公司業務招待費管理規定
公司業務招待費管理規定
一、業務執行費的使用原則。
1、業務招待費的使用要符合廉政建設的有關規定，業務招待費不得用于禮品、旅游、營業性的高檔消費。
2、業務招待費使用必須符合財政法規和財經紀律規定。
3、業務招待費使用必須對促進企業安全生產、經濟合作、企業管理起到積極的作用。
二、業務招待費的使用范圍
1、業務招待費可用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導工作及兄弟單位來人聯系工作的接待。
2、業務招待費可用于上級主管部門、政府各部門委托本公司承辦的各種會議所發生的必要招待。
3、業務招待費可用于業務部門外出聯系工作所發生的必要招待。
4、業務招待費可用于本企業發生突發性事件后的搶險搶修以及救災所發生的就餐、茶水飲料等必要性開支。
5、業務招待費可用于因實施重大生產項目、臨時突擊項目而需要連夜工作發生的夜間就餐，茶水飲料等必要性支出。本資料權屬文秘資源網，放上鼠標按照提示查看文秘寫作網更多資料
三、業務招待費的管理
1、計劃財務部根據年度業務招待費計劃分期將指標劃撥到行政部。計劃財務部對業務招待費使用的合法性以及計劃指標實行財務監督。
2、行政部是業務招待費的管理部門，并根據制度和核定的計劃指標嚴格控制使用。
4、行政部每年對本企業業務招待費使用情況分項作出分析報告和處理意見，交公司分管領導批示。由行政部提交全年業務招待費使用情況統計表，向員工代表大會報告。
四、業務招待費使用標準和申請程序
1、行政部負責日常招待物品的采購，經行政部主任簽字同意方可憑發票到計劃財務部出帳。行政部負責建立招待物品的領用臺帳。
2、各業務部門在接待工作中或外出聯系工作需使用的必要招待物品經行政部主任同意，可到行政部事務員處簽字領取。一次領用價值超過800元，需公司分管領導批準。
3、上級委托我公司承辦的各種會議需使用招待物品，統一由行政部根據會議的規模、級別核定標準報公司領導批準后由籌辦部門具體經辦。
4、有關來客就餐的標準和申請程序。
(1)外單位來本公司聯系工作、參觀等需用餐的招待標準按客人級別、事由等分別安排。就餐由接待部門填寫“來客就餐申請單”經行政部主任簽字，在行政部辦理來客就餐手續。
(2)上級部門以及兄弟單位領導來公司檢查指導或考察工作，其標準由接待部門填寫“來客就餐申請單”經行政部主任同意，公司分管領導批準，到行政部辦理有關手續。
(3)上級部門委托本公司承辦的會議如需安排食宿的，可由承辦部門事先提出申請，經行政部主任同意，公司分管領導批準到行政部辦理有關手續。
(4)因本企業工作需要在外招待客人，招待標準應事先報公司領導批準后，填寫“付款通知單”經行政部主任、公司領導簽字后到計劃財務部報銷。
(5)本企業發生突發性事件，在搶險、搶修、救災過程中需用餐，由行政部按工作餐標準及現場處理人數通知食堂送達。
(6)因重大突擊項目必須連續工作而影響正常就餐的，按工作餐標準由項目經管部門填寫申請，經行政部主任、公司分管領導同意后到行政部辦理有關手續。
五、其它有關規定
(1)各有關部門應嚴格按就餐標準申請。凡超過標準的，其超出部分自理。
(2)凡沒有完善就餐手續就發生的招待用費一律自理。
(3)食堂每月持就餐申請單到行政部辦理付款手續。
(4)招待來客時，嚴格控制陪同人數。
六、本制度由行政部負責檢查和考核。解釋權歸行政部。
篇2:餐飲業務招待費管理規定
為切實加強業務招待費管理，進一步控制費用支出，做到既有利于開展業務活動，又有利于提倡勤儉節約、提高效益，經研究決定對業務招待費管理規定如下：
一、定義
本辦法所稱招待費，是指因公務活動或業務需要而合理開支的招待費用。交際費用包括餐費、禮品費用等。
二、管理原則
嚴格控制、限額支出、強化考核、責任到人。
三、具體規定
1、經營業務中必需的招待費支出實行“預算控制、逐筆報批”的管理方式。即：
(1)先由各部門經理擬定年度業務招待費預算方案，經總經理審核后，擬定出各部門的年度業務招待費支出計劃及分解計劃，根據審批權限經財務部復審后報送總經理審批。
(2)對業務招待費用開支實行月度控制、季度平衡、年終考核。若遇特殊業務活動確需增加額度的，經各部門提出書面意見，報總經理審核同意后決定。對超額完成銷售收入的部分，可按5‰追加限額。
(3)各部門經辦人員實際每筆支出業務招待費之前必須事先填寫《業務招待申請審批單》，先經部門經理審批，最后由總經理或其授權人批準后方可列支，未經事先批準者一律不得報銷。高于原授權金額需要重新申請，取得授權人同意方可報銷。報銷時需注明招待對象，就餐飯店，金額，陪同人員等
