為轉(zhuǎn)變機關(guān)工作作風(fēng)，規(guī)范和完善領(lǐng)導(dǎo)班子議事和決策程序，提高服務(wù)、指導(dǎo)、管理水平，制定如下工作制度：

一、政務(wù)管理制度：

1、議事制度：

認真執(zhí)行“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的基本制度，實行集體決策和領(lǐng)導(dǎo)分工負責(zé)制。對事關(guān)全局的大問題，集體討論決定，然后分頭落實。領(lǐng)導(dǎo)班子研究重大問題，要按照會前調(diào)研、會前協(xié)調(diào)、會議準備、討論、表決的程序進行。重大突發(fā)事件和緊急情況，來不及集體議事及會議表決的，領(lǐng)導(dǎo)集體成員可臨機處置，事后應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)集體報告。

2、會議制度：

（1）黨委會：由黨委書記或副書記主持召開，黨委委員、辦公室主任參加（必要時邀請有關(guān)人員召開擴大會議），主要是研究、決定全系統(tǒng)組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、黨員獎懲、領(lǐng)導(dǎo)聘任等工作；貫徹落實黨的方針、政策、法規(guī)和上級黨委下達的工作任務(wù)；研究、制定全系統(tǒng)的規(guī)化、方案。一般每月召開一次。

（2）局長辦公會：由局長或主管副局長主持召開，副局長、工會主席、辦公室主任參加（必要時召集有關(guān)人員參加）。主要是研究決定全系統(tǒng)的經(jīng)濟指標(biāo)、經(jīng)營管理、工作進展和落實情況，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上交流通報各項工作情況，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，制定工作計劃和方法措施。一般每周一上午召開或視工作需要而定。

（3）局務(wù)會：由局長或副局長主持召開，局領(lǐng)導(dǎo)和科室領(lǐng)導(dǎo)成員或有關(guān)人員參加。主要研究解決各科室的工作，貫徹落實局黨委會和局長辦公會以及主管部門下達的工作任務(wù)。

（4）企業(yè)主任（廠長、經(jīng)理）工作會議：由黨委會、局長辦公會決定召開，企業(yè)單位一把手參加，主要聽取各單位工作匯報，交流經(jīng)驗，解決問題、研究、部署下段工作。分線工作會議由職能科室報經(jīng)主管局長批準主持召開。一般每月召開一次或視工作需要而定。

（5）機關(guān)全體會議：主要是學(xué)習(xí)、貫徹、落實上級文件、方針政策，落實布置機關(guān)工作任務(wù)。

上述會議由辦公室將或主辦科定負責(zé)通知。黨委會、局長辦公會召開前，由辦公室將議題經(jīng)局長審定后印發(fā)各位與會人員提前審閱考慮，各科室提交局務(wù)會的事宜，事先拿出明確意見，交辦公室匯集由局務(wù)會決議。

3、請示、報告及審批制度：

各單位向市局請示報告事宜，須按公文格式書面報市局辦公室，送交有關(guān)會議、領(lǐng)導(dǎo)和科室審批，一般不搞越級請示。

一般請示報告事項按職能分工由科室或主管局長審批。

4、催辦、查辦及反饋制度：

凡會議決定事項和領(lǐng)導(dǎo)交辦事宜，由辦公室填寫交辦單和催辦、查辦事項登記，分別交有關(guān)單位、人員承辦。承辦單位和人員必須按要求和規(guī)定時間辦理，并將辦理結(jié)果反饋到辦公室，由辦公室填寫反饋卡片，送交辦領(lǐng)導(dǎo)。

5、印章管理制度：

局行政章、主要領(lǐng)導(dǎo)人手章由辦公室專人管理，各科室印章由科長或一名責(zé)任人管理，實行用印登記和交接制度。新印章的刻制更換和報廢統(tǒng)一由辦公室辦理。重大事項用印經(jīng)主管局長批準后方可辦理。

二、財務(wù)開支審批管理制度：

1、辦公費用開支：本著勤儉節(jié)約的原則，由主辦科室事先提交預(yù)算，報主管局長和局長審批，必要時提交局長辦公會研究，審批通過后辦理。報銷單據(jù)由局長、主管局長、經(jīng)辦人三人簽字后方可報銷。

