第一篇：工會資金管理制度

工會資金管理制度

根據《會計法》、《工會會計制度》，結合實際制定本制度。

1、嚴格執行貨幣資金業務審批制度，重大資金支出實行集體研究和決策，并建立責任追究制度。

2、按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業務，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

3、財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

4、現金的收付、存取符合《現金管理暫行條例》。

5、銀行結算賬戶的開設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和央行關于規范人民幣銀行結算賬戶管理的有關規定。

6、支付結算符合《支付結算辦法》。

第二篇：企業資金管理制度

企業資金管理制度.txt我是天使，回不去天堂是因為體重的原因。別人裝處，我只好裝經驗豐富。泡妞就像掛qq，每天哄她2個小時，很快就可以太陽了。下面是一份《企業資金管理制度》范本，您可以參考一下：

一、基本制度

1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網銀。每天發生的現金和銀行存款收支業務做到日清日結，及時核對，保證賬實相符。

2、嚴格審核現金收付憑證，嚴格執行現金等管理制度，不得坐支現金，不用白條抵庫。

二、現金管理制度

1、所有現金收支專人（出納）負責。

2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現金日記賬（流水賬），每天結出余額并核對實存。做到日清日結，賬實相符。

3、庫存現金超過一定數額（建議5000元，且是收入額）時必須存入銀行（一般戶）。

4、出納收取銷售現金時，須立即登記現金日記賬并開具一式至少兩聯的銷售單據，一聯銷售留存，一聯會計處理。經手人一定要有經手依據。

5、任何現金支出必須按相關程序審批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經相關人員（如總經理）簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

三、支票和網銀管理制度

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。并建立支票登記備查簿（包括支出和收取支票兩本）。

2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬），結出余額，每天登錄網銀核對銀行存款實存。作到日清日結，賬實相符。

3、出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯的收據，繳款人、出納、會計各留存一聯。

4、支票的使用或網上付款必須事前按相關程序審批（詳見支出審批制度）。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領取人在支票頭上簽收簽字認可，并及時登記支票備查簿。

5、基本戶余額不足時，申請按支出預算從一般戶轉過來（建議半月一次）。

四、印鑒的保管

1、銀行印鑒原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責保管。

五、現金、銀行存款的盤查

1、出納至少每半月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“半月報表”，并對由出納保管的庫存現金，指定人員于每半月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。

2、會計根據實際情況做好每月現金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。

六、支出審批制度

購買日常辦公用品、固定資產、辦公家具等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。為簡化支出審批手續，提高效率，負責人可適當將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給指定專人。

七、差旅費報銷規定

報銷人持原始憑證簽字，報負責人、會計簽字認可，交會計報銷。

資金管理制度包含資金支付及費用核銷管理。

第三篇：項目資金管理制度

項目資金管理制度

1.每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發票，發票單位名稱必須與付款單位名稱一致。

2.股份制項目必須在簽完股份制協議后預先估計前期至少一個月內需先墊資的金額并在協議后的一個星期內所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應向公司申請并支付給項目部或相應的單位。

3.股份制項目部人員應記現金流水帳（包括所有現金支出）和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。

4.項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關部門簽字后公司統一發放。發放前各班組準備好工資單及借條！

5.項目上小額備用金應該先提出申請，然后有項目上專人保管。單據應該有相關經辦人，項目經理，各在現場的股東簽名才能支付！每(推薦打開范文網)月上報公司。

6.項目上的收入（押金、罰款以及廢品買賣）應開具收據，收據有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據時至少有3人簽字（經辦人、材料經理、項目負責人），并且每月上繳公司并入賬。

7.股份制項目部現金支出必須整理歸類一下，具體先分為兩大類，可報銷可入公司帳{辦公用品類、車費、電話費、汽車所有費用（除保險）、差旅費（住宿費）、辦公費（電腦維修、資料、日用品）、水電費、工資單、培訓費、零星有發票材料費、班組借款等}和不可報銷入項目成本帳（餐費、煙、酒及白條等）。各小類應該分開粘貼。

