物管部有價票據管理、使用暫行辦法

1、zz汽摩配件整車交易中心(以下簡稱"交易中心")進行正常營運、管理所涉及的有價票據,含機動車臨時停車費票據、機動車固定泊車費票據(月票)、勞務費票據、及物業、市場、環衛、治安、消防等綜合管理的罰沒票據,由財務部按重慶市政府財政、物價、工商、交通、市政管理等有關法律、法規的規定,在指定部門(單位)購買、定制。財務部設專人專柜對各類有價票據登記、保管,并完成相關帳務工作。

2、交易中心物管部所使用的有價票據,由部門負責人(部長)指定有價票據保管員(以下簡稱"保管員",可兼職)定期(每15天領取一次)到財務部領取。填寫領用明細表,注明名稱、頁數、聯數、號碼段、面值、總金額、領取時間,并簽字加蓋私章。

3、保管員在物業管理部指定保險柜存取各類有價票據。按規定及時完成各類有價票據領入、支出日記帳和明細帳,并對有價票據的名稱、號碼、面值、總金額登記入帳。

4、當班收費員(可兼職)上崗前1天在保管員處(每3天領取一次)領取所需種類的有價票據,填寫領用明細表,注明名稱、號碼、面值、總金額、領用時間,并簽字。

5、當班收費員下班前30分鐘將收取現金匯總繳至保管員處,保管員開具現金收訖單,并于當日上繳財務部。收費員做好剩余票據及現金收繳日記帳和明細帳。定期(每3天一次)至保管員處辦理剩余票據上繳和新票據領用,填寫有價票據清繳單和有價票據領用明細表。

6、保管員定時(每天一次)至財務部上繳所收取現金款項,簽收現金收訖單;核對剩余有價票據的種類、號碼、面值、金額;填寫有價票據領取明細表并簽字。

7、物管部部長不定時對有價票據保管員保管的各類有價票據的領入、支出和收取現金的繳、交工作情況及帳務帳目進行抽查和監督。

篇2:人民醫院公務票據報銷差旅費報銷管理辦法

z人民醫院公務票據報銷、差旅費報銷管理若干辦法

為進一步規范財務管理工作,加強公務費用、差旅費費用報銷管理,建立健全并嚴格執行出差、報銷審批制度,嚴格控制標準,本著勤儉節約、保證必需、客觀合理、便于操作的原則,制定以下若干辦法:

一.所有公務事項、差旅費等相關費用報銷,必須提供所發生費用產生的稅務發票或財政監制票據等正規發票,收據、白條、發票復印件、用其他發票代替等一律不予報銷。

二.公務事項的費用報銷:公務用品的購買,科室應提前向分管院長匯報,由相應職能科室負責辦理,原則上業務科室不得自行采購公務用品。

三.因公務事項的招待費,應嚴格控制招待標準和參加人員,科室應提前向分管院長匯報。

四.出差人員應嚴格按照要求的時間、路線到達出差地,提前出差、中途停留、途中轉道等原因發生的費用,單位不予報銷。嚴格控制住宿標準:會務通知書明確住宿標準的,按照會務通知標準執行,其他的按照本單位標準執行;由接待單位,會務單位承擔住宿費、伙食費的,不再報銷住宿費和享受伙食補助。

五.出差人員乘坐火車,從當日晚8時到次日晨7時乘車6小時以上,或連續乘車超過12小時的,可購同席臥鋪票,憑票報銷;乘坐汽車的汽車票原則上要求車站機打的票據,憑票報銷;采用手撕汽車票的,確認情況屬實的,按票面價格報銷三分之二。出差人員不得租賃車輛出差。出差人員嚴格控制乘坐飛機。

六.外出進修培訓,只報銷一次往返車票,中途返回發生的車票費用,原則上不予報銷,確屬公務原因,須提前向分管院長匯報,并經院長辦公會同意,方可報銷。

七.外出參加學術會議、進修培訓等,出租車票,單位不予報銷。

八.出差人員發生的訂票手續費,火車票訂票費報銷5元/人次。

九.駕駛員只負責填報本人的交通費,其他公務費用由經辦人填報。

十.原則上2周內報銷有關費用,如有特殊情況,最長不超過1個月。

篇3:（企業）公司應收帳款應收票據管理辦法

公司(企業)應收帳款及應收票據管理辦法

第一條為確保公司權益,減少壞帳損失,特制定本準則,以資遵行。

第二條各營業部門應詳實辦妥客戶征信調查,并隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情況)簽注于征信調查表相關欄內。“但政府機關、公營事業、信用良好的民營大企業及風險低的小金額或現金交易客戶應不受此限。”

第三條營業部門,至遲應于出貨日起60日內收款。如超過上列期限者,財務科就其未收款項詳細列表,通知各營業部門主管,轉為呆帳,并自獎金中扣除。嗣后收回票據時,再行沖回。“但政府機關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程序者,應依其規定。”

第四條營業部門所收票據,自銷售日起算,至票據兌現日止,以120天為限。如超過上列期限者,財務科即依查得資料,就其超限部分的票據所編列明細表,通知營業部門加收利息費用,利息概以月息二分計算。

第五條賒售貨品收受支票時,應注意下列事項:

(一)注意發票人有無權限簽發支票。

(二)非該商號或本人簽發的支票,應要求交付支票人背書。

(三)注意查明支票有效的絕對必要記載事項,如文字、金額、到期日、發票人蓋章等等是否齊全。

(四)注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長,信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務科協辦)。

(五)注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務科協辦)。

(六)支票上文字有無涂改、涂銷或更改。

(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫金額),可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。

(八)注意支票上的文字記載(如禁止背書轉讓字樣)。

(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效),如有背書人,應注意支票提示日期,是否超過第六條的規定。

(十)盡量利用機會通過A客戶注意B客戶支票(或客票)信用。

第六條本公司收受的支票提示付款期限,至遲應于到期日后六日內予以處理。

第七條所收支票已繳交者,如退票或因客戶存款不足,或其他因素,要求退回兌現或換票時,營業單位應填具票據撤回申請書,經部門主管簽準后,送財務科辦理,營業部門取回原支票后,必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品,或新開支票,始將原支票交付,但仍須依上列規定辦理。

第八條應收帳款發生折讓時,應填具折讓證明單,其折讓部分,應設銷貨折讓科目表示,不得直接由銷貨收入項下減除。

第九條財務科接到銀行通知客戶退票時,應即轉告營業部門,營業部門對于退票,無法換回現金或新票時,應即寄發存證信函如附表1,通知發票人及背書人,并迅速擬定善策處理。

第十條營業部門對退票申訴案件送請財務科辦理時,應提供下列資料:

(一)發票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務科)。

(二)發票人及背書人財產(土地應注明所有權人、地段、地號、面積、持分設定抵押)。建物(土地改良物)應注明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產應注明名稱、存放地點、現值等。

(三)其他投資事項。

第十一條上列債權確定無法收回時,應專案列送財務科,并附稅捐機關認可的合法憑證(如法院裁定書、或當地派出所證明文件、或郵政信函等)呈總經理核準后,始得沖銷應收帳款。

第十二條依法申訴而無法收回債權部分,應取得法院債權憑證,交財務科列冊保管,倘事后發現債務人(利益償還請求權。時效為15年內)有償債能力時,應依上列有關規定申請法院執行。

第十三條本公司營業人員不依本準則的各項規定辦理或有勾結行為,致使本公司權益蒙受損失者,依人事管理規則議處,情節重大者得移送法辦。

第十四條本辦法經呈準后公布實施,修訂時亦同。