經財務室收付。院里報銷開支須持合法、有效的發票,憑證要有經辦人寫明用途、內容、金額,由會計和辦公室主任分別審核,分管財務副院長簽批后方可報銷。

第六條各部門需添置的專用辦公用品,部門以書面申請形式提出,經辦公室報院長批示,由分管財務的副院長完善財務簽批手續。購置單價在500元以上的固定資產,經院長簽批后由辦公室安排財務室按有關規定報政府采購中心集中采購,由分管財務的副院長完善財務簽批手續。

第七條各類文件、材料打(復)印統一在本院打印室打(復)印,部分文件、材料打(復)印,紙張和碳粉購置由辦公室統一到指定地點打(復)印和訂購。紙張、耗材、文具、低值易耗品等一般日常辦公用品由辦公室統一計劃購置和發放,部門負責人統一到財務室領取并指定專人保管。

第八條嚴格控制借用公款,杜絕個人無故拖欠占用,因特殊情況,干警個人借款一律經院長批準,借款人在借條上必須注明還款日期,并在還款期限內辦理還款手續,逾期不還款由辦公室通知財務室從借款人的工資中扣除。

第九條嚴格控制經費開支,差旅費實行“三控”管理辦法,即控制出差時間、出差人員、出差費用。干警因出差、培訓、開會、學習等所需的借支款必須由分管財務副院長簽批,出差干警因公出差結束回單位3日內報銷(節假日順延),差旅費報銷應附齊各種單據并工整粘貼于“出差審批表”和“差旅費報銷單”后,經財務室和辦公室審核確認后,由分管財務副院長簽批。

第十條本著精干、節約、高效的原則,院機關召開規模較大的會議經費的開支應由辦公室按參會人員、會議天數,做好預算,將經費預算方案,報經分管財務副院長批準。

第十一條報刊、雜志、專業圖書資料的訂購,由辦公室匯總報院長批準同意后組織訂購,經費支出由分管財務的副院長簽批。

第十二條所涉及的各類活動的其它經費的開支,即婦女、黨團員、老干部因專項活動需要,提出的活動經費申請,應按一事一報的原則,活動的經費由組織活動部門事先做好經費預算,以書面請示形式報經院長批準,由辦公室統一辦理,相關財務手續由分管財務的副院長簽批。

第十三條訴訟費、執行費、罰沒款由立案庭負責收取,按月報財務室匯總,經結算后一律按上繳比例計算,及時上繳國庫。

第十四條本院干警因工作調動,應主動歸還公物、償還債務,待交清財務手續后,方可辦理其他手續。

第十五條財務室按季度和年度將收支情況匯總后局面提交黨組班子。

第十六條對違反本規定,擅自收取截留積分、挪用以及其他違反財經紀律的直接行為人和有關責任人,應當根據事實和情況,經予批評教育、經濟退賠、通報批評、黨紀政紀處分,構成犯罪的,應追究刑事責任。

本辦法自規定之日起實施。

篇3:機關單位財務管理制度

機關單位財務管理制度

為了更好地開展財務工作,嚴格財經紀律,特制定本制度。

一、財務開支實行一枝筆審批,由分局長統一審批。各項支出憑證必須有經手人、證明人或驗收人、審批人簽字方可報銷。100元以上的大額支出應有稅務發票方可報銷。

二、實行收支兩條線管理方法,單位的一切收入應繳交出納,一切支出向出納報銷,只允許單位設"一本帳",禁止設立小金庫。

三、加強收費管理,做到按規定、按時間、按標準收費,禁止亂收費和收人情費。

四、及時繳存或解繳各項應繳收入,禁止截留、挪用公款或公款私存。

五、加強現金管理,出納或收費人每日現金結存不得超過一仟元。

六、扣留違章物資要當面點清,當日入庫(物交保管員,款交出納),若當事人當天未來受理,必須由辦案人員辦理《暫扣未來受理案件物資登記表》,錢與物一并交保管人員保管,并按工商法規規定及時辦理扣留審批手續,嚴禁個人截留、挪用扣留及罰沒物資。

七、個人向單位借用公物,須經領導同意,并向財產管理人員辦理財產借用登記手續,并按期歸還,丟失或損壞要照價賠償。

八、未經單位領導同意,不得借用公款,借用公款要及時歸還。

九、會計、出納、保管、票證等財務管理人員要嚴格履行工作職責,認真做好各項收支預算工作,及時記賬、算賬、報賬,做到日清月結,帳物相符、帳表相符、帳帳相符。