地稅局財務管理規定是為了保證地稅局工作正常開展的規章制度!大家是否了解過地稅局財務管理規定詳情呢?以下是小編分享的地稅局財務管理規定范本,請參考!

新絳縣地方稅務局財務管理制度

為了進一步加強財務管理,嚴格財務審批程序,保證資金合理規范使用,根據中華人民共和國《會計法》,結合國家及省、市局有關財務管理的規定,特制定本制度。

第一章資金使用

第一條縣局機關的一切財務支出,實行統一管理,分級審批。

各項正常開支應由經手人、單位會計審核、所在股室負責人、局長逐級審核簽字。

其中經手人為股室負責人的,處(科、室)負責人由分管領導簽字,支出金額在2000元以上的支出,單位財務審批人處由紀檢組長簽字。

第二條逐級審批人員要本著高度負責的態度,認真審核票據。

其中股室負責人重點審核業務的真實性,單位會計審核票據的真實性以及相關票據的完整性。

第三條財務報銷憑據由經手人取得相關的原始發票后,到計會股領取報銷單后,填寫相關內容,逐級審核簽字后,由計會股根據票據的金額以及類別分別采取轉帳、公務卡結算、現金等方式進行結算。

第四條逐步實行公務卡結算,公務接待費、公務用車購置及運行費、會議費、培訓費等經費支出,除按規定實行財政直按支付或者銀行轉帳外,應使用公務卡結算,公務差旅費在條件允許的情況下,應使用公務卡結算。

第五條經費支出報銷單共分為7類,分別為經費支出報銷單、會議費報銷單、業務招待費報銷單、差旅費報銷單、機動車輛費用報銷單機、現金借款單、原始憑證粘貼紙。

其中原始憑證粘貼單為各類報銷單后使用的粘貼單,其余各類報銷單據分別為各類支出相配套使用,經費支出報銷單為無法明確項目的一般性報銷單據。

第六條用于個人方面的支出,應嚴格遵守國家、省規定的范圍和標準,嚴禁違反規定濫發財物。

第七條遵循先有預算、后有支出的原則,嚴格執行預算,嚴禁超預算或者無預算安排支出,嚴禁虛列支出、轉移或者套取預算資金。

除人員支出以外的所有大額支出,必須事前打預算報告,上報主管局長,經局長辦公會議研究決定,方可執行。

除此以外,所有大額支出必須要有預算單并接受紀監察室監督并在預算單上簽字,預算單和發票做為報銷憑據。

第八條均衡財務預算,合理安排資金,及時結算各項經費支出。

臨時、零星支出隨時結算,固定費用支出按月結算,避免經費支出畸高畸低現象發生。

第九條公務接待費管理。

1、為了規范公務接待管理,厲行勤儉節約,反對鋪張浪費,根據《黨政機關國內公務接待管理規定》,特做出以下要求。

2、公務接待費是因公的用餐費、住宿費等。

公務外出確需接待的,派出單位應當向接待單位發出公函,告知內容、行程和人員。

無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待。

3、公務活動結束后,接待單位應當如實填寫接待清單,并由負責人審簽。

接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內容。

4、公務招待費報銷憑證應當包括財務票據、派出單位公函和接待清單,使用公務招待費報銷單進行報銷。

5、接待費資金支出應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理有關規定執行。

應采用銀行轉帳或者公務卡方式結算,不得以現金方式支付。

第十條公務用車購置費及運行維護費

1、具體報銷項目包括燃油費、維修費、汽配費、保險費、通行、停車費、審車費、裝潢費、其他等車輛相關費用。

2、應采用機動車輛費用報銷單進行粘貼報銷。

3、從2014年1月1日起,對其中的燃油費采用公務卡結算方式,不允許使用現金、預付款或其他方式進行結算。

原始報銷憑據包括發票和公務卡刷卡小票,公務卡刷卡小票是還款的唯一單據,因此要穩當保管。

4、因公務卡還款時限的要求,因此對公務卡刷卡燃油費采取一月一報銷的方式,各車輛使用人每月在定額燃油金額內對本月的公務卡結算燃油費進行報銷。

第十一條會議費的管理

1、會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫藥費等。

2、會議費標準為住宿費180元、伙食費120元、其他費用60元,合計每人每天360元。

3、參會人員在50人以內且無外地代表的會議,原則上在單位內部會議室召開,不安排食宿。

4、會議費報銷時應當提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、定點飯店等會議服務單位提供的費用原始明細單據、電子結算單等憑證。

