一、關(guān)于基層工會經(jīng)費收入管理的規(guī)定

1、基層工會會員繳納會費的標(biāo)準(zhǔn)及上解會費的方式

會員每月應(yīng)向所在工會組織交納按崗效、工齡兩部分或崗位、技能、工齡三部分工資之和的0.5%計繳會費。工會會費收繳方式采取由會員所在單位行政財務(wù)從工資中代扣。基層工會財務(wù)在上報基層工會經(jīng)費收支匯總決算報表時所扣會員的會費收入要同時發(fā)轉(zhuǎn)賬通知書,一并報公司工會財務(wù)。

2、其他收入(主要是指報廢固定資產(chǎn)收入和銀行存款利息收入),基層工會報廢的固定資產(chǎn)收入和銀行存款利息收入,要隨基層工會經(jīng)費收支匯總決算報表發(fā)轉(zhuǎn)賬通知書轉(zhuǎn)公司工會財務(wù)。

3、各單位工會財務(wù)要在當(dāng)?shù)劂y行建立開戶賬號,不得與單位行政混用一個銀行開戶賬號。對工會在銀行的存款利息、固定資產(chǎn)報廢收入等,各單位工會財務(wù)要如實發(fā)轉(zhuǎn)賬通知書轉(zhuǎn)公司工會財務(wù),不得隱瞞不報。

4、凡公司工會委托公司行政財務(wù)發(fā)通知書撥入各單位工會的經(jīng)費、圖書款、各種獎勵款、職工困難補助費等,要分開科目列帳。接到轉(zhuǎn)賬通知書之后,各單位工會干部和工會財務(wù)主管要積極主動地與本單位行政領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門聯(lián)系,以便使公司工會撥入的各項費用及時到位?；鶎有姓a助工會的經(jīng)費收入要悉數(shù)入賬,以確保工會各項活動的正常開展。

二、關(guān)于基層工會經(jīng)費支出管理的規(guī)定

1、固定資產(chǎn)的購置

(1)基層工會自行購置500元以上的各種固定資產(chǎn),必須先向公司工會上報書面申請計劃。申請計劃應(yīng)寫明購置固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額以及用途,待申請計劃經(jīng)公司工會領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后方可購買。嚴(yán)禁超計劃購買。

(2)固定資產(chǎn)購買以后要及時到公司工會報銷。報銷時應(yīng)附固定資產(chǎn)購置計劃、固定資產(chǎn)購置發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片一式兩份

(一份留存基層以便與實物核對,一份報公司工會建立臺帳)。

2、固定資產(chǎn)的管理

(1)基層工會要明確資產(chǎn)管理部門,指定專(兼)職人員對本單位占有使用的固定資產(chǎn)實施日常管理,對所管資產(chǎn)的安全與完整負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)管理人員在其工作調(diào)動時必須辦清交接手續(xù)后(固定資產(chǎn)交接手續(xù),要有交接清單,實物和卡片要核對清楚),方可離職。

(2)對于已到報廢年限或不能正常使用的固定資產(chǎn)要及時進(jìn)行清理,在查明原因、明確責(zé)任后填制工會固定資產(chǎn)報廢、報損單一式四份,及時到公司工會辦理有關(guān)的注銷手續(xù)。

3、工會經(jīng)費支出科目分類

(1)會員活動費:本科目核算基層工會組織會員開展集體活動及會員特殊困難補助的費用。如會員的郊游活動、聯(lián)歡會、參觀、電影、舞會、游園以及其他集體活動的費用等。

(2)教育活動費:本科目核算基層工會開展職工教育活動的各項支出。如工會舉辦的職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學(xué)消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金、優(yōu)秀教師學(xué)員獎勵;工會為職工舉辦政治、科技、業(yè)務(wù)、再就業(yè)等各種知識培訓(xùn)等。

(3)文藝活動費:本科目核算基層工會開展職工業(yè)余文藝活動的各項支出。如基層工會舉辦職工業(yè)余文藝活動、節(jié)日聯(lián)歡等的獎勵費用。

(4)體育活動費:本科目核算基層工會開展職工業(yè)余體育活動的各項支出。

(5)宣傳活動費:本科目核算基層工會開展宣傳活動方面的各項支出。如基層工會組織政治、時事、科技講座等的酬金;工會組織技術(shù)交流、舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品;工會舉辦圖書館、閱覽室以及訂購圖書、報刊等費用。