2、業(yè)務(wù)招待費、會議費開支：本著廉潔、節(jié)約的原則，由經(jīng)辦人事先報紀檢書記和局長審批，按有關(guān)招待費、會議費標(biāo)準填寫審批卡，憑審批卡安排（參加）會議和就餐。事后經(jīng)辦人憑審批卡和正式報銷單據(jù)，經(jīng)審批領(lǐng)導(dǎo)和局長簽字后報銷，手續(xù)不全者不予報銷，超出標(biāo)準部分由經(jīng)辦人自負。機關(guān)工作人員下基層一般在企業(yè)食堂就餐。

3、向基層收取會議費、管理費：由財務(wù)科提出方案，報局長辦公會通過后執(zhí)行。

三、車輛管理制度：

局機關(guān)工作用車由辦公室調(diào)度管理，實行派車通知單制度，司機憑派車通知出車，一般情況下不得超越出車范圍和里程，不得私自出車；財務(wù)科建立車輛費用開支檔案，辦公室每月對于出車及費用開支情況進行一次審核，盡力節(jié)約開支。車輛維修實行事先報告制度，經(jīng)局長辦公會研究通過后維修。

;二oo五年十月二十一日

篇2:財務(wù)審批及報賬制度補充規(guī)定

財務(wù)審批及報賬制度補充規(guī)定

一、實行“一支筆”財務(wù)審批制度。所有各項開支一律根據(jù)審批權(quán)限由局長、主管財務(wù)局長、主管局長審批簽字后，方可報銷，違反規(guī)定的，一律不予報銷。

二、機關(guān)所有的開支，由經(jīng)辦人員、科室負責(zé)人、財務(wù)科長、主管局長、主管財務(wù)局長、局長按照審批權(quán)限在開支單據(jù)上簽字后方可報銷。

三、除正常（工資、三金等政策性）開支外，非正常開支在2000元（含2000元）以下的由主管財務(wù)局長審批；2000元以上5000元（含5000元）以下的開支，由主管財務(wù)局長提出意見后，報局長審批；5000元以上由局長辦公會議研究同意后方可開支。

四、局屬二級機構(gòu)（公路局、企業(yè)除外）事業(yè)單位，非正常開支由局長、主管局長、單位行政主管按照審批權(quán)限簽字后方可報銷。

五、局屬二級機構(gòu)（公路局、企業(yè)除外）事業(yè)單位，非正常開支在2000元（含2000元）以下的由單位行政主管審批；2000元以上5000元（含5000元）以下的報市局主管局長審批后方可開支；5000元以上的由主管局長報請局長辦公會議研究同意后方可開支。

篇3:財務(wù)收支審批報銷制度

一、財務(wù)收支審批的范圍

（一）本制度所稱財務(wù)收支包括與公司有關(guān)的一切經(jīng)濟利益的流入與流出。既包括現(xiàn)金及其他實物資產(chǎn)的增減，也包括債權(quán)債務(wù)的增減變化。

（二）未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，任何人員不得私自收取應(yīng)由公司收取的款項，或報銷不屬于公司業(yè)務(wù)范圍的支出。

（三）收入主要包括：

1、商品銷售收入；

2、項目轉(zhuǎn)讓收入；

3、租金收入；

4、投資收益；

5、政府補貼收入；

6、利息收入；

7、其他收入；

8、收入的減少，主要指銷售折扣及優(yōu)惠等。

（四）支出主要包括以下項目：

1、固定資產(chǎn)購建支出；

2、工程物資采購支出；

3、原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出；

4、各項費用支出，如：工資及福利費、辦公費、水電費、運雜費、展覽及廣告費、交通費、差旅費、保險費、修理費、業(yè)務(wù)招待費、會務(wù)費、禮品費、培訓(xùn)費、通信費、中介服務(wù)費、稅金、利息等等。

5、償還債務(wù)；

6、繳納稅費；

7、其他支出，如罰款及捐贈支出等。

二、財務(wù)收支的審批報銷程序

1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在所經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，及時取得或填制合法的原始憑證并簽名確認；用途不明的，還應(yīng)注明用途或另附清單；采購設(shè)備工具及物資的，應(yīng)有驗收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗收單）；已簽訂合同的款項支付，還應(yīng)填寫付款審批單經(jīng)相關(guān)人員審批后一并作為報銷憑證附件。

