第一章總則

第一條為認真貫徹<<會計法>>及<<會計人員工作規則>>，加強會計基礎規范化工作，建立科學的財務會計工作程序，提高財務會計管理水平，發揮財務工作在教事業發展中的作用，特制定本院財務處各項財務制度。

第二條財務會計人員必須認真學習<<會計法>>，做到知法、懂法、守法、執法。貫徹執行國家的財經方針政策、法規、制度，同違法行為作斗爭。

第三條按<<會計法>>規定辦理會計事務，進行會計核算，實行會計監督，是會計人員的職責，任何人不得干擾阻礙會計人員依法履行上述權利。

第四條會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平。努力鉆研業務，不斷提高業務工作能力，為適應教育體制改革，不斷改革會計工作。努力提高會計核算質量、充分發揮會計的監督作用。

第二章財務稽核(審核)制度

第五條稽核崗位是會計經濟業務的主要內容，它涉及到經費開支的控制與合理使用及財務預算的實現，又是整個會計處理程序從收付款、記帳至結帳的依據。因此對稽核(審核)的原始憑證，必須嚴格掌握以下原則：

第六條原始憑證內所反映的情況要具體、真實。憑證內所列的事項必須符合財經制度，必須按預算計劃執行。

第七條其次審核原始憑證內容填制手續是否符合規定。內容要完整，數字要準確。

第八條記帳憑證的編制及審核：

在編制記帳憑證時，要依照原始憑證的經濟內容準確的使用會計科目。在記帳憑證上應填寫日期、編號、金額，并加蓋制單、審核、復核人員的印章，應做到一事一單。記帳憑證編制完畢轉給復核人員，復核人員要按以下要求進行復核。

第九條記帳憑證所附的原始憑證是否齊全，經濟內容是否相符，有無抬頭、公章，自制原始憑證是否符合要求。

第十條會計科目使用是否準確，憑證上的數字及金額的計算是否正確。

第十一條憑證所反映的業務收支是否符合有關的政策制度及學校內部的各項規定。

第十二條會計報表的審核:報表編制人員月初打印出會計報表，復核人員要認真審核報表各項內容，以保證其正確性。年末按照上級布置的預決算報表要求，認真審核無誤后方可報送上級部門。

第三章加強對各種現金的管理

第十三條庫存現金限額：按照銀行日限額為10000元，如有超出及時送交銀行。

第十四條現金使用范圍：按現金管理制度執行。

第十五條我院零星支出500元以下的，可用現金支付。超出銀行結算起點100元以上的可辦理支票、銀行匯票、信匯、電匯等。

第十六條各項業務收入現金，要開具收據并及時送交銀行，不得坐支。

第十七條現金庫存要做到日清月結、帳款相符。每日與計算機“庫存現金日報表”核對一致。

第十八條每月至少兩次由財務負責人安排審核人員抽查現金庫存與現金日記帳余額數并做抽查記錄。

第十九條如出現庫存現金長、短款現象，應及時核對查找。原則上，短款自負、長款入帳。不得長、短款互相抵補。

第二十條收付款后，要在原始憑單上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第四章銀行存款的管理

第二十一條除現金結算范圍以外的業務，均需用轉帳結算的方式進行。轉帳結算起點為100元以上。

第二十二條不準簽發空白支票與空頭支票，支票開出要注明日期、用途，支票存根的項目要填寫齊全并附存記帳憑證。

第二十三條妥善保管空白支票，銀行印鑒及財務專用章，分別設專人管理。

第二十四條銀行帳要做到日清月結。在接到銀行對帳單后及時對帳每月編制銀行存款余額調節表，每月與總帳核對,對未達帳項在三個月內處理完畢。

第二十五條支票丟失要立即向銀行、公安局支票保安管理系統掛失，并辦理有關聲明作廢。

第五章專項資金的管理

第二十六條上級撥給我院的專項資金(包括設備費、維修費、科研費等)要按文件、協議、合同等規定專款專用，不得挪用。

第二十七條專項資金使用要由主管部門進行充分論證并做出預算計劃，經院領導批準后執行。專項資金要設輔助帳記錄收支余。

第六章固定資產管理辦法

第二十八條學院的固定資產是國有資產，是學校教學科研、行政生活的重要物資保證為不斷提高固定資產的管理水平，適應我院教育事業的發展防止國有資產流失，特定如下管理規定:

