機關財務管理規定,財務規定怎么寫?下面是小編帶來的機關財務管理規定,歡迎閱讀!

機關財務管理規定【1】

財務管理制度

為了加強會計核算與監督,嚴格財務審批制度,節約費用開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益,根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規定,特制定本制度。

一、局機關工作人員必須遵循增收節支、精打細算、勤儉辦事的原則,嚴格遵守財務管理制度和財經紀律。

適用范圍:局機關及會計核算中心。

各站所可參照執行

二、財務管理人員要嚴格執行《會計法》、《審計法》等有關法律法規,堅持原則,堅守制度,處理好每一筆財務帳目,理好財、管好錢、做好帳。

三、財務人員要做到日清月結,每月向局長匯報一次上月財務收支情況,當好領導參謀助手。

四、嚴格財經審批權限。

凡是局機關、基層站的財務支出,無論金額大小均要報經局長簽批,20**元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。

五、嚴格執行收支兩條線規定。

局機關、基層站所有收支由局里統一管理,集中建帳,分戶管理,專項專用。

嚴格執行錢帳物分離,即:管物不管錢帳,管帳不管錢物,管錢不管帳物。

六、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節支,嚴格控制費用支出。

七、嚴格財經手續。

費用發票一律使用正式發票,經手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷,否則,財務人員有權拒付和不入帳。

八、因公出差、下鄉按縣財政部門有關規定如實填報,填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。

凡填報不實者,局領導可拒絕簽字,辦公室可拒絕審核,財會人員拒絕報銷。

九、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的,必須經局長簽字批準方可借支,借款金額最多不得超過核算所需經費,并在回局后及時辦理核銷手續。

其他個人非公務一律不得借款。

十、嚴格執行現金管理制度。

現金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求,做到手續清楚,公私分明,存放可靠。

現金管理人員不得公款私存,否則,按違紀論處。

過夜庫存現金不得超過100元,否則,由于保管不當,出現短款、丟失或失盜等現象,責任自負。

十一、辦公用品采購。

日常消耗性辦公用品采購的方法和程序:(1)局領導和各股室(含會計核算中心)根據業務工作需要,提出辦公用品需求計劃,報辦公室匯總;(2)辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報,待批準后確定全局辦公用品采購計劃;(3)由辦公室和財務室按需求進度統一購買、保管,并填寫《溫泉縣畜牧獸醫局辦公用品采購登記單》;(4)局領導和各股室根據實際使用情況登記領取,領取數一般不得超過規定數額;(5)費用結算,憑有稅發票和采購用品詳單即辦即結。

大宗辦公用品和固定資產采購辦法。

本制度所指固定資產是指使用年限在1年以上或單項價值超過20**元的國有資產。

采購辦法:(1)單項價值在20**元(不含)以內或采購總額在10000元(不含)以內的大宗辦公用品,各股室因工作需要購置的,須先提出采購申請,注明用品名稱、規格、型號、用途等具體要求,報業務分管領導簽署意見,報局長同意后,到辦公室登記,由辦公室和財務室負責統一采購結算。

(2)單項價值在20**元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定,由相關股室和辦公室、財務室按財政紀律規定辦理采購手續,需政府采購的委托區采購中心統一辦理,由局財務結算。

十二、固定資產管理。

單位固定資產指定專人管理,并將固定資產進行分類分項登記、編號,建立財產管理卡片,會計帳簿必須設置固定資產明細帳,定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,年度末要進行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。

固定資產一律不準私人侵占或帶回家用,嚴禁以物易物或贈送、轉讓。

工作人員調離原單位時,必須將借用或領用的設備、圖書等歸還,并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續,否則由管理人員負責追回或賠償。

十三、本制度自20**年月日起實施。

機關財務管理規定【2】

第一章總則

第一條為進一步規范機關財務管理,提高資金使用效益,創建節約型機關,確保工作正常有序運轉,根據有關財經法規的規定,結合我局實際,特制定本制度。

第二條機關財務管理的基本原則:

(一)統籌安排,綜合管理;

(二)精打細算,量入為出;

(三)一月一報,及時結算;