2、業務招待費列支標準如下：①在外面出差一般情況不允許招待費開支;②客戶來酒店招待：經理級招待100元/位;酒店級分管領導招待標準本著節約的原則實報實銷，業務招待就餐無特殊情況一律在本酒店進行。
3、報銷審批手續經辦人員必須在每筆招待支出發生后的二天內填寫費用報銷單,同時附合法票據及《業務招待申請審批單》辦理審批手續。
四、列支考核經年終考核超過規定額度，按所超部分的50%扣減部門主要負責人年終獎金。凡不按規定或超標準開支的招待費，一律不予報銷，由有關責任人自負。
五、附則
本規定適用于索易東總部及所有子酒店。本規定自*年1月1日起實施。本規定由總部財務部負責解釋。
附：業務招待申請審批單
日期：年月日經辦部門：________________________經辦人：____________________來客單位
來客姓名及職位
招待理由：
申請支出金額(大寫)：￥：________元
年度支出計劃
累計支出
可用數額
總經理審批意見：
部門經理審核意見：
實際支出金額(大寫)：￥：________元
單據張數
總經理審批意見：
副總經理復審意見：
財務經理初審意見：
部門經理審核意見：
篇3:業務招待費管理辦法
業務招待費管理辦法
目的：根據現行“企業所得稅法”的規定，業務招待費在總額不超過年收入的5‰范圍內只能按60%在稅前扣除(超過5‰部分全額繳納企業所得稅)，即部分業務招待費將不能抵減應納稅所得額。為加強本公司業務招待費的管理，有效控制業務招待費的支出總額，結合本公司實際情況，以“厲行節約，合理開支，嚴格控制，超標自負”的原則，特制定本辦法。
第一章總則
第1條
管理原則：先申請、后執行;預算總額控制;對口接待，專款專用，全程監督。
第2條業務招待費用定義：
業務費：是指因業務需要發生的禮金、禮品、贊助費、購物卡及因業務
需要贈送的煙、酒、茶葉、其他紀念品等。
招待費：是指因工作關系招待有關人員就餐費等費用;因業務需要接待相關單位人員發生的差旅費、住宿費、參觀費、旅游費等;因招待領用的酒水及香煙等。
第3條
使用原則：
3.1業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可發生可不發生費用，不發生”，“態度熱情，費用從簡”的原則。
3.2陪同人員堅持適度從緊原則，原則上不能超過需接待人員的1.5倍。
3.3嚴格執行規定限額和招待標準，分檔次接待原則，堅決控制非業務性接待，嚴禁隨意超標進行業務招待。如有超出標準的特殊接待事項，經請示總經理同意后方可進行招待，否則，財務部門不予報銷。
第二章費用發生具體規定
第4條
費用申請制度及審批流程：業務費用實行事先申請，事中控制，事后報銷。
發生招待費前應由具體業務承辦接待部門先填寫“業務招待費申請表”(附件一)，注明接待原因、被接待對象及級別、接待地點等內容，并根據招待對象進行費用預算，經分管領導同意，財務部審核，公司總經理批準后執行。
第5條
招待物品的采購：為降低成本，原則上由行政部根據常規招待需求統一采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑《招待物品購買申請表》(物資采購申請單)(附件二)與采購發票到財務報賬。
5.1招待物品的領用：由具體業務承辦接待部門經辦人根據已審批的《業務招待費申請表》填寫《招待物品領用單》(附件三)，并由物品保管人和行政部負責人簽字，方能對領用的物品到財務辦理核銷手續。
5.2各業務部門在接待工作中或外出聯系工作需使用的必要招待物品經總經理同意，可到物品管理員處簽字領取。
第6條
如到協議酒店/飯店招待時，原則上實行現款結算，也可以實行授權簽字，分階段按協議統一結算。對于授權簽字，具體規定如下：
6.1簽字人必須為公司有效的授權人，非授權人必須事先得到授權人的批準;
6.2簽單時須注明：招待單位、招待事由、招待人數、陪同人員、授權人及招待日期。
第7條
業務招待費標準：
7.1政府主管部門招待：部級賓客為每人次300元，廳級賓客為每人次200元，處級賓客為每人次150元，科級及以下賓客為每人次110元。用餐的招待標準按客人中最高級別安排。
7.2外單位來本公司聯系工作、參觀等需用餐的招待標準按客人中最高級別安排，其開支標準：董事長級別每人次200元，副總經理及以上級別每人次150元，5人以上的招待團隊按每人次110元標準開支;副總經理以下級別每人次90元,5人以上的招待團隊按每人次70元標準開支。如需安排旅游、食宿，旅游經費按照各景點費用市價進行控制，食宿參照公司《差旅費管理辦法》中副總經理及以上級別、部門經理對應的標準進行控制。