第二十九條專用設備單價在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能獨立使用的財產,一般設備單價在500元以上(含500元)耐用時間都在一年以上的即為固定資產。

第三十條學院財務部門、后勤物資科、各系及部門應該建立固定資產明細帳及相應的卡片。三個分口要建立各自的管理辦法。定期對基層部門進行檢查，保證帳、物、卡相符。

第三十一條所有捐贈、調撥及自制固定資產均為全民所有，統一歸學院登記入帳和管理。

第三十二條任何單位和個人不得將固定資產擅自損壞、轉賣、越權處理及據為己有。報損報廢的應由部門提出申請，通過技術鑒定后報主管院長審批方可進行處理。

第三十三條院附屬單位的固定資產亦屬學校的財產，要單獨建帳，按上述辦法單獨管理。

第三十四條固定資產建成或購入后，一定要嚴格驗收、考核是否達到預期目的。大型精密儀器的購置(5萬元以上)需有學院專家小組的充分論證，方可購置。

第三十五條學院的固定資產在主管院長的領導下，由財務、審計、總務處物資科及物資歸口部門共同監督管理。

第七章會計檔案管理辦法

第三十六條為加強會計檔案的科學管理，充分發揮會計檔案的信息作用，更好地為學校管理工作服務，特制定本辦法。

第三十七條會計檔案范圍：在財務活動中所形成的會計憑證帳簿、報表、計算機軟盤等財會核算資料。

第三十八條會計憑證有：記帳憑證;工資、獎金、各種補貼領取單(冊);收據存根;銀行對帳單及調整表等。

第三十九條會計帳簿有：總帳、明細帳、現金帳、銀行存款帳、輔助臺帳等。

第四十條會計報表：月報表、季報表、年終決算表、預算計劃表等。

第四十一條歸檔前的立卷和整理等工作，由財務處負責收集、整理、組卷、裝訂成冊。

第四十二條會計部門的保管，要把會計檔案放在檔案箱中，并上鎖。要把報表、帳簿、憑證分類由左至右、由上至下的順序排列。

第四十三條對學校的各種證券、票據，平時發出、領用要有登記。每年做一次收回，并核對保管歸檔。

第四十四條會計部門設一人兼管檔案工作。

第四十五條會計部門保存的會計檔案，要為本院積極提供服務作用。會計檔案原則上不能帶出檔案室或會計部門。如需帶出復印要經財務部門負責人的批準，由會計人員直接復印。

第四十六條檔案的調閱、移交、撤銷、銷毀、合并要嚴格執行財政部檔案局的有關規定。各種會計檔案整卷后，保管一年，期滿以后，編造清冊，移交檔案部門集中管理。

第八章教學經費、主任基金劃撥辦法

第四十七條各系教學經費主要依據各系學生人數，每生按1000元劃撥。各系主任基金主要依據各系學生人數，每生150元劃撥。

第四十八條社科部教學經費依據在校生人數，每生40元劃撥;主任基金按每生6元劃撥。

第四十九條史論系教學經費、主任基金依據本系學生人數，劃撥標準同以上各系。史論系共同課教學經費，依據在校學生人數，每生20元劃撥，主任基金按每生3元劃撥。

第五十條成教學院教學經費、主任基金劃撥辦法：

夜大學生按每生1000元劃撥教學經費，按每生300元劃撥主任基金。

高職、專接本生按每生*元劃撥教學經費，按每生300元劃撥主任基金。

第九章工資、獎酬金等款項的管理

第五十一條設立工資輔助臺帳。負責工資核算的人員隨時記錄職工人數及工資增減變化，并與人事處每月核對一次發現問題及時處理。

第五十二條嚴格控制工資總額的增長，要根據上級主管部門批準的編制人數，嚴格控制。院財務處要會同人事處對勞動工資計劃執行情況實行有效的監督。設立工資輔助記錄，每月工資增減變化要有人事處的通知，每月要按實際工資支出數削減工資基金指標。

第五十三條每月教職工領取的獎酬金，機關部門均由人事處審核造表，對各系及有關部門獎酬金要嚴格執行發放標準，每月8日前將發放標準金額報知院財務處，由財務處審核后發放。