(6)其他業(yè)務(wù)費:本科目核算基層工會開展業(yè)務(wù)工作所需要的各項費用。如基層工會的辦公費、維修費等項支出。

各單位工會必須嚴(yán)格按照工會經(jīng)費支出科目分類范圍使用工會經(jīng)費,嚴(yán)禁超范圍使用

4、福利費支出科目分類

(1)困難補助費:本科目只核算用于工會會員有困難而發(fā)生的補助費用。對困難補助費的支出,首先要根據(jù)本人提出的困難補助書面申請,由所在單位工會小組討論研究出補助意見,并提交本單位工會委員會集體研究決定。工會財務(wù)在發(fā)放職工困難補助款時,如發(fā)現(xiàn)審批手續(xù)不符合規(guī)定,不得付款,付款時,領(lǐng)款人簽收處要簽字,否則,公司工會財務(wù)不予受理。

(2)其他福利費支出:本科目核算用于職工集體福利方面的費用支出。如基層工會購置的用于為職工服務(wù)的洗衣機、專用天線等。此項費用支出前,必須先向公司工會上報書面申請計劃。申請計劃應(yīng)寫明購置物品的名稱、數(shù)量、金額以及用途,待申請計劃經(jīng)公司工會領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后方可購買。

三、各項工會經(jīng)費、困難補助費支付的標(biāo)準(zhǔn)、范圍以及要求

1、各級工會在重大節(jié)日舉辦文體娛樂活動時,可購買一些小獎品發(fā)給參加活動的優(yōu)勝者。其人均標(biāo)準(zhǔn)不超過15元,費用檢據(jù)報銷,并在購買獎品的發(fā)貨票上附上獲獎人名單。

2、各單位工會利用工會經(jīng)費購買各種商品的發(fā)票,必須寫清楚單位具體名稱、購貨日期。購買的各種物品名稱、數(shù)量、單價要分類填寫清楚,大小寫金額要相符。在發(fā)票的品名欄中,一般不能籠統(tǒng)的寫為日用品、獎品等內(nèi)容。若購買商品的品種較多發(fā)票寫不下,發(fā)票上可寫為日用品、獎品等內(nèi)容,但是發(fā)票后面要附購買商品的清單,清單的合計金額要和發(fā)票的總金額一致,購買商品清單上的公章要和發(fā)票的公章一致。

不得在報銷單據(jù)中夾雜白條子單據(jù)以及沒有稅務(wù)機關(guān)公章、沒有售貨單位公章的發(fā)貨票。

各種原始單據(jù)和發(fā)貨票須經(jīng)經(jīng)手人簽章,并填寫報銷事由、單據(jù)張數(shù)和報銷金額,由各單位工會主席審批后在原始單據(jù)上加蓋本單位工會公章蓋銷,由本單位工會財務(wù)付款報銷;凡工會工委所屬基層工會,須報經(jīng)工委主任審核簽字加蓋專用章后,財務(wù)方可付款報銷。

3、各級工會一律不得用工會經(jīng)費購買或變通購買不屬于工會使用的各種物品,不得用工會經(jīng)費購買食品、飲料、以及煙、酒、茶等物品。

4、各級工會購買各類圖書、雜志時,要填制購買物品清單一式二份,由購買人、保管人、驗收人簽章附原始單據(jù)轉(zhuǎn)公司工會財務(wù)。

5、困難補助費屬?？顚Ｓ?各級工會不得擅自將困難補助費轉(zhuǎn)為工會經(jīng)費使用。

困難補助費的審批權(quán)限是:公司工會審批權(quán)限為300元至500元;工會工委審批權(quán)限為200元;各基層工會為100元。對超出工會工委、基層工會審批權(quán)限的補助,必須上報公司工會審批。

6、工會經(jīng)費的報銷和困難補助費及其它費用的支出,必須堅持工會主席一支筆審批的原則,并嚴(yán)格審批程序。

四、其它規(guī)定

1、為了調(diào)動兼職工會干部的工作積極性,對各單位兼職工委主任、工會主席,每月給予15元補助。由各單位工會財務(wù)按兼職工會干部實際兼職工會干部時間,每年支付一次。費用由公司工會列入工會建設(shè)費支出積極分子獎勵費項下。

2、各單位工會專職干部的差旅費,一律由本單位行政列支。其標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行財電

(20**)2號文件規(guī)定。

3、各級工會必須每半年上報一次工會經(jīng)費收支決算匯總表。填寫的科目內(nèi)容和名稱要與報表一致。上報的匯總表須經(jīng)本單位工會主席和制表人共同簽章。報送時間分別是每年6月20日和12月20日之前。

