銀行帳號與票據(jù)管理方法WI/CW-09

為了加強(qiáng)銀行帳號及票據(jù)的管理和監(jiān)督,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行,防止結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生差錯,根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定及本公司的實(shí)際情況,特制定如下銀行帳號及票據(jù)管理方法:

一.按《銀行結(jié)算方法》規(guī)定,各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來,除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用以外必須辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。在銀行開設(shè)帳號必須嚴(yán)格控制,無業(yè)務(wù)關(guān)系銀行單位,原則上不在該行開設(shè)銀行帳號。

二.結(jié)算方式按《銀行結(jié)算辦法》和國際結(jié)算辦法及本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),國內(nèi)結(jié)算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業(yè)匯票等;國際結(jié)算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。

三.票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理結(jié)算的依據(jù)。單位和個人辦理結(jié)算必須使用統(tǒng)一的票據(jù)和結(jié)算憑證。按照規(guī)定正確填寫,字跡清楚,印章齊全,票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁偽造和變造。

四.有關(guān)印簽由出納員和財務(wù)經(jīng)理分別保管,不得為簡化手續(xù)把辦理業(yè)務(wù)的幾個印章,全部交給出納員"包"管。有關(guān)人員因特殊情況,不能履行業(yè)務(wù)時,需及時向公司領(lǐng)導(dǎo)請示,不得私自轉(zhuǎn)給他人保管。

五.嚴(yán)格按支票的審批手續(xù)簽發(fā)支票,對簽發(fā)的支票要及時登記。未經(jīng)批準(zhǔn),出納員無權(quán)簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、信匯委托書等銀行結(jié)算票據(jù)。

六.嚴(yán)格控制不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)出租、出借銀行帳號,不準(zhǔn)套取銀行信用。

七.有關(guān)票據(jù)應(yīng)慎重保管,若發(fā)生遺失,應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告,并及時到有關(guān)單位辦理有關(guān)的掛失手續(xù)。

八.出納員辦理各種貨幣的銀行結(jié)算收付業(yè)務(wù),必須以經(jīng)過會計審核無誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據(jù)。

九.出納員根據(jù)復(fù)核無誤的現(xiàn)金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時登記帳簿必須做到書寫工整,::摘要清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,不重記、不漏記、不錯記,按期結(jié)算、按期對帳,認(rèn)真核對未達(dá)帳,保證現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳與銀行存款帳戶余額相符。會計人員應(yīng)根據(jù)銀行對帳單及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

十.對應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)和往來結(jié)算,應(yīng)分別不同的貨幣、按不同的單位的名稱或個人姓名設(shè)立帳戶組織核算。并設(shè)立應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)登記簿,詳細(xì)登記每筆票據(jù)的內(nèi)容、貨幣單位、金額等。

篇2:附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

1、貫徹落實(shí)執(zhí)行《江西省行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理規(guī)定》。

2、在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,保障收費(fèi)票據(jù)的保管供應(yīng)工作。對所購的票據(jù)進(jìn)行分類、排列,保證清潔、整齊。

3、做好票據(jù)的定額管理。憑領(lǐng)購證向當(dāng)?shù)刎斦块T領(lǐng)購、核銷,并接受管理部門的檢查,如有遺失,向核發(fā)收費(fèi)票據(jù)的財政部門書面報告,并聲明作廢。

4、每年及時注冊年檢,如遇合并、分設(shè)、撤銷時,應(yīng)向財政部門繳銷收費(fèi)票證和領(lǐng)購證,對收費(fèi)資金做好"專戶儲存"和"及時解交"等記錄工作。

5、認(rèn)真填寫收費(fèi)票據(jù),注意票據(jù)的種類、數(shù)量和使用范圍。不得轉(zhuǎn)借、代開或違章填開。

6、票據(jù)專管員應(yīng)做好實(shí)物賬,保證賬務(wù)清楚、賬實(shí)相符。對收費(fèi)人員使用完的收款票據(jù)應(yīng)及時核銷,保證收款金額及時、如實(shí)上交醫(yī)院賬戶。票據(jù)專管員調(diào)動應(yīng)及時辦理交接手續(xù)。

7、保證收費(fèi)票據(jù)的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲和防盜。

8、收集各科室對票據(jù)的式樣、質(zhì)量的使用意見,及時向票據(jù)的核發(fā)部門進(jìn)行信息反饋。

篇3:附三醫(yī)院有關(guān)記錄票據(jù)憑證管理制度

第三醫(yī)院有關(guān)記錄、票據(jù)和憑證管理制度

1.為加強(qiáng)醫(yī)院藥品購進(jìn)記錄、票據(jù)和憑證管理,根據(jù)《藥品管理法》、《藥品管理法實(shí)施條例》、《山東省藥品使用質(zhì)量管理規(guī)范》、《藥品流通監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章,制定本制度。

2.記錄是指與藥品有關(guān)的各種記錄,如購進(jìn)藥品驗(yàn)收記錄;藥品拆零記錄;麻醉、精神藥品相關(guān)記錄;處方等。票據(jù)和憑證指證明所使用藥品購進(jìn)、銷售合法性的原始證明材料,包括發(fā)票、隨貨同行單據(jù)等。

3.各種記錄的內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。

4.票據(jù)和憑證的索取:在購進(jìn)藥品時,應(yīng)當(dāng)及時索取相應(yīng)的藥品發(fā)票和隨貨同行單。發(fā)票應(yīng)為統(tǒng)一增值稅發(fā)票(微機(jī)打印)且與隨貨同行聯(lián)及結(jié)算聯(lián)相一致。

5.票據(jù)和憑證的內(nèi)容:應(yīng)標(biāo)明供貨單位名稱、藥品名稱、規(guī)格、劑型、包裝數(shù)、包裝單位、數(shù)量、單價、金額、藥品批號、有效期、批準(zhǔn)文號、生產(chǎn)廠家等。

6.票據(jù)和憑證的核對:藥庫保管人員每筆藥品入庫后要及時與發(fā)票認(rèn)真核對,核對無誤后方可上報。

7.記錄、票據(jù)和憑證的儲存:藥品驗(yàn)收記錄保存至超過藥品有效期1年,不得少于3年;麻醉、第一類精神藥品處方保存3年;毒藥、第二類精神藥品處方保存2年;普通藥品處方保存1年;麻醉、精神藥品消耗登記本保存3年;藥品拆零記錄保存1年。票據(jù)應(yīng)當(dāng)保存至超過藥品有效期1年,但不得少于3年。