第五十四條財務處代扣個人所得稅，對職工個人收入每個月在發放時，都要做好個人收入記錄，月底由財務處代職工個人扣繳個人所得稅。

第五十五條福利費按季核定提取數，轉入“專用基金”專戶核算，由福利委員會掌握使用。

第五十六條離退人員管理費、特需費、活動費，每月按標準人數提取，轉入“其他代管經費”專戶核算，由老干部處掌握使用。

第五十七條公積金要按人頭立戶建帳核算，每月按時上繳銀行，及時辦理變更手續與記帳。

第十章對各種票證的管理

第五十八條院財務使用的收費票證、統一收據、發票，設專人負責。凡領用、繳銷要做記錄。

第五十九條各類收據，由院財務處統一印刷、購買、登記、發放、回收、保管。年終將收據存根收集齊全歸檔，其他非獨立單位不得私自印刷、購買各類收據。

第六十條對于作廢的支票要蓋作廢戳記，年底要按順序裝訂整理。

第十一章會計電算化管理制度

第六十一條微機管理

1、會計電算化由財務主管負責管理和調度。

2、微機由經過培訓的會計專職人員持證上崗操作。

3、未經財務主管同意，非微機操作人員不得隨意上機。

4、嚴禁在微機上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。

5、微機必須在ups正常工作的情況下運行。

6、定期對硬盤及有關數據軟盤檢查，發現病毒及時分析毒源，報告有關部門后實施消毒。

7、保持機房潔凈、整齊、微機硬件無灰塵。

8、注意防火、防盜，每日下班前關機必須切斷總電源以保證機房設備安全和微機正常運行。

第六十二條計算機操作管理

1、上機人員要熟練掌握會計軟件及新會計科目及編號、部門編號、項目編號等一系列核算內容，做到準確無誤操作每筆業務。

2、操作人員工作權限、工作職責明確。

(1)原始憑證上機前審核崗，需在原始憑證上機前審核原始憑證是否符合規范化要求，將審核無誤后的原始憑證轉交憑證錄入、制單崗上機。

(2)原始憑證錄入、制單崗，根據審核無誤的原始憑證上機制單，要求科目、項目支出準確無誤。

(3)記帳憑證復核崗，每天下午4：30將當天會計憑證逐筆復核，發現問題及時調整修改，復核無誤后，方可記帳。

(4)憑單匯總、記帳、帳簿及報表打印崗，記帳憑證復核后需及時匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對當日庫存現金無誤后方可記帳。

(5)按記帳憑證付款出納崗，根據記帳憑證付款，每日下班前，根據“試算平衡表”核對庫存現金。

(6)憑單裝訂前審核崗，在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項目等是否準確，發現問題及時做憑證沖調。

(7)微機系統維護崗，負責監督每位上機人員，操作是否規范，隨時注意對微機、系統的維護，對軟件及操作中出現的問題及時登記操作記錄。每天下班前負責對數據庫進行雙備份。

