1、采購人員外出采購物料需借用現金時，提前4小時將用款申請單報財務出納處，500元以內自備，超過500元時，由采購員寫出書面申請，經總經理簽字批準，可無息從公司資金中借取，但回公司后三日內必須將款結清(按發票時間第四天計息)，每超期一天由財務人員按5‰對借款人罰息，罰息歸公司，如財務人員不按規定對借款人進行處罰，被查出后除對借款人按5‰罰息外，對相關財務人員按借款人罰息額的兩倍罰款，罰款歸公司。

　　2、采購員外出采購，需辦理匯票，必須在用款申請單上注明具體使用時間(月、日、時、分)，如帶支票，返回后，應立即按財務規定進行結算。需發電匯的，必須在15天內將發票報銷。

　　3、采購員外出采購，如帶匯票或辦電匯，業務結算有余款時，應監督對方財務人員，將實際結算金額填入匯票并要求速傳回我方。電匯也請速傳回我公司。

　　4、采購員所帶匯票或發電匯，結算有余款十日內返回屬正常運行;十日外返回，給采購員按每日5‰計息，利息歸用款部門;兩月內返不回者，除扣息外，按壞帳處理，從采購員每月工資中扣除，直到扣齊為止。

　　5、如因相關財務人員不及時扣采購員款，除按本規定第4條對采購人員處理外，對相關財務人員按采購員相等款額處罰，罰款歸公司。

　　6、個人業務或其他事由需借公款時，借款人首先到相關財務索取借款單，詳填借款用途，由經濟擔保人簽名擔保后，由總經理簽名批準(批準者在經濟擔保人失去經濟賠償能力時，承擔其賠償責任)。而后，由借款人持簽名齊備的借款單到相關財務辦理借款手續。其借款數額和還款時間由本部門經理決定，但借款者每人借款總額最多不準超過1萬元，借款時間每次不準超過12個月，借款利息按年息8計算，滯納金按不按期還款額每拖一天5‰計算。

　　7、經濟擔保人為借款人自愿擔保，如擔保失誤，自愿還清債款。

　　8、各部門負責人，科室人員因公外出需借公款時，500元以內自備，超過500元時，可憑總經理、借款人簽名的借款單到公司財務從公司資金中無息借取，但必須回公司后三日內結清，每逾期一天由財務人員按借款額的5‰對借款人罰息，罰息歸公司。如財務人員不按規定對借款人進行處罰，被查出后除對借款人按5‰罰息外，對相關財務人員按借款人罰息額的兩倍罰款，罰款歸公司。

　　9、各部門員工，因公傷可憑總經理、本部經理、借款人簽名的借款單，到本公司財務辦理借款，借款從公司資金中借取，借款時間最長不得超過保險公司賠款時間。

　　10、任何形式的借款到期必須以現金形式歸還，對不按時歸還借款者，無論何種原因，從應歸還借款之日起三年內取消其借款資格。

　　11、任何借款不能按期歸還，財務按借款人、經濟擔保人(或將抵押物)部經理、總經理的順序從其工資或其他收入中扣回，扣不齊的，按年息8的利率計收利息，直到扣齊為止。如財務人員不按以上順序的規定扣除，每發現一次按工作失職罰款500元。

篇2:借款管理制度

借款管理制度

　　第1條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校財務組給予的借款或預付款。

　　第2條借款手續規定

　　借款包括現金借款和支票借款兩種，借款經手人須按如下規定辦理借款等手續。

　　1.凡借款額或預付款額超過500元以上者，一般以支票支付。特殊情況需大額現金(1000元以上)，須經校領導批準;超過3000元者，還需提前2天到財務預約，否則不予借出。

　　2.借款時，須填制管理科財務統一印制的“借款單”，先由各科室負責人簽署意見，再報有關審批人簽批，以后憑“借款單”到財務組借款。

　　第3條借款、預付款批準權限。

　　1.校長簽批50000元以下。

　　2.分管財務工作的副校長審批30000元以下。

　　3.財務主管應對各部門借款進行審核，凡*元以上借款、預付款，須事先報財務主管審核，并簽署意見，再提交校領導批準。對不合乎制度規定的借款及預付款，財務人員應予拒付。

　　4.凡一次性50,000元以上金額的各項借款及預付款，由各分管校領導提出，報校長批準;超過200,000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，校長負責簽批。

　　5.借款后，借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發票到財務報銷，借款一般不能跨月使用，月底結帳前須辦理完報銷手續，特殊情況暫不能報銷者，須經財務主管同意。

　　6.一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。

　　7.根據批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領導的用款批示及用款科室的有關資料說明(如合同、購物用途說明)，經財務主管審核無誤后方可付款。

　　8.學校舉辦臨時性的大規模活動，如運動會、藝術節、慶祝活動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經校領導批準后，財務方可付款。

　　9.各種借款、預付款的歸還及報銷，實行誰審批借款誰負責審批報銷的原則，不能交叉審批。

　　10.學期結束前一個星期，借款經手人應辦理借款報銷手續。如放假時仍未到財務報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續借須經財務科長批準。

篇3:酒樓借款制度

酒樓借款制度

　　為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。

　　1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為*元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。

　　2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

　　3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。

　　4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。

　　5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。

　　6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任;員工私人借款應在30日內歸還。

　　7、借款程序。

　　填寫借款單――財務會計審核――總經理批準――出納處領款