開發(fā)公司財務工作管理規(guī)定

第一條

財務工作人員必須真實、準確、完整的填寫會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，要符合會計制度的規(guī)定。

第二條

財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。

第三條

財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表須會計簽名或蓋章。

第四條

銀行賬戶預留印鑒和支票的使用實行分管、并用制。即：財務章由出納保管，人名章由會計保管，不得由一人統(tǒng)一保管使用。

第五條

嚴禁將公款存入私人賬戶。

第六條

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第七條

財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應書面報告總經(jīng)理，請求查明原因，作出處理。

第八條

財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

第九條

財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。由總經(jīng)理監(jiān)交。

篇2:機關事務管理局計劃財務科職責

1、負責管理機關各部、委、辦、局的行政經(jīng)費和預算外經(jīng)費。

2、負責審核、編制、發(fā)放機關職工工資。

3、負責區(qū)級機關各部、委、辦、局職工的公費醫(yī)療及醫(yī)保經(jīng)費的管理工作。

4、負責管理機關職工住房公積金，代扣、代繳機關職工住房公積金及房租。

5、歸類整理下達預算，定期核算預算經(jīng)費執(zhí)行情況，接受各部門的咨詢及監(jiān)督。

6、負責機關固定資產的清理建帳工作。

7、負責審核機關車輛的保險及費用支出。

8、負責收集、整理、裝訂、保管會計檔案資料，并按規(guī)定時間移交本局檔案室。

9、保管好現(xiàn)金、支票、有價證券、收據(jù)及印鑒等，每日結清現(xiàn)金帳，將多余庫存現(xiàn)金存入銀行。

10、代管全區(qū)黨費及少兒兩全保險費。

11、做好財務報銷制度的宣傳解釋工作，按時報送財務、統(tǒng)計報表。

12、負責監(jiān)督審核機關后勤服務中心財務工作。

13、完成領導交辦的其它任務。

篇3:中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法

　　中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為加強中央預算內固定資產投資補助資金(以下簡稱“投資補助”)預算管理,提高財政資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《國務院關于投資體制改革的決定》以及《基本建設財務管理規(guī)定》等有關法律、行政法規(guī),制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱投資補助是指由中央預算內固定資產投資(含國債項目資金)安排的,專項對符合條件的固定資產投資項目給予的投資補助資金。

　　第二章 投資補助適用范圍

　　第三條 投資補助主要適用于需要政府支持的經(jīng)濟和社會領域。

　　主要包括:

　　(一)公益性和公共基礎設施項目;

　　(二)保護和改善生態(tài)環(huán)境項目;

　　(三)促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展項目;

　　(四)推進科技進步和高新技術產業(yè)化項目;

　　(五)符合國家有關規(guī)定的其他項目。

　　第四條 投資補助根據(jù)國家調控宏觀經(jīng)濟的需要和國家確定的重點進行安排。

　　對具體項目的投資補助,原則上不得超過項目總投資的50%。

　　第五條 投資補助可根據(jù)項目建設實施進度一次或分次安排。

　　第三章 投資補助項目預算管理

　　第六條 財政部門要加強對投資補助資金的預算管理,實行“先審核,后下達預算”的辦法,嚴把預算下達審核關。

　　并按照預算管理程序,下達投資補助項目預算。

　　第七條 有下列情形之一的,財政部門可以暫緩或停止下達預算:

　　(一)投資計劃不符合國務院確定的投資補助安排原則和重點;

　　(二)項目已申請其他投資補助的;

　　(三)項目未履行基本建設程序的;

　　(四)需要地方財政部門財力配套,地方財政部門未出具意見的;

　　(五)需要地方財政部門承諾有關事項,地方財政部門沒有承諾的;

　　(六)項目建成后,需同級財政部門安排運營經(jīng)費而同級財政部門沒有出具意見的;

　　(七)項目單位未按有關規(guī)定進行招投標或政府采購的;

　　(八)審計部門、財政監(jiān)督機構和評審機構發(fā)現(xiàn)項目單位有違反國家法律法規(guī)行為的;

　　(九)項目單位違法違規(guī)受到舉報的;