(8)預算管理、經費指標控制崗，負責在計算機上設定對各部門的經費指標控制與調整，并對預算管理執行情況及時進行分析、匯報。

(9)往來款項操作崗，每月對往來款項做一次分析、清整，對未及時報帳的款項，要做催報帳通知。

(10)銀行帳上機對帳崗

3、根據各崗位的工作權限，每天早8：30分由系統維護員接通電源、開機啟動、鍵入密碼進入工作狀態。

4、每天下班前需打印出當天“科目匯總表”“試算平衡表”，出納員核對當日庫存現金無誤后，方可記帳。

5、工資、公積金、稅款等上機核算前，有關資料需經審核無誤后再上機操作，并注意資料的歸整、保存。

第六十三條系統管理

1、操作中遇有他事需暫時離崗的，應退出系統以防他人誤操作，以保證系統數據的完整與安全。

2、會計科目一經確定，不得任意增設、減少、合并，凡需增設部門支出項目等需經財務主管同意。

3、關鍵步驟的密碼設置、更換，由財務主管負責。

4、每日工作結束后，對數據庫進行磁帶備份。

5、系統出現故障及時報告財務主管，確立解決辦法。

6、對軟件的修改、更換、升級需經財務主管同意，上報教委財務處批準。

7、對會計軟件及操作中出現的問題需建立必要的操作記錄。

第六十四條電算化檔案管理

1、各種程序軟件盤要加寫保護，放置于金屬柜中。

2、打印的各種帳簿、報表，按會計檔案管理辦法登記、歸檔管理。

3、數據庫文件實行雙備份，并分別存放于會計檔案室和機房金屬柜中。

第十二章各類收費管理辦法

第六十五條為加強我院事業性收費的統一集中管理，堅持依法收費，防止亂收費，根據物價局有關文件、法規以及上級有關文件精神制定本規定。

第六十六條學院各系、部門均要按學院公布的已獲收費許可證收費項目、收費標準、收費對象進行收費。任何部門、單位和個人均無權自行設立收費項目、調整收費標準。

第六十七條各系、部門如確需增加收費項目、調整收費標準的，均要經本部門提出審報依據，經財務處審核，報經院長辦公會討論通過后，上報市教委、市物價局批準后執行。

第六十八條各項收費必須給交款人開具正式收據，并附有負責人簽批的交款通知單。任何單位和個人不準只收款，不開正式票據。

第六十九條為方便交款人及時交費，一些收費項目可由財務處委托有關部門代收，但必須領用財務處統一管理的財政局印制的統一收據。收款后及時將款項、收據及其存根交財務處核對、收款入帳。任何部門、單位、個人均不得截留、少交、拖欠或轉移，也不得私自存入銀行和作為經濟實體或二級核算單位的收入進帳，更不得私設“小金庫”。

第七十條落實教育收費公示制度，各收費項目必須設置公示欄，堅決做到“不公示，不收費”。

第七十一條院財務處要加強對收費工作的管理。監督、審計、監察部門定期審計、查處違反本規定的錯誤做法和案件。

第七十二條對違反本規定者一經發現，要追究有關人員及部門領導者的責任。

第十三章往來款項的管理規定

第七十三條往來款項是學校在執行預算過程中，因業務需要預借、預收單位和個人，尚停留在結算過程中的資金。為了減少學校的資金占壓、保證國家資金的安全和完整，根據我院實際情況制定本辦法。

第七十四條凡我院在職職工因公去外單位辦事、出差、購物，均可預借公款。職工因私辦事不得借用公款。

第七十五條借款方式和借款手續

(一)職工因公出差辦理借款，可提前2-3天預借現金。借款金額要根據出差地點、時間、活動內容等必須的耗費而定，不得大量超額借支。

(二)支付外埠商品價款，要通過銀行辦理匯兌。

(三)職工直接攜款去外埠采購商品1000元以下的，可借現金，1000元以上的要辦理銀行匯票。

(四)辦理上述各種方式借款，要填制正式借款單據。單據內項目必須據實填寫，借款人、借款部門、負責人、借款內容必須齊全。重要借款事項還需經院領導審批。借款一律使用教委統一印制的“四聯借款單”。