8.材料款不能付現金，特殊情況除外！

第四篇：建設資金管理制度

農村公路建設資金使用監督管理制度

為保證我州農村公路建設資金安全、合理、有效使用，加強農村公路建設資金管理和監督，根據《會計法》，《會計基礎工作規范》、交通部《農村公路建設資金使用監督管理辦法》、《基本建設財務管理規定》及有關財經法規財務制度，結合我局實際制定本制度：

一、主管領導對本單位的農村公路建設資金使用監督管理負責。業務主管領導和各有關科室按職責分工，核查工程計量及資金審批表，落實和監督建設資金的使用。發生問題實行倒查追究制。

二、農村公路建設資金實行專戶管理，用于支付與項目有關的建安工程費、工程第三部分費用，按照項目或合同段進行單獨核算、專款專用，同時開通網上銀行業務，監控建設資金的運作，不得截留、擠占和挪用。

三、農村公路建設資金由局計財科統一負責管理，按照《中華人民共和國會計法》、《國有建設單位會計制度》、《基本建設財務管理規定》、《會計基礎工作規范》以及相關的財經法規、財會制度進行會計核算和財務管理，嚴格實施財會監督，及時反饋真實、準確、完整的會計信息。

四、農村公路建設資金的撥付核算，嚴格按規定程序執行：

1、施工單位應按月填報中間計量支付報表（每月25日前），根據工程進度計量支付證書填寫“工程款支付審批憑單”；并按審批單格式完成各項審批程序：⑴經審核確認的工程計量支付證書；⑵本次申請資金數額；⑶工地監理工程師審查意見；⑷業務科室審查意見（一般農村公路需縣市交通局審核意見）；⑸業務主管領導審核；⑹財務負責人審查意見；⑺局領導審批；⑻財務核撥；

2、出納根據審核無誤并簽字后的審批表，要求施工單位出具稅務部門的正式發票，收據、予以撥付工程進度款；會計根據審核無誤的原始憑證，按照會計制度規定進行會計核算。

3、嚴格執行《新疆農村公路工程標準施工招標文件》規定，承包人在合同文件載明的人員、主要設備進場并提交了預付款的銀行保函（與預付款金額相同）后，可得到一筆預付款，預付款必須專用于合同工程。預付款在進度付款中扣回。施工單位未提交預付款保函（或保證金）的一律不予支付工程動員預付款。

五、計財科按照交通廳《農村公路資金申請實施細則》規定上報工程進度計量支付證書及用款申請書、及時將資金申請到位，并按規定合理安排及時撥付給施工單位。做好項目建設財務管理的基礎工作，嚴格按照批準的預算內容，做好賬目設置和賬務管理，建立臺賬；對項目建設活動中的各

項財產物資及時做好原始記錄，定期進行財產物資清查。項目完工后，經過工程質量認證，及時編制項目竣工決算及竣工財務決算，并經審計部門審查，出具審計報告后，方可組織項目的竣工驗收，并撥付工程質量保證金。

六、計財科在使用和管理農村公路建設資金過程中，認真履行職責，實施會計監督，對結算手續不完備、支付審批程序不規范、原始憑證不合法、違反合同條款的事項，有權停止支付，并及時向主管領導報告，請求查明原因，作出處理。對不符合規定的開支，誰審批誰負責，并承擔和追究經濟責任，必要時追究法律責任。

七、加強對施工單位工程款使用情況的監督，中標單位必須統一在指定的銀行開設中標項目的專戶，并與建設業主、銀行簽訂監管協議。確保工程資金專款專用，專戶存儲，按合同約定用于工程需要，監督農民工工資的發放，不定期的對施工單位工程款使用情況進行檢查，發現問題及時進行處理，如有嚴重違規違紀行為，停撥工程款，責令定期整改。

