商業街地產公司銀行帳號與票據管理方法

為了加強銀行帳號及票據的管理和監督,保證結算業務的正常進行,防止結算業務發生差錯,根據《銀行結算辦法》有關規定及本公司的實際情況,特制定如下銀行帳號及票據管理方法:

1、《銀行結算方法》規定,各項經濟往來,除了按國家現金管理規定可以使用以外必須辦理轉帳結算。在銀行開設帳號必須嚴格控制,無業務關系銀行單位,原則上不在該行開設銀行帳號。

2、結算方式按《銀行結算辦法》和國際結算辦法及本公司業務特點,國內結算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業匯票等;國際結算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。

3、票據和結算憑證是辦理結算的依據。單位和個人辦理結算必須使用統一的票據和結算憑證。按照規定正確填寫,字跡清楚,印章齊全,票據和結算憑證嚴禁偽造和變造。

4、有關印簽由出納員和財務經理分別保管,不得為簡化手續把辦理業務的幾個印章,全部交給出納員"包"管。有關人員因特殊情況,不能履行業務時,需及時向公司領導請示,不得私自轉給他人保管。

5、嚴格按支票的審批手續簽發支票,對簽發的支票要及時登記。未經批準,出納員無權簽發現金支票、轉帳支票、信匯委托書等銀行結算票據。

6、嚴格控制不準簽發空頭支票和遠期支票,不準出租、出借銀行帳號,不準套取銀行信用。

7、有關票據應慎重保管,若發生遺失,應及時向公司領導報告,并及時到有關單位辦理有關的掛失手續。

8、出納員辦理各種貨幣的銀行結算收付業務,必須以經過會計審核無誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據。

9、出納員根據復核無誤的現金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時登記帳簿必須做到書寫工整,摘要清楚,數字準確,不重記、不漏記、不錯記,按期結算、按期對帳,認真核對未達帳,保證現金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳與銀行存款帳戶余額相符。會計人員應根據銀行對帳單及時編制銀行存款余額調節表。

10、對應收、應付票據和往來結算,應分別不同的貨幣、按不同的單位的名稱或個人姓名設立帳戶組織核算。并設立應收、應付票據登記簿,詳細登記每筆票據的內容、貨幣單位、金額等。

篇2:附屬醫院收款票據管理制度

附屬醫院收款票據管理制度

1、貫徹落實執行《江西省行政事業性收費票據管理規定》。

2、在財務部門負責人的領導下,保障收費票據的保管供應工作。對所購的票據進行分類、排列,保證清潔、整齊。

3、做好票據的定額管理。憑領購證向當地財政部門領購、核銷,并接受管理部門的檢查,如有遺失,向核發收費票據的財政部門書面報告,并聲明作廢。

4、每年及時注冊年檢,如遇合并、分設、撤銷時,應向財政部門繳銷收費票證和領購證,對收費資金做好"專戶儲存"和"及時解交"等記錄工作。

5、認真填寫收費票據,注意票據的種類、數量和使用范圍。不得轉借、代開或違章填開。

6、票據專管員應做好實物賬,保證賬務清楚、賬實相符。對收費人員使用完的收款票據應及時核銷,保證收款金額及時、如實上交醫院賬戶。票據專管員調動應及時辦理交接手續。

7、保證收費票據的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲和防盜。

8、收集各科室對票據的式樣、質量的使用意見,及時向票據的核發部門進行信息反饋。

篇3:附三醫院有關記錄票據憑證管理制度

第三醫院有關記錄、票據和憑證管理制度

1.為加強醫院藥品購進記錄、票據和憑證管理,根據《藥品管理法》、《藥品管理法實施條例》、《山東省藥品使用質量管理規范》、《藥品流通監督管理辦法》等法律法規和規章,制定本制度。

2.記錄是指與藥品有關的各種記錄,如購進藥品驗收記錄;藥品拆零記錄;麻醉、精神藥品相關記錄;處方等。票據和憑證指證明所使用藥品購進、銷售合法性的原始證明材料,包括發票、隨貨同行單據等。

3.各種記錄的內容應真實、完整。

4.票據和憑證的索取:在購進藥品時,應當及時索取相應的藥品發票和隨貨同行單。發票應為統一增值稅發票(微機打印)且與隨貨同行聯及結算聯相一致。

5.票據和憑證的內容:應標明供貨單位名稱、藥品名稱、規格、劑型、包裝數、包裝單位、數量、單價、金額、藥品批號、有效期、批準文號、生產廠家等。

6.票據和憑證的核對:藥庫保管人員每筆藥品入庫后要及時與發票認真核對,核對無誤后方可上報。

7.記錄、票據和憑證的儲存:藥品驗收記錄保存至超過藥品有效期1年,不得少于3年;麻醉、第一類精神藥品處方保存3年;毒藥、第二類精神藥品處方保存2年;普通藥品處方保存1年;麻醉、精神藥品消耗登記本保存3年;藥品拆零記錄保存1年。票據應當保存至超過藥品有效期1年,但不得少于3年。