第七十六條要加強對暫付款的審核，對違反財務制度的借款要拒絕辦理。

第七十七條對部門或項目資金不足、手續不完備、違反銀行結算制度或現金管理制度的借款要予以糾正。

第七十八條對暫付款要堅持“一借一清”，前借未清不得再借的原則。

第七十九條負責暫付款明細帳的會計人員與出納人員要密切配合、各盡其責，及時催報和清理暫付款。

第八十條職工出差借款應于返校后一個月內報帳，其他借款應于一星期內報帳。通過銀行辦理的匯兌借款應于收到對方收款憑證后，及時沖銷借款。

第八十一條對無故長期拖欠公款的人員，停止其再行借款的權力。凡在責令期限報帳而未報的，院財務處有權暫停止發放個人收入。

第十四章安全防范、防火制度

第八十二條院財務處是學校經濟管理的職能部門，也是維持學校各項工作正常運轉的重要部門，因此必須加強安全、防火防范措施，保證學校財產物資安全。

第八十三條每天的現金庫存量嚴禁超庫存限額，收入現金當天存入銀行。

第八十四條去銀行提現、交現超過五萬元的需通知院保衛處派人派車護送。

第八十五條嚴格管理支票和印鑒。支票與印鑒分人、分地方掌管。

第八十六條每天下班前要對室內電源、計算機室門窗、保險柜安全檢查后方可離校。

第八十七條須加強對財務處的安全設施的配置。發現隱患及時與院保衛處聯系，及時消除隱患。

第十五章財務處廉政建設規范

第八十八條認真貫徹執行國家有關財經方針政策，做到知法、懂法、堅持原則，維護黨和國家的利益。

第八十九條對違反財經紀律、投機倒把、隱瞞、截留國家財政收入、謊報冒領、借用公款進行經營活動或非法活動的、挪用公款揮霍浪費的行為，給予堅決的斗爭。

第九十條堅決杜絕利用職務、工作之便，貪污公共財物、收受賄賂、收受各種名義的回扣、手續費。

第九十一條堅決杜絕利用職務、工作之便，收取收受錢財、接受禮品、吃請吃喝。

第九十二條堅決杜絕利用職務、工作之便，以無償占有或只付少量現金等方式侵占國家、集體、個人財物。

第十六章關于對外投資和借出款的規定

第九十三條為了維護學院的經濟利益，保證學院的合法權益不受侵害，特制定本規定。

第九十四條學院對外投資，應首先進行投資方向、投資的經濟和社會效益等方面的論證，提交院長辦公會研究決定并由法人代表和主管院長簽字生效。

第九十五條學院下屬經濟實體對外聯營投資，須經實體領導機構研究論證，并報請主管院長批準。

第九十六條學院及各實體，在與外部協作中需借出款項時，必須嚴格考察對方經營狀況、還本能力。學院資金借出必須經院長辦公會討論決定并由主管院長簽字生效。各實體資金借出必須經領導機構集體研究，并報請主管院長，由法人代表簽字生效。

第九十七條學院或各經濟實體對外投資，可以有形資產、無形資產方式投資，不可以學院的房屋、土地進行投資。

第九十八條凡違反本規定，擅自作主，造成嚴重經濟損失的要追究法律責任。

篇2:產品財務管理崗位職責

財務產品項目管理美團點評北京三快在線科技有限公司,三快在線,大眾點評,美團,美團點評,三快在線

職責描述:

1、結合公司戰略和業務發展方向,基于事業群/事業部的創新業務模式,協調各部門資源,理順業務邏輯,在財務和內控框架下設計業務流程,實現業務、計費、賬務、管理報表等多系統對接,打通數據鏈路;

2、推動/配合集團/事業群對各系統功能進行持續改進、優化和迭代,監控、評估事業群/事業部關鍵業務、財務數據的系統交叉驗證,確保財務分析數據的及時性和準確性。

任職要求:

1、本科及以上學歷,工科專業背景優先;

2、5年以上財務ERP項目實施、管理經驗,互聯網行業經驗者優先;

3、具備一定的財務專業知識,有CPA相關(或同等)科目經驗者優先;

4、精通數據庫原理,熟悉數據倉庫、數據挖掘等技術,具備較強的流程優化能力和豐富的項目管理經驗;

5、具備敏銳的業務觀察力、良好的結構化思維,以及系統建模能力,能快速理解并設計業務邏輯和流程;

6、具備優秀的溝通能力,工作責任心強、自我驅動,以及良好的團隊合作精神。

篇3:財務系統管理崗位職責

財務系統管理崗攜程攜程計算機技術(上海)有限公司,攜程,攜程旅行網,攜程職責描述:

1、統籌財務結算系統核心流程體系建設,與技術部門對接,將方案落地;

2、監督、控制、分析流程的失效和缺陷信息工作,審核分析方案和實施方案,及時提出整改意見;

3、分析業務流程中的風險節點,以及與之對應的流程控制措施;對流程運行效果做定期分析與評估;

4、提煉并推動財務先進管理模式的落地,提升人員效率,降低管理成本。

任職要求:

1、全日制本科及以上學歷;

2、三年以上工作經驗;

3、參與過財務系統實施、優化等相關項目;

4、熟練使用EXCEL、WORD、VISIO、PPT等辦公軟件及相關項目管理軟件;

5、有較強的計劃管理能力及組織協調能力,良好的人際溝通和團隊協作能力,做事有條理性、目的性。