4、各單位工會專兼職干部和主管工會財務(wù)人員在工作變動時,在工作崗位調(diào)離前由公司工會財務(wù)或公司工會委托的人員負(fù)責(zé)監(jiān)督辦理工會財務(wù)、財產(chǎn)移交手續(xù)。待本人經(jīng)管的工會財務(wù)、財產(chǎn)移交清楚后方可離職。

本《規(guī)定》處20**年6月8日起執(zhí)行。公司工會以前發(fā)文與本《規(guī)定》有關(guān)內(nèi)容不一致時,以本《規(guī)定》為準(zhǔn)。

本《規(guī)定》的解釋權(quán)在公司工會財務(wù)。

篇2:酒店財務(wù)管理規(guī)定

酒店財務(wù)管理

一、制度與紀(jì)律:

根據(jù)國家規(guī)定的財務(wù)制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財務(wù)管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行酒店財務(wù)紀(jì)律,督導(dǎo)酒店財務(wù)人員遵紀(jì)守法,做好財務(wù)會計工作。

二、經(jīng)濟核算:

及時完成收支核算,做好財務(wù)記錄。正確核算營業(yè)收入、營業(yè)成本、費

用和利潤。按時、準(zhǔn)確編寫會計報表,做出財務(wù)分析。債權(quán)、債務(wù)清楚,及時清算。

三、資金管理:

管理和控制各項資金,按管理公司要求做好資金收支計劃平衡工作。嚴(yán)格檢查備用金的使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,嚴(yán)格監(jiān)控酒店各部門現(xiàn)金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時催收應(yīng)收款并組織回籠。填好酒店現(xiàn)金及銀行存款收支日報表,定期將資金變化情況向總經(jīng)理、管理公司報告。

四、財產(chǎn)管理:

負(fù)責(zé)酒店財產(chǎn)的造冊登記、核對、調(diào)撥上報管理公司并按有關(guān)規(guī)定攤銷折舊費用,以保證資產(chǎn)的資金來源,達(dá)到更新?lián)Q代的目的。

五、財務(wù)資料管理:

按國家規(guī)定,收集、保存酒店財務(wù)資料,報表帳冊、憑證、報告、總結(jié),隨時向總經(jīng)理、管理公司提供有關(guān)資料。

六、財務(wù)監(jiān)督:

檢查、督促酒店財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度,嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律。按會計法辦事,檢查各部門經(jīng)濟活動情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲存商務(wù)、財會數(shù)據(jù)等資料,編寫各種報表。定期進(jìn)行電腦系統(tǒng)維修保養(yǎng),保證電腦系統(tǒng)正常運作。

八、員工培訓(xùn):

加強對本部門員工的職業(yè)道德教育,加強員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。堅持考核制度,在職員工每半年進(jìn)行一次考核,作為員工業(yè)績資料和升職晉級的參考。

篇3:中心校財務(wù)管理規(guī)定

中心學(xué)校財務(wù)管理規(guī)定

一、經(jīng)費管理規(guī)定

1、學(xué)校嚴(yán)格按照物價、教育部門批準(zhǔn)的項目和標(biāo)準(zhǔn)收取費用,任何人和處室不得隨意向?qū)W生收取其他費用。

2、學(xué)校所收的各種收入往來款項,應(yīng)及時轉(zhuǎn)入縣財政,任何人不得挪用截流,嚴(yán)格做到收支兩條線管理。

3、學(xué)校所開據(jù)的各類收入往來票據(jù),應(yīng)統(tǒng)一使用上級規(guī)定的收據(jù)及結(jié)算票據(jù),并加蓋學(xué)校財務(wù)專用章。

4、學(xué)校經(jīng)費的使用,由校長按學(xué)校經(jīng)費預(yù)算計劃統(tǒng)一簽字批準(zhǔn)。

5、學(xué)校經(jīng)費的支付發(fā)票,必須有經(jīng)辦人、驗收人、主管領(lǐng)導(dǎo)和校長簽字后(大數(shù)額的或發(fā)票開據(jù)不明細(xì)的,應(yīng)附有相關(guān)證明材料及明細(xì)清單),方予報銷。現(xiàn)金會計應(yīng)嚴(yán)格把好最后報銷關(guān),對不符合手續(xù)的發(fā)票,堅決拒收,嚴(yán)禁白條抵庫,整體會計工作做到帳清、款清,正確無誤。