八、加強工程項目從報建到竣工決算的審核審計工作，對建設資金實施全過程監督，確保農村公路建設項目保質保量按時完工。

第五篇：資金管理制度

資金管理是對企業資金來源及資金使用進行計劃、控制、監督、考核等工作。合理的進行資金管理，能夠加強對企業系統內資金使用的監督和管理，規范資金使用及資金業務操作流程，加速資金周轉，提高資金利潤率，控制資金風險，保證資金安全，為企業生產經營和建設提供必要的資金保障。資金管理的原則主要是：劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用界限，一般不能相互流用；實行計劃管理，對各項資金的使用，既要適應國家計劃任務的要求，又要按照企業的經營決策有效地利用資金；統一集中與分口、分級管理相結合，建立使用資金的責任制，促使企業內部各單位合理、節約地使用資金；專業管理與群眾管理相結合，財務會計部門與使用資金的有關部門分工協作，共同管好用好資金。包括了資金預算管理制度、資金預算收入管理條例、資金預算支出管理規定、資金集中管理制度、資金談判管理制度、資金控制管理規定、貨幣資金內部控制制度，信托資金管理制度、流動資金管理制度、營運資金管理制度、擔保資金管理方法、專項維修資金管理辦法等資料。第一條為了加強公司資金控制與管理，完善內控制度體系，健全資金統一調控管理制度，提高資金使用效率，控制財務風險，保障公司和全體投資者的合法權益，結合公司實際情況，依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據法》、《企業會計準則》等相關法律法規及規范性文件的規定，特制定本制度。第二條公司資金管理遵循以下原則：(一)資金集中統一管理原則；(二)資金收支預算管理原則；(三)資金收支"兩條線"原則；(四)量入為出、量力而行原則。第三條本制度所指資金，指公司所擁有或可支配的現金、銀行存款、金融票據、有價證券和其他貨幣資產。本制度所指資金管理范圍包括投資資金、融資資金、營運資金。日常費用按公司《關于財務審批權限的管理規定》執行。投資資金指對外風險和非風險投資、固定資產投資等資金支出；融資資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入資金或提供對外擔保等資金支出；營運資金指流動資產減去流動負債后的余額，管理重點為采購資金管理、應收預付管理、其他往來管理。第四條本制度適用于公司及下屬各分公司、控股子公司(以下簡稱"各分子公司")。

篇2:安全生產資金專項管理制度

安全生產資金專項管理制度

根據《安全生產法》第二章生產經營單位的安全生產保障第18條和第39條明文規定了“生產經營單位的安全資金的投入和保證及責任”和上級相關文件精神,特制定此制度。

1、在每年的生產計劃下達時,布置安全經費的提取和使用計劃,公司按照年度銷售收入提取,列入成本,專門用于安全生產投入的資金。依照國家和行業相關文件規定要求,按1%――2%比例提取。

2、安全資金的投入,有本公司主管安全的負責人負責計劃和實施,對于安全生產資金投入不足或使用不當造成嚴重后果的,要依法、依照責任制追究其責任。

3、安全生產資金應專項用于下列安全生產事項,不得挪作他用。

(1)、安全技術措施項目;包括預防事故及重大事故隱患的防范,整改等方面的安全技術費用。

(2)、安全設備(裝置)、設施的更新改造和維護;

(3)、安全生產的宣傳教育和培訓;

(4)、按照估計規定購買從業人員的勞動防護用品配備;

(5)、其他保障安全生產的事項等。

3、每年底,由公司辦公室提供下年度的安全生產資金使用計劃。

4、年度安全生產資金如果有結余,可累計下年使用,如果超支,要向辦公室申報,可從生產經費中支出,并在下年安全費用中扣出。

5、安全費用使用較好的車間,全年度沒有發生任何安全事故,各項安全生產目標達標,要被評為先進車間并進行表彰。

汽車零部件有限公司

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關于2014年安全生產費用的提取

我公司屬于工程機械設備制造類別,根據安全生產監管總局關于印發《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》的通知,我公司安全費用提取標準為年產值的1%。2013年我公司年產量85噸,年產值40萬左右,根據2013年產值現提取2014年安全費用4000元。2014年度安全生產資金如有結余,可累計2015年使用,如果超支,要向辦公室申報,可從生產經費中支出,并在2015年安全費用中扣出。

