房產經紀公司銷售票據的管理規定

票據,是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中開具、收取的收付款憑證,是進行核算的依據。為加強**房地產經紀公司票據管理和財務監督,合理合法經營,特制定本規定。

第一條公司財務部是票據的管理部門,負責申請、購買、印制公司經營性發票

及收據等,其他部門不得擅自越權辦理。財務部有權檢查和監督銷售票據的使用及管理情況,有權對違規現象作出處罰意見,并報請總經理批準。

第二條建立票據專管制度,設置票據登記簿。由會計主管負責票據的領用、使用情況的登記與匯總并保管空白票據及存根。領用人負責領用票據的保管,保證其完整性,并按期編制發票使用情況統計表。

第三條開具票據必須按規定的時限、要求,順序、逐欄、全部聯次一次性如實

開具,并加蓋財務印章或發票專用章。具體規定如下:

1、分項、分本管理。針對公司業務情況的特點,按照定金、保留或預留金、代繳印花稅、代繳外地人購房手續費、代扣代繳契稅維修基金及入網收視費、多(少)付房款等項目,依據業務員提供的有效單據分本開具收據,并注明客戶姓名、房號(車位號)、項目名稱、現金(支票)等相關內容,經交款人、開票人、財務人員三方簽字確認。

2、客戶首付分期付款的情況,先按實際收款數開具收據,并根據客戶按揭貸款或公積金貸款的需要開具20%首付款發票,該發票暫由銷售部統計員保管,待首付款全部交齊后客戶憑首付款收據換領正式發票,如客戶確需憑首款發票親自辦理公積金貸款的,客戶必須填寫"承諾書",經業務員(主管)、客戶、銷售部經理簽字確認后方可取走發票,并及時催還。客戶貸款、根據"結算明細"支付的房差款的情況下,經財務確認款項到帳后,開具銷售專用發票,注明定金、房款(車位款)等項目,并收回原開具的定金、房款(車位款)收據,發票背面注明"已換正式發票"字樣,并由客戶簽字認可。

3、發生退(換)房業務時,根據"退(換)房申請書"、"資金支出審批單"、"原銷售發票"等單據填制銷售日報表;換房的情況,須收回"原銷售發票",并根據換簽后的《買賣合同》及已付款金額,重新開具銷售專用發票。

4、根據"實測面積結算明細"退款時,將已開具的全款發票收回后重新開具實際房款金額,注明原發票號碼。

第四條不得轉借、轉讓、代開票據(第三條第5項業務除外),不得倒賣、私開

票據,更不得撕毀、涂改、偽造票據。未經稅務機關批準,不得拆本使用,不得自行擴大票據的使用范圍。

第五條嚴格按照稅務機關的規定存放和保管票據,不得擅自毀損。已經開具的

票據存根聯和發票登記簿,保存期10年,期滿時,報經稅務機關查驗后方可銷毀。

第六條嚴格按照"現場收銀及票據流程"進行票據管理,按時完成各種報表的

編制工作,及時匯報出現的各種問題。

第七條本規定未盡事項以及與稅法規定相矛盾的地方,遵照稅法執行。

第八條本規定的解釋權與修訂權在公司財務部。

篇2:集團財務票據管理規定

某集團財務票據管理規定

一、發票、非經營性票據由財務經理編號(本數)蓋財務專用章。

二、票據由出納在登記本中簽字領取。

三、會計負責開票。上班時間中商家交款出納才將票據交予會計開票。出納需復核票據中各欄和金額無誤才收款簽字,留下記帳聯。

四、當日下午4點鐘會計與出納相互監督清點已開票份數、號碼、金額,如實存入銀行。到銀行存款必須保證現金安全,由會計、出納同行。若有其它原因會計不能同行,出納應找商場管理人員同行到銀行存款。

五、下班前會計將票據交予出納存放保險柜中。

六、票據開完需領取,由財務經理審核存根聯,份數、號碼、經手人,經查無漏洞、無差錯才能重新領用。

七、公司財務人員必須嚴格按以上規定辦理。若違規操作則上報公司總部給予重罰除名。

八、各商場財務室按月將銀行存款對帳單交公司總部財務部,每周三、五報銀行存款金額。

救助站制度

篇3:第1人民醫院票據遺失會計處理規定

第一人民醫院票據遺失會計處理若干規定

根據《會計基礎工作規范》第55條第55款規定:"從外單位取得的原始憑證如有遺失,應當取得原開出單位蓋有公章的證明,并注原始憑證的號碼、金額和內容等,由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后,才能代作原始憑證"。為確保此項工作的嚴肅性,特制訂若干工作規定。

1、票據遺失、復印件等問題由財務處、審計科牽頭進行專項審核清理,財務處設立單獨輔助帳、分科室(如藥劑科、設備科、總務處)羅列,審核內容包括發票遺失、復印件掛帳經濟事項的經辦科室、經辦人,復印件發票的對方單位名稱、開票時間、發票號碼,經濟事項內容(品名、單價、數量、金額等)。財務處掛帳按《會計基礎工作規范》規定辦理批準手續后進行,會計帳應注明會計憑證時間、號碼。

2、專人專項負責核對正常申請匯款的發票、復印件輔助帳,同一張發票有否出現正本復印件,避免重復匯款。

3、統一確定掛帳時間為3個月、6個月等,由各相關科室審核、院領導批準后嚴格執行。

4、對已到規定掛帳時間,又無特殊情況,由各相關科室提出匯款申請,報請有關部門及院長審批付款,匯款申請單需注明掛帳憑證、時間、發票號碼。

5、財務處付款后沖轉掛帳的應付帳款,并在輔助帳上注明匯款時間、金額,以備以后查對。

以上規定由財務處、審計科負責解釋。