5、各單位會議費支付,應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規定執行,以銀行轉帳或公務卡方式結算,禁止以現金方式結算。

第十二條規范差旅費管理。

1、機關所有出差人員應經有關領導批準,到辦公室填寫《出差人員登記表》,每月月底據此填寫差旅費報銷單,按規定進行報銷。

2、差旅費的開支范圍和標準。

差旅費開支范圍包括住宿費、城市間交通費、伙食補助費和公雜費,不得報銷餐飲費。

其中住宿費、城市間交通費在規定標準內憑據報銷,伙食補助費和公雜費實行定額包干。

(1)住宿費開支報銷標準上限:省內每人每天310元。

(2)出差人員應按規定等級乘坐交通工具,憑據報銷城市間交通費。

未按規定等級的,超支部分自理。

其中:火車輪船(不包括旅游船)為三等艙硬席(硬座、硬臥);飛機為普通艙(經濟艙);其他交通工具(不包括出租汽車)憑據報銷。

(3)出差伙食補助費,不分地區、不分途中和住勤,按出差自然(日歷)天數實行定額包干,其標準為每人每天100元。

出差人員由接待單位統一安排伙食的,不實行伙食補助費包干。

(4)出差公雜費,按出差自然(日歷)天數實行定額包干,省內每人每天80元。

出差人員由局機關派車去的,不發公雜費。

(5)工作人員赴外地參加會議和培訓,如統一安排食宿的,只報在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費;如食宿自理的,財務部門憑主辦單位開具的有效收據,按照規定的標準據實報銷。

第十三條規范印刷費。

一般情況下,除正式文件、會議材料、調研論文、工作總結由縣局文印室統一印刷外,各單位的日常材料原則上自行打印,復印材料一律在縣局文印室。

征管、計會、稅政等業務部門需印刷大宗業務資料(如申報表、會計報表、稅務文書、稿紙等)和制作版面的,需編制印刷資料清單,經請示主管局領導同意,由辦公室統一在外定點印刷、制作,統一進行結算。

第十四條嚴格控制辦公經費。

成立采購中心,大宗物品(辦公用品,計算機耗材等),采購一律由采購中心購買,并由專人驗收、入帳、保管。

領用辦公用品時,履行簽字手續。

采購中心由辦公室、計會股、監察室組成,辦公室牽頭,計會股和監察室配合。

購置固定資產應由辦公室、計會股、監察室負責人共同簽字。

第十五條規范維修費范圍。

所有辦公設備及附屬設備一律由辦公室牽頭維修,大宗維修由辦公室造出預算,經局辦公會研究討論通過后,方可進行維修。

第十六條財務人員應嚴格執行財務會計制度,加強財務管理,嚴格審核票據,認真履行職責,做到賬目清楚,日

清月結,賬實相符。

第十七條基本建設必須嚴格按照規定程序履行報批手續,合理安排建設資金,做到專款專用。

第二章資金管理

第十八條對取得的所有預算撥款、規費手續費收入和其他收入,全部納入單位預算,由計會股管理。

第十九條銀行帳戶及銀行存款的管理

(1)嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定,加強銀行帳戶的管理,按規定設立賬戶、辦理存款、取款和結算;計會股統一開設銀行基本賬戶,其他部門一律無權自行開設銀行賬戶。

(2)加強對銀行結算憑證的管理。

不準簽發沒有資金保證的票據和支票;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據;不準無理拒絕付款。