安全生產費用的開支范圍如下,嚴禁挪作他用,建立安全生產經費使用臺帳:

(1)、安全技術措施項目;包括預防事故及重大事故隱患的防范,整改等方面的安全技術費用。

(2)、安全設備(裝置)、設施的更新改造和維護;

(3)、安全生產的宣傳教育和培訓;

(4)、按照估計規定購買從業人員的勞動防護用品配備;

(5)、其他保障安全生產的事項等。

(6)、安全生產獎勵費用;

(7)、其他依法應當支付的安全生產費用。

安全費用登記表

年月日使用項目使用費用使用人驗證檢查

篇3:建筑總公司資金管理制度

建筑工程總公司資金管理制度

一、總則

第一條為加強集團公司的資金管理,提高資金使用效率,降低資金使用成本,解放沉淀資金,設立集團公司資金管理中心。

第二條集團公司資金管理中心是集團公司資金籌集、資金管理、資金調度、資金決算的職能部門,同時負責稅務、銀行等業務關系的處理,直接由集團公司財務總監領導。

第三條集團公司資金管理中心設主任一人、出納一人。

二、資金籌集

第四條集團公司對外籌集資金,包括向金融機構貸款等全部由集團公司資金管理中心辦理,除土建與房地產子公司外,其他子、分公司與集團公司其它管理部門均無權辦理上述業務。

第五條土建公司和房地產公司如需向金融機構貸款應向集團公司資金管理中心寫出書面報告,經集團公司資金管理中心授權后方可辦理,其它子公司均無權辦理。

第六條集團公司資金管理中心對外籌集資金應根據集團公司董事會的決議進行,所籌資金的用途應符合董事會決議的要求,必須專款專用,不得挪作他用。

第七條融資審批權限:500萬元以下的融資由資金管理中心決定,500至1500萬元由集團公司董事長審批,1500萬元以上集團公司董事會討論決定。

三、資金管理

第八條集團公司資金管理中心的資金管理權限包括資金籌集、帳戶管理、資金調度、資金決算等各方面。

第九條各子公司和土建、房地產分公司可根據需要開設一個基本帳戶和若干個一般帳戶,各子、分公司開設帳戶必須由集團公司資金管理中心統一辦理,子、分公司均不得白行設立帳戶。

第十條為減少沉淀資金,各分公司每半年應對現有銀行帳戶進行一次清理,對不再發生資金進出的銀行帳戶要進行銷戶處理,在銷戶前應向集團公司資金管理中心寫出書面報告,經集團公司資金管理中心同意后辦理。銷戶的銀行帳戶資金全部匯入分公司基本帳戶。

第十一條各子、分公司、項目收取的所有款項必須存入資金管理中心帳戶,使用的資金由資金管理中心按計劃調撥;如收取的款項為承兌匯票或現金,應向集團公司資金管理中心報告,按集團公司資金管理中心的意見辦理。

第十二條各子、分公司應于每月25日前將下月所需資金書面報告報集團公司資金管理中心審批后報董事長批準。資金計劃應按工程項目(單位)、費用類別分別填寫;集團公司資金管理中心審批后,料具租金、應上交的人均利潤、40%的陳欠款和其余資金全部調入決算中心賬戶,不得留存,其中料具租金、應上交的人均利潤、40%的陳欠款必須無條件確保。