7.3兄弟單位來來我司考察、聯系業務、洽談工作的，原則上安排工作餐。
如因需要安排在外招待的，其開支標準：副總經理及以上賓客每人次130元，其余級別賓客每人次為70元，5人以上的招待團隊按每人次60元的標準開支。
7.4如因實際需要安排來賓住宿的，可由業務承辦部門事先提出申請，由公司總經理批準后方可辦理。開支標準參照公司《差旅費管理辦法》，按照來賓最高級別人員參照我司對應級別人員標準進行控制。
7.5因工作需要在外招待客人，根據上述三條對應的招待對象標準控制開支，招待事項應事先填寫“業務招待費申請表”經分管領導同意，公司總經理批準后執行。
7.6招待用酒水(含煙、酒、茶葉)原則上由行政部統一配置，按統一標準安排，9人及以上每桌不超過4瓶(500ML)，9人以下每桌不超過1-3瓶(500ML)，招待用的酒水由行政部做好購買及領用管理。因特殊情況不能從行政部領用酒水，需要臨時購買的，原則上單價不能超過200元/瓶(500ML)，(廳級及以上級別賓客、董事長、總經理級別賓客標準為500元/瓶，副處級以上及副總經理賓客標準為300元/瓶，其他賓客標準為200元/瓶控制。)超過部分需總經理批準方可報銷。
7.6因特殊情況緊急發生需要業務招待時，不方便先填寫“業務招待費申請表”的，可根據招待對象的級別及人數向總經理口頭請示后執行，在回公司兩個工作日內補簽“業務招待費申請表”方可到財務報銷。
第三章費用報銷
第8條
報銷“業務招待費”時，應如實整理單據并填寫“付款申請單”按規定的程序審批，并附上經審批的“業務招待費申請表”。
在行政部領用招待物品，憑簽字手續完整的《招待物品領用單》，方可到財務辦理核銷手續。
第9條
發票要求：
9.1不允許用白條、假票報銷;
9.2定額發票印章要清晰可識別，發票歸屬地與費用發生地必須一致;
9.3機打發票發生日期必須與費用發生日期一致。
第10條
報銷審批流程：報銷人→部門負責人→分管領導審核→財務部審核→財務分管領導審核→總經理審批→財務部出納處領款或核銷
第四章費用報銷責任界定
第11條
報銷人的責任
11.1報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性負責，單據及附件應合法、完整。
11.2各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊(發票正面向上、平均攤薄粘貼)，否則財務部有權拒絕報銷。
第12條
分管領導的責任
12.1負責審查費用項目申請及批準手續，報銷金額是否控制在申請的預算之內。
12.2對所報銷項目的真實性、合理性負責。
第13條
財務審核人員的責任
13.1負責審查單據的合法性、真實性，報銷內容是否符合有關標準。
13.2審查報銷項目審批手續的完整性。
第14條
審批者的責任
審批者對報銷項目的真實性、必要性、費用總體的合理性負責。
第六章附則
第15條
本規定由中心財務部負責解釋和修訂。
第16條
本規定自發布之日開始施行。
附件一業務招待費申請表
申請時間：*年*月*日
單位：元
申請部門
經辦人
申請原因
被接待對象
級別
接待人數
就餐地點
費用預算
計劃餐費
早餐
中餐
晚餐
合計
招待費用
差旅費、住宿費
禮品費
其他
合計
總經理審批：
財務審核：
分管領導：
業務招待費申請表
申請時間：*年*月*日
單位：元
申請部門
經辦人
申請原因
被接待對象
級別
接待人數
就餐地點
費用預算
計劃餐費
早餐
中餐
晚餐
合計
招待費用
差旅費、住宿費
禮品費
其他
合計
總經理審批：
財務審核：
分管領導：
附件二招待物品購買申請表
申請時間：*年*月*日
單位：元
申請人
申請部門
物品名稱
數量
單價
金額
備注
合計
行政部
負責人審核
辦財務部
負責人審核
總經理
審批
填表說明：“備注”欄主要填寫購買原因。
招待物品購買申請表
申請時間：*年*月*日
單位：元
申請人
申請部門
物品名稱
數量
單價
金額
備注
合計
行政部
負責人審核
辦財務部
負責人審核
總經理
審批
填表說明：“備注”欄主要填寫購買原因。
附件三招待物品領用單
領用時間：*年*月*日
單位：元
領用人
領用部門
物品名稱
數量
單價
金額
招待對象
合計
領用部門負責人
保管人
簽字
行政部負責人審核
辦總經理審批
招待物品領用單
領用時間：*年*月*日
單位：元
領用人
領用部門
物品
名稱
數量
單價
金額
招待對象
合計
領用部門負責人
保管人
簽字
行政部負責人審核
辦總經理審批