銀行票據(jù)管理制度

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)對與資金相關(guān)的銀行票據(jù)(以下簡稱“票據(jù)”)的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項(xiàng)，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。

　　第二章票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用

　　第三條出納人員在向開戶銀行領(lǐng)購支票時(shí)，必須得到資金主管與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批。

　　第四條出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。

　　第五條出納人員負(fù)責(zé)建立票據(jù)登記薄，保管相關(guān)的票據(jù)。

　　第六條企業(yè)的各類業(yè)務(wù)往來原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　第七條有關(guān)部門或人員領(lǐng)用票據(jù)時(shí)要填寫用款申請或報(bào)銷單據(jù)，注明領(lǐng)用票據(jù)的日期、金額、用途等事項(xiàng)并報(bào)相關(guān)管理人員批準(zhǔn)。

　　第八條出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項(xiàng)審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。

　　第九條出納人員必須按照支票的序號簽發(fā)支票，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)。

　　第十條出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。

　　第十一條票據(jù)領(lǐng)用人在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”中的領(lǐng)用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在3天之內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷登記。

　　第十二條出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。

　　第十三條票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。

　　第十四條票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財(cái)務(wù)人員不予報(bào)銷，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。

　　第十五條出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財(cái)務(wù)總監(jiān)的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、最高限額，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時(shí)收回注銷。

　　第十六條出納人員簽發(fā)票據(jù)時(shí)用碳素筆或簽字筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)。

　　第十七條出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù);不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。

　　第十八條為方便企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，財(cái)務(wù)部定于每月26日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請簽。

　　第三章票據(jù)的遺失處理與核銷

　　第十九條票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。

　　第二十條部分票據(jù)遺失時(shí)的處理方法：

　　1.持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)聯(lián)系銀行采取措施。

　　2.持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。

　　3.持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位或收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時(shí)，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。

　　第二十一條票據(jù)的核銷必須經(jīng)過相關(guān)管理層的批準(zhǔn)，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。

　　第二十二條票據(jù)核銷時(shí)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、審計(jì)人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。

　　第二十三條票據(jù)核銷后，票據(jù)保管人應(yīng)蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據(jù)的本號與序號的相應(yīng)順序裝訂成冊，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。

　　第二十四條核銷后的票據(jù)保存期限為10年，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于15年。

　　第四章票據(jù)的結(jié)算

　　第二十五條業(yè)務(wù)中使用票據(jù)結(jié)算時(shí)，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。具體的審核內(nèi)容包括：

　　1.票據(jù)填寫是否清楚。

　　2.票據(jù)內(nèi)容是否齊全。

　　3.是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。

　　4.票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。

　　5.票據(jù)是否在有效期內(nèi)。

　　6.有背書的票據(jù)其背書是否正確。

　　第二十六條使用支票結(jié)算時(shí)，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件：

　　1.收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。

　　2.填寫的日期必須在十日以內(nèi)。

　　3.付款企業(yè)的財(cái)務(wù)印鑒章齊全、清晰。

　　4.支票用碳素筆或簽字筆填寫，內(nèi)容清晰，無涂改。

　　5.支票金額的大小寫一致。

　　第二十七條票據(jù)背書的規(guī)范：

　　1.背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。

　　2.背書粘單上必須加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章。

　　第二十八條財(cái)務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時(shí)存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請示財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人后妥善保管，于第二日存入。

　　第二十九條若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進(jìn)行更換，同時(shí)企業(yè)將對經(jīng)手人與出納的工作過失按規(guī)定進(jìn)行處理。

　　第三十條票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對匯票進(jìn)行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。

　　第五章票據(jù)管理的其他規(guī)范

　　第三十一條企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管分開，出納員不得保管銀行印鑒。

　　第三十二條出納人員離職或調(diào)職時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，必要時(shí)由內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。

　　第六章附則

　　第三十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。

　　第三十四條本制度自董事會通過之日起執(zhí)行。

篇2:商業(yè)銀行職能與組織制度思考試題

　　第5章商業(yè)銀行的職能與組織制度

　　思考題

　　1.簡述商業(yè)銀行的職能。

　　答：(1)信用中介的職能

　　信用中介是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會上的各種閑散貨幣資本集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把貨幣資本投向社會各部門。商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者和借人者的中介人來實(shí)現(xiàn)貨幣的融通和資本投資的，并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息間的差額中獲得利潤。

