在企業里,凡是接觸到資金的管理大部分是與財務管理有關的,比如應收賬款及應收票據管理制度亦屬于財務管理的范圍內,下面本站整理了下文,供各位閱讀。

第一條為加強本企業應收賬款與應收票據管理,減少壞賬損失,確保企業權益,特制定本制度。

第二條各營業部門應做好客戶信用調查,并隨時調查客戶信用的變化情況、簽注于信息調查表相關欄內。但政府機關、事業單位信用良好的大客戶及風、低的小金額或現金交易客戶不受此限。

第三條營業部門最晚應于出貨日起60日內收款。如超過此期限,財務部門就其未收款項詳細列表,通報營業部門主管,轉為呆賬。以后收回票據時,再行沖銷。

第四條營業部門所收票據,自銷售日起算,至票據兌現日止,以120天。如超過此期限者,財務部門即依查得資料,就其超限部分的票據編列明細表,通知營業部門加收利息費用。利息均以月息2分計息。

第五條賒銷貨品收受支票時,應注意下列事項:

1.注意發票人有無權限簽發支票。

2.非該商號或本人簽發的支票,應要求交付支票人背書。

3.注意查明支票有效的必要記載事項,如文字、金額、到期日、發票人蓋章等是否齊全。

4.所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行業務往來愈長,信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務部門協助辦理)。

5.注意所收支票賬戶與銀行往來期間金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務部門協助辦理)。

6.注意支票上的文字有無涂改、涂銷或更改現象。

7.注意支票記載可更改處是否加蓋原印鑒。

8.注意支票上的文字記載(如“禁止背書轉讓”字樣)

9.注意支票是否已逾期一年(逾期一年失效),如有背書人,應注意支票提示日期,是否超出第六條的規定。

10.盡量利用機會通過A客戶了解B客戶支票信用。

第六條本企業收受的支票提示付款期限,最晚應于到期日后六日內予以處理。

第七條所收支票已交者,如退票或因客戶存款不足,或其他因素,要求退回兌現或換票時,營業單位應填具票據撤回申請書,經部門主管簽準后,送財務部門辦理,營業部門取回原支票后,必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保物,或新開支票,只交付原支票,但仍須依上列規定辦理。

第八條應收賬款發生折讓時,應填寫折讓證明單,其折讓部分,應設銷貨折讓科目表示,不得直接由銷貨賬減除。

第九條財務部門接到銀行通知客戶退票時,應即轉告營業部門,營業部門對于退票,無法換回現金或新票時,應即寄發存證信函,通知發票人及背書人,并迅速擬訂處理辦法。

第十條營業部門將退票申訴事務送請財務部門辦理時,應提供下列資料:

1.發票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務部門)。

2.發票人及背書人財產(土地應注明所有權人、地段、地號、面積、設定抵押;建筑物應注明所有權人、建號、設抵押;其他財產應注明名稱、存放地點、現值等)。

3.其他投資事項。

第十一條上列債權確定無法收回時,應專案列送財務部門,并附稅務機關認可的合法憑證呈總經理核準后,才能沖銷應收賬款。

第十二條依法申訴而無法收回債權部分,應取得法院債權憑證,交財務部門列冊保管,倘事后發現債務人(在債務請求權有效期內)有償債能力時,應依上列有關規定申請法院執行。

第十三條本企業員工不依本制度規定辦理或有違法行為,致使本企業權益蒙受損失者,依人事管理規則論處,情節嚴重者交司法機關處理。

第十四條本制度經董事會核準后公布實施,修訂時亦同。

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篇2:應收賬款主管工作崗位職責

以下是一則應收賬款主管崗位職責,僅供各制度職責大全財務主管或應收賬款主管參考,希望大家從中深入了解這一崗位。

監控指定賬戶的應收賬款子系統;

分析并調整應收賬戶交易和數據;

審核應收賬目清單,調整應收賬目差異;

每月給銷售經理(制度職責大全銷售經理)提供詳細賬目清單;

通過賬目分析對超期應收款提出具體處理建議與應收賬目;

依據會計準則和有關的規定記錄會計系統中與應收賬目有關的財務活動;

協助外部機構對應收賬目的審核,應答其質疑,并向其提供有關信息;

準備月度應收賬目報表;

向審計人員提供資料支持。

篇3:應收賬款管理制度范本

應收賬款管理制度

第一章總則

一、為充分利用客戶信用拓展市場,保障公司資金安全,防范經營風險,縮短應收帳款占用資金的時間,加快公司資金周轉,提高公司資金的使用效率,制定本制度。

二、本制度所稱應收帳款,包括客戶依據其信用額度賒銷所產生的應收帳款和公司經營中形成的各類債權,具體為應收銷貨款、預付購貨款、其他應收款三項。

三、應收帳款的管理部門為財務部和業務部,財務部負責數據傳遞和信息反饋,業務部負責客戶的聯系、信息收集查證和款項催收,財務部和業務部共同負責客戶信用額度的確定。

第二章客戶資信管理

四、客戶信息檔案的建立由業務部負責,由業務部收集查實、錄入計算機系統并將相關資料文件歸檔備查?？蛻粜畔n案包括:

(一)客戶基本資料:包括客戶的名稱、地址、電話、法定代表人、經營管理者及相關人員的性別年齡、興趣愛好、家庭情況、學歷能力、社會背景,與本公司交往的時間、業務種類等;