(四)保障重點,兼顧一般;(五)勤儉節約,講求實效。

第三條機關財務管理的基本體制:由局辦公室按照會計制度規定對所有資金實行統一管理、集中支付、一支筆審批。

第四條機關財務管理的主要任務:合理編制并嚴格執行經費收支預算,如實反映財務收支情況,開展財務活動分析,加強國有資產和資金管理。

財務人員要嚴格執行會計制度,對報銷單據要認真審核,坐到報賬手續完備,賬目清楚,日清月結,定期報表。

第二章預算編制及執行

第五條預算編制:由局辦公室按照“合法、規范、公平、節儉”的原則,結合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務收支預算,報局黨組審定執行。

第六條財務預算收入主要是指本級財政預算安排的資金和上級安排的專項或業務經費。

第七條黨團活動經費、老干活動經費、工會費按黨組會議核定的標準列入專項支出。

第八條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出,包括:(一)差旅費;(二)招待費;(三)會議費或旅游活動組織費;(四)購置費;(五)文印費;(六)車輛消耗費用;(七)其他費用。

專項支出指具有專門用途的費用支出,原則上按年初預算和上級下達的科目執行。

第三章支出管理

第九條資金管理及審批遵循“誰經手,誰負責”的原則,即由經手人(證明人、驗收人)、和科室負責人對發票的真實性、合法性負責。

第十條除工資、醫保、公積金外,其他所有開支實行事前申報制度,即按規定填寫開支申報表,經有關領導批準后,方可開支。

所有開支須兩人以上經辦,重大采購項目應有紀檢、監察人員介入監督。

第十一條資金審批一般程序和權限:由經手人負責將票據進行分門別類整理,并填寫經費報銷審批單,經手人(證明人、驗收人)在票據上簽字,會計和辦公室主任審核,分管財務的局領導審批。

支出1000元以下的由分管財務的局領導審批,支出超過1000元(含)報局長審批,2萬元以上的支出經局黨組研究決定。

第十二條原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整,具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;(六)報銷原始憑證須有經手人、證明人、科室負責人(或分管領導)簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。

對要素不齊全的票據,會計和辦公室有權不予受理。

第十三條根據市財政局規定,凡符合公務員卡消費條件的公務消費必須使用開戶行的公務卡,用現金支付的費用財務有權拒絕報帳。

第十四條接待管理

(一)接待工作要本著熱情、節儉的原則,促進黨風廉政建設。

(二)接待統一歸口辦公室管理。

對口單位來人需接待的,由有關科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負責接待工作的副主任審核,再按審批權限報局領導審批,在指定地點消費。

煙酒、水果等接待用品由辦公室統一購買。

接待消費后,一般情況下由辦公室主任或負責接待的副主任簽單,一律注明接待單位或開支用途,計入單位經費支出。

特殊情況下,經報分管辦公室的局領導或辦公室主任同意,可由負責接待的其他科室人員簽單,由辦公室主任或副主任事后補簽。

經辦人事后應及時補辦接待申請單。

(三)接待標準:縣級來客人平60元/餐,市級來客人平80元/餐,省直部門及其以上領導的接待標準由局長確定。

縣市來客原則上不安排住宿。

上級和外地來客由辦公室安排在協議單位接待。

(四)接待費報賬程序:由辦公室結算接待經費,經會計審核,辦公室主任簽字,分管財務的局領導或局長審批。

所有接待開支必須附原始接待申請單,在非指定接待點經費憑接待申請單和原始票據按規定審批程序報賬。

第十五條出差管理

(一)機關干部職工差旅費開支,嚴格執行婁財行【2010】374號《婁底市市直單位差旅費管理辦法》的規定執行。

(二)會議出差須有文件或電話通知,并嚴格按通知人數參會。

出差期間,因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支,均由個人自理。

(三)出差須事先定好工作任務、地點、人數和路線,填寫“出差申請單”報辦公室,由辦公室統一進行登記,作為報銷依據。

省、市內出差,科以下干部由分管局領導審批,科室負責人和副處以上領導出差由局長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領導和局長審批。

