銀行票據管理制度

　　第一章總則

　　第一條為加強對與資金相關的銀行票據(以下簡稱“票據”)的管理，規范各種票據的領用、保管、使用等事項，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于與資金相關票據的業務辦理。

　　第二章票據的領用、保管與使用

　　第三條出納人員在向開戶銀行領購支票時，必須得到資金主管與財務部負責人的授權審批。

　　第四條出納人員領取的票據額必須在銀行存款的額度內。

　　第五條出納人員負責建立票據登記薄，保管相關的票據。

　　第六條企業的各類業務往來原則上使用轉賬支票，確需簽發現金支票的，則需上報財務部負責人批準。

　　第七條有關部門或人員領用票據時要填寫用款申請或報銷單據，注明領用票據的日期、金額、用途等事項并報相關管理人員批準。

　　第八條出納人員簽發票據前要逐項審核票據領用單上的內容與相關管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發，并在“票據簽發登記薄”上記錄。

　　第九條出納人員必須按照支票的序號簽發支票，不得換本或跳號簽發，否則后果由出納人員承擔。

　　第十條出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。

　　第十一條票據領用人在“票據簽發登記薄”中的領用人欄中簽字，未使用的票據與使用過的票據存根、相關使用憑證應在3天之內交予出納人員進行票據注銷登記。

　　第十二條出納人員應在“票據注銷登記薄”上注明票據編號與注銷日期，逾期不辦理票據注銷業務的票據領用人，出納人員有權停止對其部門及個人簽發票據。

　　第十三條票據領用人妥善保管相關票據，不得將票據折疊、污損、丟失。

　　第十四條票據領用人不得將票據借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務人員不予報銷，由此引發的后果由領用人承擔。

　　第十五條出納人員不得簽發印章齊全的空白支票，確需簽發的應該得到財務總監的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、最高限額，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發日期、最高限額，逾期未用的轉賬支票需及時收回注銷。

　　第十六條出納人員簽發票據時用碳素筆或簽字筆填寫，數字一律采用銀行規定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應填寫齊備并加蓋預留銀行印鑒，票據填寫日期必須是支票簽發當日，不得推前或推后，因不按規定填寫、被人涂改冒領的，由簽發人負全責。

　　第十七條出納人員不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據;不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。

　　第十八條為方便企業財務報表的編制，財務部定于每月26日停止簽發票據，各相關票據領用人要安排好票據的使用，提前或推后請簽。

　　第三章票據的遺失處理與核銷

　　第十九條票據的保管、領用人員必須保管好票據，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。

　　第二十條部分票據遺失時的處理方法：

　　1.持票人的現金支票不慎丟失時，持票人應立即上報財務部，財務部及時聯系銀行采取措施。

　　2.持票人持有的轉賬支票不慎丟失時，持票人應立即聯系收款單位請求協助防范。

　　3.持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發銀行請求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位或收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發銀行并請求協助。

　　第二十一條票據的核銷必須經過相關管理層的批準，任何人不得擅自銷毀票據。

　　第二十二條票據核銷時由財務部負責人、審計人員與票據保管員共同審核票據的金額、數量等，確保票據是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據登記薄進行記錄。

　　第二十三條票據核銷后，票據保管人應蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據的本號與序號的相應順序裝訂成冊，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。

　　第二十四條核銷后的票據保存期限為10年，與票據相關的領用憑證、核銷憑證的保存期限不低于15年。

　　第四章票據的結算

　　第二十五條業務中使用票據結算時，經手人必須審核票據的內容，確認其為有效票據。具體的審核內容包括：

　　1.票據填寫是否清楚。

　　2.票據內容是否齊全。

　　3.是否在簽發單位處加蓋單位印鑒。

　　4.票據上的金額及收款人是否有涂改跡象。

　　5.票據是否在有效期內。

　　6.有背書的票據其背書是否正確。

　　第二十六條使用支票結算時，有效支票的標準內容應該具備以下條件：

　　1.收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。

　　2.填寫的日期必須在十日以內。

　　3.付款企業的財務印鑒章齊全、清晰。

　　4.支票用碳素筆或簽字筆填寫，內容清晰，無涂改。

　　5.支票金額的大小寫一致。

　　第二十七條票據背書的規范：

　　1.背書要連續，背書粘單上的簽章符合規定，背書人的簽章符合規定。

　　2.背書粘單上必須加蓋企業財務專用章、企業法人章或財務負責人章。

　　第二十八條財務部相關人員收到的現金支票、銀行現金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務部負責人后妥善保管，于第二日存入。

