物業公司財務部票據管理作業指導書

1.0目的

規范票據購買、領用、退回、存檔手續,確保票據的安全和完整。

2.0適用范圍

物業公司出具的所有票據

3.0管理內容

3.1票據的購買

3.1.1物管公司會計在每月5日時,需查閱《票據購入、領用、退回登記本》上各項票據的留存數量,若低于最低庫存量(10本),則需向稅務部門或分供方購買。

3.1.2物業公司會計持《發票領購簿》在龍溪地稅所專管員處簽字,確定所購票據的種類、面值、數量。

3.1.3稅務專管員的簽字手續完成后,持《發票領購簿》到龍溪地稅征收所發票領購處購買相應票據。

3.1.4清點所購發票的數量、種類、面值是否與申購一致,同時確認票據號碼,相符后,在地稅征收所的票據申購本上確認簽字,并根據對方出具的工本費發票支付相應的費用。

3.1.5持《發票領購簿》在地稅專管員處登記備案。

3.1.6會計人員將所購票據按順序在物業管理公司的《票據購入、領用、退回登記本》上登記。

3.2票據的領用

3.2.1保安班長在領用的票據低于最低限額時(10份/本),可到財務部或管理處收費處領取相應面值的票據。

3.2.2保潔部洗車人員領用的票據低于最低限額時(10份/本),可到財務部或管理處收費員處領取相應面值的票據。

3.2.3各管理處收費員在收據或綜合發票低于最低限額時,可到財務部會計或出納處領取相應票據。

3.2.4領用票據人員在《票據購入、領用、退回登記本》上簽字,確認領用票據的面值、金額、發票編號等。

3.2.5財務人員在領用的票據上加蓋財務專用章。

3.3票據的退回

3.3.1保安部班長、保潔助理將已用完的票據存根交至各管理處收費員處,收費員核實應收的相應款項后,收取相應費用。

3.3.2保安班長、保潔助理將發票存根交回財務部會計或出納處,財務人員核實其是否交費后,在《票據購入、領用、退回登記本回登記本》確認簽字。

3.3.3管理處收費員將收據或發票存根交至財務部會計或出納處,財務人員對所交的票據存根進行核查,是否有未撕的票據記帳聯及作廢票據的情況,確認無誤后,在《票據購入、領用、退回登記本回登記本》簽字。

3.4票據的保存

3.4.1每半年對所有票據存根進行一次歸檔,注明所歸檔票據的編號,并打包封存。

3.4.2存檔時間按照會計制度對票據管理存檔期執行。

4.0相關記錄

4.1《票據購入、領用、退回登記本》

4.2《發票領購簿》(來自稅務機關,以其提供為準)

編寫:zz審批:zz

篇2:附屬醫院收款票據管理制度

附屬醫院收款票據管理制度

1、貫徹落實執行《江西省行政事業性收費票據管理規定》。

2、在財務部門負責人的領導下,保障收費票據的保管供應工作。對所購的票據進行分類、排列,保證清潔、整齊。

3、做好票據的定額管理。憑領購證向當地財政部門領購、核銷,并接受管理部門的檢查,如有遺失,向核發收費票據的財政部門書面報告,并聲明作廢。

4、每年及時注冊年檢,如遇合并、分設、撤銷時,應向財政部門繳銷收費票證和領購證,對收費資金做好"專戶儲存"和"及時解交"等記錄工作。

5、認真填寫收費票據,注意票據的種類、數量和使用范圍。不得轉借、代開或違章填開。

6、票據專管員應做好實物賬,保證賬務清楚、賬實相符。對收費人員使用完的收款票據應及時核銷,保證收款金額及時、如實上交醫院賬戶。票據專管員調動應及時辦理交接手續。

7、保證收費票據的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲和防盜。

8、收集各科室對票據的式樣、質量的使用意見,及時向票據的核發部門進行信息反饋。

篇3:附三醫院有關記錄票據憑證管理制度

第三醫院有關記錄、票據和憑證管理制度

1.為加強醫院藥品購進記錄、票據和憑證管理,根據《藥品管理法》、《藥品管理法實施條例》、《山東省藥品使用質量管理規范》、《藥品流通監督管理辦法》等法律法規和規章,制定本制度。

2.記錄是指與藥品有關的各種記錄,如購進藥品驗收記錄;藥品拆零記錄;麻醉、精神藥品相關記錄;處方等。票據和憑證指證明所使用藥品購進、銷售合法性的原始證明材料,包括發票、隨貨同行單據等。

3.各種記錄的內容應真實、完整。

4.票據和憑證的索取:在購進藥品時,應當及時索取相應的藥品發票和隨貨同行單。發票應為統一增值稅發票(微機打印)且與隨貨同行聯及結算聯相一致。

5.票據和憑證的內容:應標明供貨單位名稱、藥品名稱、規格、劑型、包裝數、包裝單位、數量、單價、金額、藥品批號、有效期、批準文號、生產廠家等。

6.票據和憑證的核對:藥庫保管人員每筆藥品入庫后要及時與發票認真核對,核對無誤后方可上報。

7.記錄、票據和憑證的儲存:藥品驗收記錄保存至超過藥品有效期1年,不得少于3年;麻醉、第一類精神藥品處方保存3年;毒藥、第二類精神藥品處方保存2年;普通藥品處方保存1年;麻醉、精神藥品消耗登記本保存3年;藥品拆零記錄保存1年。票據應當保存至超過藥品有效期1年,但不得少于3年。