2、由該業(yè)務(wù)人員所在部門負責(zé)人對該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性和完整性進行預(yù)審并簽名確認；

3、報財務(wù)負責(zé)人審核（工程類還應(yīng)先報工程會計審核），再報總經(jīng)理審批和董事長審批；

4、出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證及時進行報銷。

5、各業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴格《原始憑證填制審核規(guī)范》取得或填制原始憑證，各級審批人員也應(yīng)嚴格按《原始憑證填制審核規(guī)范》審核原始憑證；若出現(xiàn)失誤給公司帶來損失的，責(zé)任人均應(yīng)承擔(dān)一定的責(zé)任及損失。

三、財務(wù)收支的審批權(quán)限：

（一）收入的審批權(quán)限：

1、需要開據(jù)正規(guī)發(fā)票才能進行收款時，必須由經(jīng)辦人提出書面申請，經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽字批準后，交財務(wù)部開據(jù)相應(yīng)票據(jù)進行收款。

2、不需開據(jù)正規(guī)發(fā)票的，經(jīng)辦人應(yīng)先收取款項或支票，交由財務(wù)時向經(jīng)辦人開收款收據(jù)，并讓經(jīng)辦人在收據(jù)里簽字認可，財務(wù)要及時入賬，并在當(dāng)天的日報表中登記，報公司領(lǐng)導(dǎo)知曉。

（二）工程材料采購的審批權(quán)限：另作規(guī)定

（三）一般費用的審批權(quán)限：

所有的費用現(xiàn)均由總經(jīng)理或董事長簽字后方可報銷

四、報銷時間

1、一般費用報銷時間為每個（星期二）和（星期四）的下午進行報銷；

2、其余如遇事情緊急的可在其他工作時間報銷。

3、如無特殊情況，報銷人員不得要求財務(wù)人員在規(guī)定時間以外辦理報銷；財務(wù)人員也不得無故拖延。

五、關(guān)于借款

1、員工因公借款或領(lǐng)用支票，應(yīng)由本人按照規(guī)定填制借款單或支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)導(dǎo)或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報銷的借支款項，簽字同意的人員應(yīng)負連帶責(zé)任。

2、借支后，借支人員應(yīng)于該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成或應(yīng)該完成后的（兩個工作日）內(nèi)進行報銷；但最遲應(yīng)在借支日后的（10日內(nèi)）進行報銷；否則，一律從最近將發(fā)放的工資中扣回。

3、一般情況下，員工不得因為私事向公司借款。

4、試用期未滿的員工一般不得經(jīng)辦與現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)。

5、副總經(jīng)理、總經(jīng)理、以及其他股東如有個人向公司進行借款的，不論金額大小必須由董事長簽字后方能支出，借款時必須注明歸還日期。

六、差旅費

1、審批：員工因公出差，需提出書面申請，列明出差事由、地點、時間、日程安排、費用預(yù)算、需借支金額等，一般員工報總經(jīng)理批準，部門經(jīng)理以上級人員報董事長批準后，方可出差。

2、借支：員工持經(jīng)批準的出差申請到財務(wù)部門，財務(wù)部負責(zé)人審核無誤后，交由出納按核定的借支額支付借款。

3、報銷標(biāo)準：出差人員所乘坐交通工具在規(guī)定標(biāo)準以內(nèi)的，可按機票及車船票據(jù)實報銷，未達到規(guī)定標(biāo)準的，節(jié)約的費用可按50%獎給個人；住宿費、市內(nèi)交通費、誤餐費、話費補貼實行定額包干制度，報銷時需出具當(dāng)?shù)刈∷薨l(fā)票。具體標(biāo)準如下：

費用項目

副總經(jīng)理以上

部門經(jīng)理及副經(jīng)理

其他人員

車船費

飛機、火車、汽車、輪船

飛機、火車、汽車、輪船

飛機、火車、汽車、輪船

住宿費

省內(nèi)

80元/天

50元/天

30元/天

省外

120元/天

70元/天

40元/天

特殊地區(qū)

150元/天

100元/天

50元/天

市內(nèi)交通費

省內(nèi)

10元/天

10元/天

10元/天

省外

25元/天

20元/天

15元/天

特殊地區(qū)