　　第二十九條若銀行退票，票據業務經手人應立即到簽發單位進行更換，同時企業將對經手人與出納的工作過失按規定進行處理。

　　第三十條票據管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財務部負責人。承兌匯票到期后，財務部負責人對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。

　　第五章票據管理的其他規范

　　第三十一條企業票據與印鑒的保管分開，出納員不得保管銀行印鑒。

　　第三十二條出納人員離職或調職時，必須辦理移交手續，必要時由內部審計部門進行審計，移交不清的禁止其離職或調職。

　　第六章附則

　　第三十三條本制度由財務部負責制定、修訂及解釋。

　　第三十四條本制度自董事會通過之日起執行。

篇2:商業銀行職能與組織制度思考試題

　　第5章商業銀行的職能與組織制度

　　思考題

　　1.簡述商業銀行的職能。

　　答：(1)信用中介的職能

　　信用中介是指商業銀行通過負債業務把社會上的各種閑散貨幣資本集中到銀行，再通過資產業務把貨幣資本投向社會各部門。商業銀行是作為貨幣資本的貸出者和借人者的中介人來實現貨幣的融通和資本投資的，并從吸收資金的成本與發放貸款利息間的差額中獲得利潤。

　　通過信用中介的職能，商業銀行可以把資金從盈余單位轉給赤字單位，在不改變社會的貨幣供給的前提下，提供了擴大生產和就業的機會。

　　通過信用中介的職能，小額貨幣可以轉化為巨額資本，把貨幣從消費領域轉移到生產領域，從而擴大投資，加速社會經濟的發展。

　　通過信用中介的職能，短期資本可以轉化為長期資本，在價格規律的作用下，資本由低效率的部門轉移到高效率的部門，從而實現產業結構的優化。

　　(2)支付中介的職能

　　商業銀行的支付中介職能是指通過存款在不同賬戶間的轉移，商業銀行代理客戶完成對貨款的支付和債務的償還;在存款的基礎上，為客戶兌付現金，成為企業、機關和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。以商業銀行為中心，形成了經濟生活中無始無終的支付鏈和債權債務關系。支付中介職能大大減少了現金的使用，節約了流通費用，并加速了資金的周轉，促進了經濟的增長。

　　(3)信用創造的職能

　　商業銀行利用其所吸收的存款發放貸款，在支票流通和轉賬結算的基礎上，貸款又轉化為存款。在這種存款不提取現金或不完全提取現金的前提下，存款的反復貸放會在整個銀行體系形成數倍于原始存款的派生存款。當然，商業銀行的信用創造受著一些因素的限制，這些因素包括中央銀行的存款準備率、全社會的現金漏出率、商業銀行的超額準備率等。

　　(4)金融服務的功能。

　　商業銀行聯系面廣，信息靈通，特別是電子銀行業務的發展，為商業銀行的金融服務提供了條件，商業銀行的咨詢服務業也就應運而生。工商企業生產和流通專業化的發展，又要求把本來屬于企業的貨幣業務轉交給商業銀行，如發放工資、代理支付等。在激烈的市場競爭中，商業銀行也不斷地開拓服務領域，從多個角度為企業提供服務。不僅如此，商業銀行對個人的金融服務也在不斷深化和拓展。個人不僅可以得到商業銀行的各種貸款服務，還可以得到咨詢等各種中間性業務的服務。總之，金融服務已成為商業銀行重要的職能。

　　2.派生存款的規模與哪些因素相關?影響方向如何?