(二)客戶特征:包括客戶的市場區域、銷售能力、發展潛力、經營戰略和經營理念等;

(三)業務狀況:包括客戶的銷售業績、市場份額、市場競爭力、市場地位、與競爭者的關系及與本公司的業務關系和合作情況;

(四)交易現狀:包括客戶的銷售活動現狀、存在的問題及客戶目前的市場形象、聲譽、財務狀況、信用狀況等。

五、客戶的信息資料由經辦業務主管負責收集,凡與本公司交易次數在兩次以上的客戶均應于第二次交易完成之日起五日內完成建檔。

六、客戶的信息資料為公司的商業秘密,所有經管人員須妥善保管,不得泄露。

七、客戶的信息資料發生變更時,業務主管應當隨時匯總整理后交業務部予以更新或補充。

八、客戶的信用額度和期限實行定期核定制,由業務主管、業務部經理、財務經理共同初步審定,報總經理(或分管副總經理)核定,每半年對客戶的信用額度和期限核定一次,核定后由業務部歸檔備查。

第三章產品賒銷管理

九、在市場開拓和產品銷售中,凡利用信用額度賒銷的,必須由經辦業務主管填寫賒銷申請單,注明賒銷期限,由分管負責人嚴格根據該客戶信用額度簽批后,財務部方可開票,倉庫管理部門方可憑單辦理發貨手續。

十、財務部主管應收帳款的會計嚴格監督每筆應收帳款的回收和結算。超過信用期限仍未回款的,應及時告知財務部經理,并及時匯總通知業務部清收。

十一、凡前次賒銷未在約定時間結算的,除客戶能提供可靠的擔保外,一律不再發貨。

第四章應收賬款監控

十二、財務部應于每月5日前制作上月《客戶對賬單》,與有應收賬款的客戶對賬,《客戶對賬單》應由客戶親筆簽名或加蓋公章,特殊情況下可通過傳真的方式進行對賬,但通過傳真方式進行對賬的客戶,至少每個季度屆滿五日內交寄一份上一季度《欠款確認書》,交寄給公司的《欠款確認書》應是由客戶親筆簽名或加蓋公章的原件;

十三、公司對外以兩個主體經營,即"福建***有限公司廣西分公司"和"南寧市***有限公司",業務部及財務部應當核對與客戶發生合同關系的主體,簽訂合同、業務往來、制作《客戶對賬單》及清收時應當使用相應的、完整的主體名稱。

十四、業務部應嚴格對照財務部的《客戶對賬單》,及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況,對未按期結算應收賬款的客戶進行催收,出現異常情況的,及時匯報給總經理或主管副總經理。

十五、對超過信用期限或約定期限未支付清貨款的客戶,按以下制度處理:

(一)超過1-10日的,由經辦業務主管上報部門負責人,并電話催收;

(二)超過11-30日的,由業務部經理上報主管副總經理,派員上門催收,并由業務部對經辦業務主管給予相應處罰;

(三)超過30日并經催收無效的,由業務部報總經理批準后作個案處理,提請公司法律顧問簽發《律師函》,對發《律師函》無效的客戶,考慮通過訴訟等方式催收,并由業務部對經辦業務主管給予相應處罰;

(四)情況緊急或情況特殊的,不受前三款制度的限制。

十六、業務主管在外出清收應收帳款前應仔細核對《客戶對賬單》的正確性,做好行程安排和預算報業務部經理審批。業務主管在外清收帳款的,應隨時向業務部經理電話匯報工作進度和行程,款項收回后應整理好相關帳款,由業務部經理簽字后及時向財務部交納相關款項并銷帳。

十七、業務人員清收應收帳款時有下列行為之一的,一經發現,根據公司制度處罰,情節嚴重者移交司法部門追究其相關法律責任:

(一)不及時上交或侵占、挪用所收款項的;

(二)退貨不報或積壓退貨的;

(三)將退貨轉售牟取私利的。

第五章應收賬款交接

十八、業務主管崗位調換、離職,必須對經手的應收帳款進行交接,未辦清交接手續的,不得離崗,公司不予辦理離職手續。拒不交接或交接不清的,責任由移交人負責,交接完畢后,責任由接交人負責,公司保留追究拒不交接或交接不清員工全部法律責任的權利。

十九、業務人員接交時,應與客戶核對帳單,遇有疑問或帳目不清時應立即向主管反映,未立即呈報或故意代為隱瞞的,應與離職人員共同承擔責任。

二十、離職人員完成移交手續并經相關部門主管確認同意后方可發放該移交人員未結算的工資,未經主管同意而自行發放的,由責任人負責賠償。

二十一、業務人員辦理交接時由業務部及財務部監督,移交時發現有貪污或挪用公款、短缺物品、現金、票據或其他憑證等情形的,除限期全額賠償外,情節嚴重的,公司還將依法追

究其民事及刑事責任。

第六章附則

二十二、本制度與公司其他制度相沖突的,以本制度為準。

二十三、本制度自二OO九年十二月一日起施行。

南寧市***有限公司

二OO九年十一月五日

附件一:客戶對賬單

修改方案:

1左上角主體:寫明相應主體全稱

2上月結欠及累計結欠改為"上月欠款"及"累計欠款"

附件二:欠款確認書

欠款確認書

福建***有限公司廣西分公司(或南寧市***有限公司):

經財務核對,截止年月日,我方尚欠貴方貨款元未結清。

特此確認

確認人(簽字蓋章):

年月日