(四)出差原則上不乘坐飛機,如特殊情況需乘坐飛機的,報分管副局長和局長批準。

(五)預借差旅費須經分管財務的局領導和局長批準,出差回機關一個星期內報賬結清。

(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據,每月25日前報賬,不得集中在年底一次報銷差旅費。

第十六條專項工作支出

(一)承辦科室根據有關活動方案,編制經費預算,一般應提前報分管領導和局長審批,如大額支出須經局黨組會議研究決定。

(二)專項工作結束后,承辦科室應在5個工作日內匯總相關費用,按程序和規定報賬。

第十七條借款管理

(一)辦公室借備用金限額2萬元以內,于每年12月25日前結清。

(二)所有借款須注明事由及時結清,不得跨年清還。

第十八條對外付款超過1000元的,應通過銀行轉賬或使用公務員卡結算,原則上不得付現。

第十九條市內交通費局領導(含副處級干部)按每人每月300元,科以下干部職工按240元(不含司機),憑票按月限額報銷。

第二十條報賬時限

(一)為方便報賬和有利于財務人員整理賬務,實行集中報帳,每周星期五為集中報賬時間。

(二)各項開支應在一個月內報賬,除辦公室定點接待外,機關干部職工每月24日、25日(如遇節假日,依次往后順延時間)必須把一個月內的開支(包括差旅費)按程序報批;定點接待由辦公室在每季度的20日前統一結算按程序報批。

(三)嚴格監督管理。

每月10日前出具上個月財務報表。

第四章固定資產管理

第二十一條固定資產管理

(一)本制度所稱物品特指:固定資產、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。

物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護、處理等全過程的管理。

(二)固定資產。

固定資產指房屋建筑及附屬物、交通運輸設備、音像設備(照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機)、電子電器設備(計算機、復印機、打印機、傳真機)等價值比較高,使用時間較長的物品。

固定資產由會計分別建臺帳,局辦公室管理。

(三)低值易耗品。

低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發、保險柜、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低,使用時間較短的易耗物品。

低值易耗品一次性攤銷計入成本,分別建帳備查,其實物由局辦公室管理。

(四)辦公文具。

辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品。

各科室辦公文具按需領取。

各科室需添置辦公用品的,需提前提出申請,列出明細清單,由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批后由辦公室統一采購,憑審批單報賬。

金額達到政府采購標準的實行政府采購。

未經批準自行購置辦公用品不予報銷。

(五)物品申購。

各科室申購物品時,填寫《物品申購單》,注明單價,報辦公室,經分管局領導批準。

500元以下的物品申購須報局辦公室審核,報分管財務局領導審批;超過500元以上的物品申購報局辦公室審核,報局長審批。

(六)物品采購。

全局物品的采購均由辦公室專人負責(負責財務的人員不得擔任采購員)到定點商店采購。

(七)物品驗收入庫。

所購物品及配套資料都必須經辦公室物品保管員驗收,并分別建立物品臺帳。

貴重物品應按照物品的存放要求妥善保管。

(八)采購報帳。

采購人員持發票、物品申購單、驗收入庫單,按規定程序及時報帳。

(九)物品領用、使用與維護。

物品使用人必須辦理領用手續,實行以舊換新,領用時應核準物品的質量、價格、數量。

使用物品時必須按要求正確使用。

(十)物品移交與歸還。

人員調動時應將本人使用物品應履行交接手續,辦公室主任和監審員為監交人,移交人,接交人和監交人在移交清單上簽字。

(十一)物品處置。

物品的轉讓、報廢由物品使用人申報,經分管領導審批,價值在1000元以上的物品須報局辦公室審核,報局長批準。

機關財務管理規定【3】

為加強機關財務管理,嚴肅財經紀律,節約經費支出,確保局機關工作的正常運轉,現根據《會計法》、《會計準則》,并結合我局實際情況,特制定本制度。

(一)局機關財務工作實行統一領導、統一管理、分戶核算(移民辦、行政)的原則。

局機關財務人員在分管財務副局長的領導下,負責機關行政費用的支出核算與管理。

(二)嚴格執行經費支出審批程序和權限,各項開支必須執行“節約開支、先批后支”的原則,行政辦公費用開支在500元以內的,由分管財務的副局長審批,500元以上的報告局長同意后開支。

移民資金使用由分管副局長提出意見,報告局長同意后開支,行政、業務經費所有開支由“一支筆”審核簽字后財務經辦人員報銷。

(三)報銷的各類單據,必須先由財務人員審核,對發票是否真實、憑證要素內容是否齊全完整,經辦人員是否簽字等審核無誤并簽字后報送分管財務副局長簽字報銷,不能用模糊的詞語掩蓋實際事物,經辦人員須注明(或說明)實際發生的事項。