(3)定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,確保帳賬、帳實相符。

第二十條現金管理

(1)現金庫存不得超過規定限額,白條不得抵頂庫存現金。

收入的各種款項,當日及時送存銀行,不準坐支現金。

(2)現金只能在以下范圍內使用:個人勞務報酬、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出,結算起點以下的零星支出。

(3)嚴格控制現金結算。

結算起點為1000元,原則上1000元以下的支出用現金結算,1000元以上的支出采取轉賬結算。

(4)支付現金要從銀行提取,提取時填明用途,嚴格遵循收支兩條線的原則,不得從單位的收入中直接支現(即坐支)。

(5)個人因工作需要借款時,要填寫現金借款單,并寫明用途,經股室負責人簽字,領導批準后,方可借出。

(6)出納對庫存現金要做到日清月結、賬款相符。

第三章財務監督

第二十一條加強財務內部監督,對各類支出憑據、支出印鑒、網銀密鑰采取分離管理,要求做到1人無法完成支出資金業務,并根據資金業務填寫銀行資金及現金資金支出明細帳,相互監督制約并簽字。

第二十二條財務活動要置于干部職工的監督之下,增強民主理財意識,提高資金使用效益,杜絕奢侈浪費行為。

第二十三條財務公開的內容

(1)大宗物品采購、固定資產處置等情況。

(2)每月經費支出情況。

(3)財務公開采取通報、張榜公布等形式公示。

第二十四條接受上級主管部門、審計部門的檢查,如實提供有關資料,并認真執行下達的處理決定。

第二十五條發揮內部審計和紀檢監察部門的制約、參與、預防、促進、反饋等功能,加強對財務管理權的全面督查。

第二十六條本規定自發文之日起執行。

稅務系統財務管理制度

為了加強經費管理,本著“量入為出、先急后緩、先保工資、正常辦公費用”的原則,厲行節約,合理安排,根據某地局iso9001質量管理體系相關文件要求,制定本制度。

一、所有人員的個人經費部分(包括工資、津貼、下鄉補助、伙食補助、差放費以及按規定應由單位負擔的費用)一律在分局按統一標準開支。

二、各項開支實行一支筆管理。

由單位主要負責人審核簽字、個人簽字說明,財務人員審核后予以報銷。

大筆開支由領導班子集體討論決定,報某地局批準,方可開支。

三、辦公經費實行定額包干,核定基數,節約留用,超支不補的原則。

即按照某地局核定的標準,每人每月100元的限額內據實報銷。

節約留下月使用。

超過限額的不予報銷。

(或扣減下月基數)。

四、招待費實行高度集中管理,厲行節約,單位來客需要招待,由綜合組開出《派餐通知單》方可招待,招待來客,一般在機關食堂,若遇特殊情況,應及時反饋于單位領導,不準一客多陪,不準以吃抵稅。