　　(十)其他違反國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。

　　第八條 投資補助項目預算下達后,必須嚴格執(zhí)行,除特殊情況外一律不得調整。

　　對確需調整的項目,應嚴格按照調整預算的相關規(guī)定執(zhí)行。

　　第九條 中央對地方項目投資補助要納入地方同級財政預算管理。

　　第四章 投資補助資金撥付和財務管理

　　第十條 財政部門要堅持按照投資補助項目預算、國庫集中支付管理規(guī)定、基本建設程序等要求撥付資金。

　　第十一條 投資補助資金實行與地方配套資金、銀行貸款和其他資金同比例撥付的原則。

　　財政部門撥付投資補助資金,要根據(jù)項目單位的申請,按照投資補助項目預算,綜合考慮項目建設進度以及相關建設資金撥付進度等因素。

　　第十二條 對中央項目的投資補助,由財政部撥付到主管部門(含中央企業(yè)),各主管部門應及時將資金撥付到項目單位;對地方項目的投資補助,通過中央財政補助地方財政部門,由地方財政部門撥付到項目單位。

　　實行國庫集中支付管理的項目按有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第十三條 有下列情形之一的,財政部門要責令其限期整改,逾期不改正的,要核減、停止撥付或收回補助資金:

　　(一)提供虛假情況,騙取投資補助的;

　　(二)轉移、侵占或者挪用投資補助的;

　　(三)配套資金沒有落實或長期不能到位的;

　　(四)未按要求完成項目前期工作或未按規(guī)定建設實施的;

　　(五)擅自改變主要建設內容和建設標準,存在超概算、超規(guī)模、超標準等情況的;

　　(六)項目單位未按有關規(guī)定進行招投標和政府采購的;

　　(七)項目單位違法違規(guī)受到舉報的;

　　(八)其他違反國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。

　　第十四條 項目單位收到投資補助后,必須?？顚Ｓ?單獨建賬核算,并分別按如下情況進行財務處理:

　　(一)對非經(jīng)營性建設項目的投資補助按財政撥款有關規(guī)定執(zhí)行。

　　(二)對經(jīng)營性建設項目的投資補助作為資本公積管理,項目單位同意增資擴股的情況下,可以作為國家資本金管理。

　　中央對地方項目的投資補助,比照本辦法執(zhí)行;如地方政府有另行規(guī)定的,可從其規(guī)定。

　　第五章 監(jiān)督檢查

　　第十五條 國務院有關主管部門和省級財政主管部門要加強對投資補助安排使用的監(jiān)督和檢查,每年要不定期組成檢查組或委托財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處等機構抽查使用投資補助的項目單位,確保投資補助按規(guī)定安排使用。

　　使用投資補助的項目單位,應在每年年底前向同級財政部門報告投資補助的使用情況,并抄送財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處。

　　第十六條 各單位要對以下內容進行重點審核,并按照有關規(guī)定做出檢查結論,對不屬于本部門職權范圍的事項依法移送,并將相關情況上報財政部。

　　對于應繳回資金,由財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處負責以“其他收入”科目就地監(jiān)繳入庫。

　　(一)核定項目是否按規(guī)定實施,項目單位是否按規(guī)定使用投資補助。

　　對項目單位擅自改變主要建設內容和建設標準或未按規(guī)定安排使用投資補助的,要將撥付的投資補助資金收繳國庫。

　　(二)項目單位是否按有關規(guī)定進行招投標和政府采購。

　　(三)投資補助資金是否按規(guī)定進行財務處理,對未按規(guī)定處理的要及時予以糾正。

　　(四)項目竣工后,核定項目投資補助總額及項目概算中其他資金來源實際到位額。

　　對投資補助總額占項目總投資的比例超過50%的,轉作直接投資或資本金注入方式管理,并根據(jù)有關規(guī)定和各投資主體資金實際到位額重新確定項目各方出資比例,由同級財政部門指定有關機構依法代表國家行使所有者或出資人權利。

　　第十七條 各有關部門及項目單位要嚴格按照國家規(guī)定管理和使用投資補助,并自覺接受財政、審計部門的監(jiān)督檢查。

　　第十八條 凡違反規(guī)定,弄虛作假,騙取、截留、挪用投資補助或項目未按規(guī)定實施的,除將已撥付資金全額收繳國庫外,各級財政部門要立即停止對項目單位所在主管部門或省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市投資補助撥付,并進行全面核查,直至糾正。

　　對有關人員根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)及國家有關規(guī)定追究責任,觸犯法律的要追究相應的法律責任。

　　第六章 附 則

　　第十九條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。

　　第二十條 本辦法由財政部負責解釋。