　　答：派生存款的規模的主要與下列因素有關：

　　(1)原始存款規模。原始存款越大，派生存款總量也越大。

　　(2)法定存款準備金率。法定存款準備金率越高，派生存款量越小，即其與派生存款是反比關系。

　　(3)現金漏出率。現金漏出率與派生存款總額是反比關系。

　　(4)超額存款準備金率。銀行超過法定要求保留的準備金與吸收存款額的比率，稱為超額準備金率。超額準備金率與存款總額成反比。

　　(5)存款結構。存款可以劃分為活期存款、定期存款和儲蓄存款，這三者的法定準備金率是不同的。活期存款的法定準備金率最高，定期存款次之，而儲蓄存款中的定期儲蓄存款的法定準備金率最低。當法定存款準備金率低的存款種類的比重較大時，派生存款后的存款總額較大;相反，當法定存款準備金率較高的存款種類的比重較大時，派生存款后的存款總額就較小。

　　(6)存款派生次數。派生次數的多少一般取決于存款企業對資金的利用程度，擁有資金來源的企業何時存入銀行，接受存款的銀行何時將可用資金運用出去，銀行對可用資金的利用程度等。存款派生次數越多，存款擴張總額越大;反之，則越小。

　　3.單一銀行制與分支銀行制的優缺點都有哪些?

　　答：(1)單一銀行制是指銀行業務由各自獨立的商業銀行來經營，不設立或不允許設立分支機構。

　　單一銀行制的優點是：①可以限制銀行問的吞并和金融壟斷，緩和競爭的激烈程度，減緩銀行業務集中的進程;②有利于協調商業銀行與地方政府的相互關系，使商業銀行更適合于本地區的需要;③由于不受總行的牽制，銀行的自主性較強，靈活性較大;④單一制銀行的管理層次較少，中央銀行的調控傳導快，有利于實現中央銀行的目標。

　　單一銀行制的缺點是：①由于限制了競爭，不利于銀行的發展和經營效率的提高;②單一銀行制與經濟的外向化發展相矛盾，人為地形成了資本的迂回流動;③單一銀行制的金融創新不如其他類型的銀行。

　　(2)分支銀行制是指法律允許在總行之下，在國內外設立分支機構，銀行總行統管下面眾多分行。

　　分支銀行制的優點是：①經營規模大，有利于開展競爭，并獲得規模效益;②分支行遍布各地.易于吸收存款、調劑、轉移和充分利用資金，同時有利于分散和降低風險;③分支銀行制的銀行數目少，便于國家直接控制和管理。

　　分支銀行制的缺點是：①如果總行沒有完善的通信手段和成本控制方法，銀行的經營效益會下降;②從銀行與外部關系來看，分支機構職員的調動、輪換，會使銀行失去與其服務對象的聯系;而銀行工作人員固守一地，又會形成本位主義，并且會削弱總行對分支行的控制能力。

　　4.控股公司制的銀行體制的優缺點是什么?

　　答：銀行控股公司是指通過控制和收購兩家以上銀行股票所組成的公司。

　　銀行控股公司的優點是：第一，銀行控股公司的組織形式是一種金融改革，它能使許多銀行擺脫州政府關于設立分支機構的各種限制。第二，采取銀行控股公司這種形式，可以擴大經營范圍，實現地區分散化、業務多樣化，銀行可以更好地進行風險和收益的管理。第三，銀行控股公司的股票更暢銷，可以降低融資成本。第四，銀行控股公司服務設施集中，可以節省費用開支。

　　銀行控股公司制的缺點是易于形成壟斷，不利于競爭。

篇3:銀行任職證明

　　銀行任職證明

　　(東亞銀行)

　　致：東亞銀行(中國)有限公司_______分/支行

　　茲有我單位職工(姓名)，身份證件號碼：____________，向貴行申請貸款。

　　特此證明該職工在本單位______部門工作，______職務，______學歷，至今已在本單位連續工作______年。

　　我單位同意承擔上述情況與實際不符所引起的法律責任。

　　單位(公章)：

　　聯系人：

　　固定電話：

　　地址：

　　日期：

　　注：

　　1.本《任職證明》落款處需加蓋單位公章方為有效。

　　2.聯系人必須為清楚貸款申請人收入、工作情況的人事或財務部門人員或同等職務的其他人員，且非借款本人或其直系親屬。

　　上述情況已通過□電話/□實地/□其他:方式進行核實。

　　核實情況為□屬實/□不真實/□其他需要說明的情況:。

　　經辦人：日期：