(四)購買辦公、業務用品、用具等須先填報業務辦公用品審批表,報請分管副局長審核簽字局長同意后,由辦公室統一購買,凡未經批準擅自購買者,不予簽字報銷。

(五)召開會議或接待客人,須向局辦公室報告,由辦公室統一安排標準,費用開支標準:市以上客人每桌260元-300元,省以上客人每桌350元-400元,廳級干部每桌500元左右,其他客人按實際進餐人數實行限額管理,人平不得超過20元。

進餐酒水視開支標準酌情安排。

陪客人數視來客情況靈活掌握。

一般情況下,不在餐館內拿香煙。

(六)工作人員因公外出須經局長同意批準,差旅費補助在出差結束三天內由個人填寫出差報銷單,一般工作人員由股室負責人先審核簽字,股長由分管局長先審核簽字,報局辦財務人員核實無誤后,由分管財務副局長簽字報銷。

因公差進餐原則上按每人每餐20元的標準憑發票報銷,在外招待標準由外出領導視情況認定。

(七)嚴格控制借支公款,確需借支的,500元以下的由分管財務的副局長審批,500元以上的報局長審批,借支時間不得超過30天。

(八)嚴格遵守《現金管理條例》,現金的付出,外部結帳金額在1000元以上一律使用轉帳或匯款(特殊情況除外),不得使用現金支票或現金支付。

無稅務發票和財政局監制的收據一律拒付。

(九)加強貨幣資金的管理,認真執行內部牽制制度,做到帳錢分管,印鑒分管,錢物分管和票據購用分管。

(十)購置單位價值在500元以上,使用年限在一年以上的財產均按規定建立固定資產臺帳。

固定資產出現丟失、被盜等情況,視情節輕重,由直接責任人賠償損失的10%-50%。

(十一)加強監督檢查,全局干部職工必須嚴格遵守機關財務管理的各項規定,財務工作人員要嚴格審核把關,局長委托分管領導進行不定期的檢查,局長對財務發票進行定期和不定期檢查,對違反規定的行為,一經查出,則追究直接責任人的責任。

此制度自公布之日起執行。

篇2:法院機關財務管理辦法

法院機關財務管理辦法

為規范我院財務行為,加強經費管理,加強隊伍廉政建設,確保單位資金的使用和安全,保障和促進我院依法履行審判職能,并順利完成各項工作任務。根據《會計法》、《審計法》及財政部門《行政單位財務規則》的有關規定,結合本院實際,特制定本辦法。

第一條財務人員必須樹立全心全意為全院干警服務的思想,認真履行職責,加強財務管理,發揚主人翁精神,當好家、理好財,做到帳目清楚,開支合理,并自覺接受財政監督和審計審查。

第二條加強對日常資金的收支管理,財務人員要按月計帳,經常分析財務、資產活動情況,搞好固定資產的登記,發現問題及時糾正,按期編制計劃,準確及時填送報表,按季度將單位的收支情況書面向院長及分管財務的副院長匯報,半年向黨組班子成員通報收支情況,一年在院內公布一次收支帳目情況。

第三條嚴格執行收支兩條線,堅持會計和出納分工協作、相互督促指導,會計負責各種會計的憑證、帳冊、報表等編制、審核及上報工作,并督促出納切實履行好崗位職責。出納負責登記現金和銀行存款日記帳,加強存款、現金和空白支票的管理,及時核對銀行存款,做到帳款相符,對庫存現金要逐日盤點,做到日清月結、準確無誤,對各種報銷單據要嚴格審核,存在不符合財務制度規定的開支,及時糾正,有權拒絕支付和報銷,并督促會計切實履行好崗位職責。

第四條財務審批執行一支筆簽批制度,所有日常經費開支經分管財務副院長簽批后由辦公室統一辦理,單項開支超過5000元的必須報經黨組討論決定。

第五條所有經費、資金往來一律經財務室收付。院里報銷開支須持合法、有效的發票,憑證要有經辦人寫明用途、內容、金額,由會計和辦公室主任分別審核,分管財務副院長簽批后方可報銷。