第十三條各子、分公司應嚴格按照審批后的資金計劃使用資金,不得挪作他用;如發現有挪用資金的,將對分公司經理和財務負責人每次分別罰款500元。

第十四條各子、分公司審批后的資金計劃中的支出項目因各種原因未能付出的,應向集團公司資金管理中心報告,集團公司資金管理中心在下月計劃中調整;各分公司可在需要付出時列入資金使用計劃。

第十五條各子、分公司應于每月5日前將上月資金使用情況和本月資金收款計劃同時報集團公司資金管理中心,資金使用情況表應按工程項目(單位)、費用類別分別填列,對資金計劃與實際支出的差異做出說明。

四、土建工程要款

第十六條要款責任人

項目經理為項目部要款的第一責任人,分公司經理為分公司要款的第一責任人。項目預算員編制決算書及進度報表并辦理甲方、監理簽字手續,同時協助項目經理參與要款工作,并辦理項目付款手續;分公司經理和經營科長、副科長對項目要款工作提供必要支持并疏通上層關系;財務人員負責要款手續辦理工作,并負責款項回收。

第十七條要款程序

1、進度款要款程序

(1)每月項目預算員編制進度報表,提請監理和業主代表審批,根據合同和已回收工程款情況提出要款計劃數額,必要時項目預算員可請分公司經營科協助,經營科必須給予支持。

(2)項目經理或預算員與業主(總包)方主管人員溝通和協商,獲取付款承諾并向分公司經理匯報;

(3)分公司經理獲知付款信息后,應迅速做出同意或要求增加數額的指示,必要時親自或指派經營科長、副科長協助辦理;

(4)分公司財務科長根據項目經理提供的付款信息,自行或委派財務科其他人員到業主(總包)辦理要款手續,回收資金。

2、年終耍款規定

(1)年終根據土建子公司下達的要款指標,分公司經理應在每年lO月中旬召集生產(副)經理、經營科長、副科長、項目經理、財務科長專門研究,擬定年終要款計劃,明確責任人;.

(2)相關責任人根據分工積極投入要款工作,必須確保工程款回收;

(3)分公司經理每周主持召開要款工作碰頭會,將業主承諾、資金動向及要款進展情況相互通氣,并針對要款過程中出現的問題研究具體對策,部署下階段要款方案;

(4)年終要款的操作程序參照進度款要款程序。

3、竣工決算要款規定

(1)項目預算員根據工程審計部審計后的決算書與業主(總包)辦理完決算手續,需要社會審計的工程完成社會審計后,方為預算員在本項目的工作完成,在此之前調到新的項目后仍須承擔原項目的決算辦理工作,分公司經營科承擔領導、協助和協調的責任;

(2)項目經理如未調離本分公司,仍為工程決算要款的第一責任人,負責工程尾款和保修金的回收工作;

(3)分公司經理和經營科長、副科長為要款直接責任人,要給項目經理提供必要的支持,在項目經理調離本分公司情況下直接負責要款工作。

4、二年以上陳欠款

(1)二年以上陳欠款由分公司經理制定要款計劃,并親自組織要款工作,分公司經營科長、副科長配合或根據經理要求辦理本項事務0

(2)陳欠款的要款必須制定時間表,每年要回的資金不得少于40%,對正常程序無法回收款項的,必要時分公司經理要會同法律服務部通過訴訟途徑解決。

第十八條要款工作必須滿足本分公司資金周轉要求,同時滿足公司上交款規定數額,上交款中下列款項必須無條件確保:

1、項目使用的機械、料具,根據公司內部標準計算的租金;

2、根據分公司人數確定的上繳資金;

3、應上交的利潤;

4、應上交的陳欠款;

5、公司墊資的計劃回收款。

第十九條要款獎罰

l、對上述要款工作未能及時、準確、有效完成者,視情節輕重每次給予200.1000元罰款,集團財務總監、資金管理中心主任、土建公司財務

部經理均有權進行處罰;