6、學(xué)校經(jīng)費的收、支和結(jié)余狀況,應(yīng)由主管會計每月月初一份明細(xì)報表(上一月份)報給校長。

二、購物管理規(guī)定

1、大額的購物和維修,應(yīng)由學(xué)校行政會議集體研究決定,通過政府采購中心辦理。

2、各部門根據(jù)管理與實際工作要求,所需添置相關(guān)設(shè)備與物資的,應(yīng)先到保管室咨詢,庫房如若沒有,再由責(zé)任人寫出《購物申請單》,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和校長批準(zhǔn)同意后辦理。

3、購物總價在100元以上的,應(yīng)安排兩人共同辦理。采購物品應(yīng)貨真價實、物美價廉,若購買假冒偽劣產(chǎn)品,給工作造成損失的,購物人負(fù)責(zé)賠償相關(guān)費用。

4、物資采購到校后,必須先到保管室辦理驗收入庫手續(xù),再由使用人到保管室領(lǐng)取。(訂購的各種物資,必須在收到貨后,將其合同附在發(fā)票上,然后再辦理有關(guān)手續(xù))。

5、購物、維修發(fā)票必須是正式發(fā)票,并應(yīng)寫明單位名稱、貨物名稱、價格、數(shù)量和日期,方予報銷。會計人員應(yīng)及時將購置的資產(chǎn)記入學(xué)校固定資產(chǎn)帳。

6、特殊情況下,數(shù)額不大又無正式發(fā)票的購物或維修,應(yīng)由經(jīng)辦人及其部門領(lǐng)導(dǎo)出具證明,換成統(tǒng)一稅務(wù)發(fā)票,履行相關(guān)簽字手續(xù)后,方予入帳報銷。

7、領(lǐng)物要先請示。保管室應(yīng)憑總務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)的批條,方可發(fā)放相關(guān)物品,并認(rèn)真做好登記注冊工作。

三、借款管理規(guī)定

1、會計人員不經(jīng)校長同意不得將學(xué)校公款私自外借他人。

2、因公事借款,必須在本月內(nèi)到會計室結(jié)清。逾期不結(jié)清的,會計室從第二個月開始,從借款人的工資中扣回。

3、借款應(yīng)先由借款人填寫借款單,詳細(xì)注明借款原因(用途)和數(shù)額,然后經(jīng)主管會計審核,校長簽字批準(zhǔn)后,現(xiàn)金會計方可借款。

四、差旅費報銷管理規(guī)定

1、因公出差需要預(yù)支出差費的,按《借款管理規(guī)定》中相關(guān)條款執(zhí)行。

2、差旅中的住宿費、補助費、交通費嚴(yán)格按照上級文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)實報實銷。

3、因公外出的學(xué)習(xí)和會議,若有集體性伙食的,不再享受學(xué)習(xí)(會議)期間的生活補助費。

4、不經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意,不得乘坐臥鋪、飛機,否則超資部分自理。

5、出差費的報銷,由出差人按上級文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求,認(rèn)真如實的填寫好差旅報銷單后,先由派出主管領(lǐng)導(dǎo)及主管會計審查(審查天數(shù)及補助的各種費用)簽字,再報校長簽字,然后方予報銷。

6、出差人員回歸后,應(yīng)在本月內(nèi)到會計室結(jié)清帳務(wù)(報銷),一般不能拖到下月。若未按時結(jié)清(預(yù)支有出差費)的,按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。

五、招待經(jīng)費管理規(guī)定;

1、上級領(lǐng)導(dǎo)、重要關(guān)系、友好單位來人,需要招待的,必須請示校長同意后方可辦理,無關(guān)人員一律不作陪。招待由校長室統(tǒng)一安排。

2、凡各處室因工作需要招待的,必須請示校長同意后方能辦理。每次招待后,當(dāng)事人應(yīng)及時向校長匯報招待的情況及效果。

3、當(dāng)事人在事后要及時填寫《招待支出說明單》,逐級簽字,限額報銷,超額自負(fù)。

4、招待原則上安排在學(xué)校食堂,招待結(jié)束后,食堂人員應(yīng)在三天內(nèi)辦理完相關(guān)簽字手續(xù),逾期校長室不再給予辦理。

六、活動經(jīng)費管理規(guī)定

1、開展各種活動所需經(jīng)費,應(yīng)由活動組織人先寫出活動計劃和需要經(jīng)費的報告,經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人和校長簽字后,方能到會計室預(yù)支現(xiàn)金(以借款形式)。

2、活動用去的實際金額不得超過校長批示的數(shù)額,其超過部分不予報銷(特殊情況例外)。

3、活動結(jié)束后,活動組織人(借款人)應(yīng)在本月內(nèi)到會計室結(jié)帳,否則按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。