第六條各部門需添置的專用辦公用品,部門以書面申請形式提出,經辦公室報院長批示,由分管財務的副院長完善財務簽批手續。購置單價在500元以上的固定資產,經院長簽批后由辦公室安排財務室按有關規定報政府采購中心集中采購,由分管財務的副院長完善財務簽批手續。

第七條各類文件、材料打(復)印統一在本院打印室打(復)印,部分文件、材料打(復)印,紙張和碳粉購置由辦公室統一到指定地點打(復)印和訂購。紙張、耗材、文具、低值易耗品等一般日常辦公用品由辦公室統一計劃購置和發放,部門負責人統一到財務室領取并指定專人保管。

第八條嚴格控制借用公款,杜絕個人無故拖欠占用,因特殊情況,干警個人借款一律經院長批準,借款人在借條上必須注明還款日期,并在還款期限內辦理還款手續,逾期不還款由辦公室通知財務室從借款人的工資中扣除。

第九條嚴格控制經費開支,差旅費實行“三控”管理辦法,即控制出差時間、出差人員、出差費用。干警因出差、培訓、開會、學習等所需的借支款必須由分管財務副院長簽批,出差干警因公出差結束回單位3日內報銷(節假日順延),差旅費報銷應附齊各種單據并工整粘貼于“出差審批表”和“差旅費報銷單”后,經財務室和辦公室審核確認后,由分管財務副院長簽批。

第十條本著精干、節約、高效的原則,院機關召開規模較大的會議經費的開支應由辦公室按參會人員、會議天數,做好預算,將經費預算方案,報經分管財務副院長批準。

第十一條報刊、雜志、專業圖書資料的訂購,由辦公室匯總報院長批準同意后組織訂購,經費支出由分管財務的副院長簽批。

第十二條所涉及的各類活動的其它經費的開支,即婦女、黨團員、老干部因專項活動需要,提出的活動經費申請,應按一事一報的原則,活動的經費由組織活動部門事先做好經費預算,以書面請示形式報經院長批準,由辦公室統一辦理,相關財務手續由分管財務的副院長簽批。

第十三條訴訟費、執行費、罰沒款由立案庭負責收取,按月報財務室匯總,經結算后一律按上繳比例計算,及時上繳國庫。

第十四條本院干警因工作調動,應主動歸還公物、償還債務,待交清財務手續后,方可辦理其他手續。

第十五條財務室按季度和年度將收支情況匯總后局面提交黨組班子。

第十六條對違反本規定,擅自收取截留積分、挪用以及其他違反財經紀律的直接行為人和有關責任人,應當根據事實和情況,經予批評教育、經濟退賠、通報批評、黨紀政紀處分,構成犯罪的,應追究刑事責任。

本辦法自規定之日起實施。

篇3:機關單位財務管理制度

機關單位財務管理制度

為了更好地開展財務工作,嚴格財經紀律,特制定本制度。

一、財務開支實行一枝筆審批,由分局長統一審批。各項支出憑證必須有經手人、證明人或驗收人、審批人簽字方可報銷。100元以上的大額支出應有稅務發票方可報銷。

二、實行收支兩條線管理方法,單位的一切收入應繳交出納,一切支出向出納報銷,只允許單位設"一本帳",禁止設立小金庫。

三、加強收費管理,做到按規定、按時間、按標準收費,禁止亂收費和收人情費。

四、及時繳存或解繳各項應繳收入,禁止截留、挪用公款或公款私存。

五、加強現金管理,出納或收費人每日現金結存不得超過一仟元。

六、扣留違章物資要當面點清,當日入庫(物交保管員,款交出納),若當事人當天未來受理,必須由辦案人員辦理《暫扣未來受理案件物資登記表》,錢與物一并交保管人員保管,并按工商法規規定及時辦理扣留審批手續,嚴禁個人截留、挪用扣留及罰沒物資。

七、個人向單位借用公物,須經領導同意,并向財產管理人員辦理財產借用登記手續,并按期歸還,丟失或損壞要照價賠償。

八、未經單位領導同意,不得借用公款,借用公款要及時歸還。

九、會計、出納、保管、票證等財務管理人員要嚴格履行工作職責,認真做好各項收支預算工作,及時記賬、算賬、報賬,做到日清月結,帳物相符、帳表相符、帳帳相符。