五、差旅費管理,因公外出辦事,用公車者在某地內不報銷任何費用。

乘坐公共汽車按某地局規定只報銷車船票。

分局不報銷其他任何任何差旅費,只報報解和分局召開會議往返車票。

六、水電費實行定價管理。

各崗住戶電費每戶按月收取(按當地電價),由專人抄表一月一結算,電費采取每人每月單位包30度電,超出部分由使用人承擔;水費按表表計量據實收取,嚴禁長明燈、長流水。

七、摩托車修理燃料費一律由個人承擔。

八、加強機關食堂的核算,由分局財務人員統一核算,加強監督,職工到食堂就餐,中、晚餐按1.50元記賬,伙食費一月一清。

九、辦公用品必須按照需要購買,保證正常工作開展,嚴禁購買非工作用品。

十、復印費用由分局指定專人負責,經分局領導批準后方可復印,否則不予結算。

十一、職工醫療費嚴格按照某地局管理辦法執行。

十二、電話費嚴格控制,不得公話私用,嚴禁用電話線上網、電話聊天。

十三、在職干部經某地局批準參加各類學校自修、函授和脫產學習發生有關費用,按照某地局規定,經人教股審核批準后,方可報銷。

十四、對干部職工辦公室、寢室使用的集體財產、財物、統一登記建卡,由保管人簽字,不得丟失損毀,否則照價賠償。

十五、財務人員要嚴格執行財務制度,不得挪用,貪公款,嚴禁公款私存,嚴禁轉借他人使用。

其他管理辦法按《財務管理工作歸程》執行。

篇2:地稅局崗位工作職責

一、貫徹執行國家、省、市、區人民政府以及國家、省、市地方稅務局制定的稅收工作方針、政策和各項稅收法律、法規和規定。

二、根據上級地稅機關的工作要點,研究制定本局發展規劃和年度工作計劃,并組織實施,創造性地完成各項工作任務。

三、負責市內所有的國營、集體、股份制企業、有限責任公司、私營企業、個體業戶、外來零散戶、掛靠戶、行政事業單位、社會團體、部隊、學校等的地方稅收和教育費附加、文化事業建設費、水利建設基金、社會保險費的征收和管理。

四、堅持依法治稅,打擊偷逃抗稅,堵塞稅收漏洞,挖掘稅源增長點,確保中央、省、市、區各級收入任務的順利完成。

五、開展稅法宣傳,認真做好納稅輔導,提高公民的納稅意識;不斷提高服務質量,改善征納關系;幫助納稅人發展生產經營,大力培植地方稅源。

六、按照干部管理權限的規定,對全局干部進行任免、調配、政治和業務培訓、考核和獎懲。

七、關心愛護干部職工,做好全局的思想政治工作、精神文明建設、地稅文化建設、廉政建設和后勤服務工作,提高隊伍素質,充分調動全局的工作積極性。

八、負責監督檢查本局工作人員的稅收執法行為。

九、大力加強信息化建設,開展征管改革,推進科技管理進程。

十、承辦區人大、區政協和上級組織交辦的其他工作。

篇3:市地稅局臨時借用人員管理辦法

市地方稅務局臨時借用人員管理辦法

因工作需要,市局機關經常要從基層單位臨時借用稅務干部協助工作。為了進一步規范臨時借用人員的管理,特制定以下管理辦法:

一、借用期限

市局機關從基層單位臨時借用人員,借用時間原則上不得超過6個月。

二、借用人員手續

市局機關從基層單位臨時借用人員,要按以下程序辦理借用手續:

(一)由需要臨時借用人員的部門提出請示,說明需要借用人員的理由、借用的時間、借用的人數以及被借用單位的意見和借用人員的有關具體情況;

(二)將臨時借用人員的請示呈送分管局領導簽署意見;

(三)將分管局領導簽署意見的請示送人事處審核;

(四)人事處審核并簽署意見后呈送分管人事工作的局領導審批;

(五)人事處根據局領導的批示發出臨時借用通知。

(六)臨時借用人員超過6個月的,在期滿6個月后,由借用處室重新辦理借用審批手續。

三、臨時借用人員的待遇

(一)臨時借用人員的工作關系不變,其工資、獎金及福利待遇由原工作單位按在崗人員發放。

(二)臨時借用人員的住宿由市局負責安排,原則上安排在機關宿舍住宿。不能在機關安排住宿的,經過批準,可安排到酒店或招待所住宿。

(三)臨時借用人員的生活補助按以下標準發放:

1、借用時間在3個月(含)以內的,借用期間每人每天補助30元。

2、借用時間在3個月以上至6個月的,借用期間每人每天補助25元。

3、臨時借用人員的居住、辦公地址在**市區以內的,其補助按上述標準減半發放。

4、原工作單位和居住地址在**市區以外的臨時借用人員,每月可利用雙休日或節假日往返原工作單位辦理相關事宜或回居住地探親2次,往返車船費憑有效票據到市局機關財務室報銷。

5、臨時借用人員在借用期間,因工作需要由借用單位安排外出出差(包括:學習、培訓、考察)的,按市局機關在職人員的標準在市局機關財務室報銷差旅費。

四、本辦法自下發之日起執行。