　　通過信用中介的職能，商業(yè)銀行可以把資金從盈余單位轉(zhuǎn)給赤字單位，在不改變社會的貨幣供給的前提下，提供了擴(kuò)大生產(chǎn)和就業(yè)的機(jī)會。

　　通過信用中介的職能，小額貨幣可以轉(zhuǎn)化為巨額資本，把貨幣從消費(fèi)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)領(lǐng)域，從而擴(kuò)大投資，加速社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

　　通過信用中介的職能，短期資本可以轉(zhuǎn)化為長期資本，在價(jià)格規(guī)律的作用下，資本由低效率的部門轉(zhuǎn)移到高效率的部門，從而實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

　　(2)支付中介的職能

　　商業(yè)銀行的支付中介職能是指通過存款在不同賬戶間的轉(zhuǎn)移，商業(yè)銀行代理客戶完成對貨款的支付和債務(wù)的償還;在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)金，成為企業(yè)、機(jī)關(guān)和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。以商業(yè)銀行為中心，形成了經(jīng)濟(jì)生活中無始無終的支付鏈和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。支付中介職能大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了流通費(fèi)用，并加速了資金的周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的增長。

　　(3)信用創(chuàng)造的職能

　　商業(yè)銀行利用其所吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又轉(zhuǎn)化為存款。在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提取現(xiàn)金的前提下，存款的反復(fù)貸放會在整個銀行體系形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。當(dāng)然，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造受著一些因素的限制，這些因素包括中央銀行的存款準(zhǔn)備率、全社會的現(xiàn)金漏出率、商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備率等。

　　(4)金融服務(wù)的功能。

　　商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，為商業(yè)銀行的金融服務(wù)提供了條件，商業(yè)銀行的咨詢服務(wù)業(yè)也就應(yīng)運(yùn)而生。工商企業(yè)生產(chǎn)和流通專業(yè)化的發(fā)展，又要求把本來屬于企業(yè)的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行，如發(fā)放工資、代理支付等。在激烈的市場競爭中，商業(yè)銀行也不斷地開拓服務(wù)領(lǐng)域，從多個角度為企業(yè)提供服務(wù)。不僅如此，商業(yè)銀行對個人的金融服務(wù)也在不斷深化和拓展。個人不僅可以得到商業(yè)銀行的各種貸款服務(wù)，還可以得到咨詢等各種中間性業(yè)務(wù)的服務(wù)。總之，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行重要的職能。

　　2.派生存款的規(guī)模與哪些因素相關(guān)?影響方向如何?

　　答：派生存款的規(guī)模的主要與下列因素有關(guān)：

　　(1)原始存款規(guī)模。原始存款越大，派生存款總量也越大。

　　(2)法定存款準(zhǔn)備金率。法定存款準(zhǔn)備金率越高，派生存款量越小，即其與派生存款是反比關(guān)系。

　　(3)現(xiàn)金漏出率。現(xiàn)金漏出率與派生存款總額是反比關(guān)系。

　　(4)超額存款準(zhǔn)備金率。銀行超過法定要求保留的準(zhǔn)備金與吸收存款額的比率，稱為超額準(zhǔn)備金率。超額準(zhǔn)備金率與存款總額成反比。

　　(5)存款結(jié)構(gòu)。存款可以劃分為活期存款、定期存款和儲蓄存款，這三者的法定準(zhǔn)備金率是不同的。活期存款的法定準(zhǔn)備金率最高，定期存款次之，而儲蓄存款中的定期儲蓄存款的法定準(zhǔn)備金率最低。當(dāng)法定存款準(zhǔn)備金率低的存款種類的比重較大時(shí)，派生存款后的存款總額較大;相反，當(dāng)法定存款準(zhǔn)備金率較高的存款種類的比重較大時(shí)，派生存款后的存款總額就較小。

　　(6)存款派生次數(shù)。派生次數(shù)的多少一般取決于存款企業(yè)對資金的利用程度，擁有資金來源的企業(yè)何時(shí)存入銀行，接受存款的銀行何時(shí)將可用資金運(yùn)用出去，銀行對可用資金的利用程度等。存款派生次數(shù)越多，存款擴(kuò)張總額越大;反之，則越小。

　　3.單一銀行制與分支銀行制的優(yōu)缺點(diǎn)都有哪些?