30元/天

25元/天

20元/天

誤餐費

省內(nèi)

40元/天

30元/天

20元/天

省外

50元/天

40元/天

30元/天

特殊地區(qū)

60元/天

50元/天

40元/天

話費

補貼

省內(nèi)

10元/天

5元/天

5元/天

省外

20元/天

15元/天

10元/天

說明：1、以上標(biāo)準如遇特殊情況需提高的由董事長批準后方可報銷。

2、兩人共同出差，報銷標(biāo)準就高不就低；超過兩人的分別按標(biāo)準報銷。

3、不屬會務(wù)組安排的單個出差人員，住宿費按規(guī)定標(biāo)準報銷。

4、公司已派出車輛的，不再報銷車船費及市內(nèi)交通費。

5、如公司統(tǒng)一安排食宿或所報會務(wù)費等已包括食宿費的，不再單獨報住宿費和誤餐費；如已另行報銷業(yè)務(wù)招待費的，應(yīng)扣除當(dāng)日相應(yīng)的誤餐費。

6、本規(guī)定中的特殊地區(qū)指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、海南等高消費城市。

7、出差人員返回公司當(dāng)天只報誤餐費；以上誤餐按2餐/天計，不足一天的，按半天的誤餐費報銷。

七、業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪同人員不得過多，變成內(nèi)部消費。

各職務(wù)權(quán)限每次開支最高標(biāo)準

級別

開支金額

備注

董事長、總經(jīng)理

實報實銷

部門經(jīng)理或副經(jīng)理

按實際用餐人均按（30元/餐）以內(nèi)報銷

報請

其他人員

事前報請

八、值易耗品及辦公用品

低值易耗品是指單位價值50元以上，*元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品。

1、每月初，各使用部門必須上報其領(lǐng)用計劃經(jīng)部門負責(zé)人審核后送總經(jīng)理批準后執(zhí)行。超計劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門寫出書面原因，呈總經(jīng)理批準，方可領(lǐng)取。

2、除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。

3、員工領(lǐng)用物品應(yīng)在《物品領(lǐng)用臺帳》上登記，工作離退，個人必須辦理清退手續(xù)，財務(wù)部方能給予結(jié)算工資。

4、對報廢低值易耗品的，財務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進行數(shù)量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負責(zé)人責(zé)任。

5、辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領(lǐng)用計劃報領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進，由倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。

九、宣傳廣告費

1、宣傳廣告費的開支范圍：印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。

2、宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價談價、評估結(jié)算的全過程，當(dāng)客觀條件不便參與時，可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計、詢價、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。

3、宣傳廣告費的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。

十、其他費用

1、其他費用包括電話費、水電費、小車費、報刊費、培訓(xùn)費等，這些費用的開支應(yīng)大力動員公司全體員工積極厲行節(jié)約。

2、電話費：公司員工應(yīng)做到通話時長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時杜絕用公司電話閑談及打信息臺。原則上不配置手機，因工作需要配置手機的，話費限額包干，超支自付。

3、水電費：必須加強管理，防止浪費，能實行定額管理的盡量實行定額管理，節(jié)約獎勵，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。

4、車輛費：小車費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費等。車輛必須嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行管理和支付費用，降低車輛費用開支。

5、報刊費：公司訂購報刊、雜志的開支，需總經(jīng)理批準，訂購時應(yīng)以業(yè)務(wù)相關(guān)報刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報刊，以增強企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。

6、培訓(xùn)費：如因工作需要確需參加付費培訓(xùn)的，應(yīng)事先報總經(jīng)理審批同意后方可參加，否則費用自理。

十一、食堂費用

1、食堂費用包括公司食堂購買材料、燃料、用品、設(shè)備折舊、人員工資等，公司內(nèi)部人員用餐暫按每人每餐（）元收取，外部人員用餐暫按每人每餐（）元收取。

2、食堂管理人員應(yīng)于每月結(jié)束后的次月3日內(nèi)將上月食堂收支情況報財務(wù)部負責(zé)食堂監(jiān)管的會計審核，并報財務(wù)經(jīng)理備案。

3、除設(shè)備折舊、人員工資外，食堂管理人員應(yīng)盡量做到收支平衡，即每月所收餐費應(yīng)抵補購買材料、燃料、用品費用。