　　答：(1)單一銀行制是指銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行來經(jīng)營，不設(shè)立或不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

　　單一銀行制的優(yōu)點(diǎn)是：①可以限制銀行問的吞并和金融壟斷，緩和競爭的激烈程度，減緩銀行業(yè)務(wù)集中的進(jìn)程;②有利于協(xié)調(diào)商業(yè)銀行與地方政府的相互關(guān)系，使商業(yè)銀行更適合于本地區(qū)的需要;③由于不受總行的牽制，銀行的自主性較強(qiáng)，靈活性較大;④單一制銀行的管理層次較少，中央銀行的調(diào)控傳導(dǎo)快，有利于實(shí)現(xiàn)中央銀行的目標(biāo)。

　　單一銀行制的缺點(diǎn)是：①由于限制了競爭，不利于銀行的發(fā)展和經(jīng)營效率的提高;②單一銀行制與經(jīng)濟(jì)的外向化發(fā)展相矛盾，人為地形成了資本的迂回流動;③單一銀行制的金融創(chuàng)新不如其他類型的銀行。

　　(2)分支銀行制是指法律允許在總行之下，在國內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，銀行總行統(tǒng)管下面眾多分行。

　　分支銀行制的優(yōu)點(diǎn)是：①經(jīng)營規(guī)模大，有利于開展競爭，并獲得規(guī)模效益;②分支行遍布各地.易于吸收存款、調(diào)劑、轉(zhuǎn)移和充分利用資金，同時(shí)有利于分散和降低風(fēng)險(xiǎn);③分支銀行制的銀行數(shù)目少，便于國家直接控制和管理。

　　分支銀行制的缺點(diǎn)是：①如果總行沒有完善的通信手段和成本控制方法，銀行的經(jīng)營效益會下降;②從銀行與外部關(guān)系來看，分支機(jī)構(gòu)職員的調(diào)動、輪換，會使銀行失去與其服務(wù)對象的聯(lián)系;而銀行工作人員固守一地，又會形成本位主義，并且會削弱總行對分支行的控制能力。

　　4.控股公司制的銀行體制的優(yōu)缺點(diǎn)是什么?

　　答：銀行控股公司是指通過控制和收購兩家以上銀行股票所組成的公司。

　　銀行控股公司的優(yōu)點(diǎn)是：第一，銀行控股公司的組織形式是一種金融改革，它能使許多銀行擺脫州政府關(guān)于設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的各種限制。第二，采取銀行控股公司這種形式，可以擴(kuò)大經(jīng)營范圍，實(shí)現(xiàn)地區(qū)分散化、業(yè)務(wù)多樣化，銀行可以更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和收益的管理。第三，銀行控股公司的股票更暢銷，可以降低融資成本。第四，銀行控股公司服務(wù)設(shè)施集中，可以節(jié)省費(fèi)用開支。

　　銀行控股公司制的缺點(diǎn)是易于形成壟斷，不利于競爭。

篇3:銀行任職證明

　　銀行任職證明

　　(東亞銀行)

　　致：東亞銀行(中國)有限公司_______分/支行

　　茲有我單位職工(姓名)，身份證件號碼：____________，向貴行申請貸款。

　　特此證明該職工在本單位______部門工作，______職務(wù)，______學(xué)歷，至今已在本單位連續(xù)工作______年。

　　我單位同意承擔(dān)上述情況與實(shí)際不符所引起的法律責(zé)任。

　　單位(公章)：

　　聯(lián)系人：

　　固定電話：

　　地址：

　　日期：

　　注：

　　1.本《任職證明》落款處需加蓋單位公章方為有效。

　　2.聯(lián)系人必須為清楚貸款申請人收入、工作情況的人事或財(cái)務(wù)部門人員或同等職務(wù)的其他人員，且非借款本人或其直系親屬。

　　上述情況已通過□電話/□實(shí)地/□其他:方式進(jìn)行核實(shí)。

　　核實(shí)情況為□屬實(shí)/□不真實(shí)/□其他需要說明的情況:。

　　經(jīng)辦人：日期：