2、要款指標獎罰列入分公司考核指標,有關規定見公司檢查監督制度。

第二十條安裝公司、裝潢公司參照上述規定執行。

五、資金調度

第二十一條集團公司資金調度權歸集團公司資金管理中心,各子、分公司不得拒絕執行集團公司資金管理中心下達的資金調度指令,必須將指定的款項匯入指定單位的開戶銀行。

第二十二條各子、分公司因經驗不足或計劃不周,發現所報資金使用計劃有漏項或少報的,可及時向集團公司資金管理中心辦理補報手續;經集團公司資金管理中心審核,報集團公司財務總監批準后辦埋。

六、資金結算

第二十三條各子、分公司劃入集團公司資金管理中心的資金在扣除各子、分公司應上交集團公司的資金后,原則上歸各子、分公司使用,不收取利息;各子、分公司存放在集團公司資金管理中心,當資金不足使用時,各子、分公司可向集團公司資金管理中心辦理借款手續,集團公司資金管理中心將按照人民銀行同期貸款利率計息,該利息支出列入該分公司經濟指標考核。

第二十四條各分公司向集團申請借款的條件:工程收款達到合同應收款的70%并按照公司規定收回陳欠款無法滿足墊資工程資金。

第二十五條各分公司向集團公司資金管理中心辦理借款,應制定相應的還款計劃,逾期不能還款的,集團公司資金管理中心將加收罰息;該罰息將直接從該分公司經理和財務負責人的經濟指標考核獎勵中扣除。

七、資金使用

第二十六條資金使用審批規定

1、土建和房地產分公司按照月計劃使用的資金,由分公司經理及付款程序辦理,50萬元以內的支付由分公司經理簽字,50-100萬元支付由分公司正副經理簽字,100萬元以上由分公司正副經理、經營科長、財務科長聯合簽字。現金會計必須嚴格把關,如果現金會計不能把關,發現一次罰款500元,第二次1500元,第三次罰款3000元,情節嚴重的開除,超出計劃使用的資金必須報集團公司資金管理中批準。

2、其它子公司按照月計劃使用50萬元以內的支付由子公司總經理(執行經理)簽字,50萬元以上由集團公司總經理簽字。

3、對于工程款、分包工程款、材料款的支付,應由財務人員審核,

尤其是尾款的支付必須由財務科長簽字確認。在支付款項時感情用事、不把關,出現超付的對責任人罰款3000元以上,嚴重的降職或開除,必要時追究法律責任。

第二十七條支票與財務印章管理

支票與現金必須分人保管,企業財務專用章和私章由子公司(分公司)財務科長保管,支票與現金由現金會計保管,不得簽發空頭支票,不得簽發與預留銀行印鑒不符的支票及延期支票。否則發現一次由審計部和財務管理部罰現金會計200-500兀。

第二十八條對外付款規定

l、分包工程進度款的支付程序如下:

分包單位向項目技術負責人申報當月工程進度報表,項目技術負責人對工程質量、進度進行確認后報項目預算員,由項目預算員進行審核,審核無誤后報項目經理按照分包合同審批簽署付款意見后報分公司經營科,由分公司經營科審核合同履行情況后轉分公司財務科審核已經付款的情況,簽署意見后交分公司經理確定工程進度款支付。

2、分包工程決算支付程序如下:

分包單位工程完畢后編制分包工程決算書,報項目技術負責人對工程質量進行驗收,同時應保證甲方、監理已經簽署驗收合格意見,轉交項目預算員對決算書進行審核后報項目經理審批,項目經理簽署意見后報食堂會計、材料會計對發生的伙食費、材料費進行決算,在上述程序履行完畢后報分公司經營科審核合同執行情況并申請工程審計部進行分包審計,票據審計部按照審計資料審批有關票據后由分公司財務科根據合同扣除保修金并填寫付款憑證后報分公司經理審批,分公司經理按照付款審批權限的規定決定或報總經理批準簽署付款意見,分公司財務科根據本意見支付相應款項。

3、材料款支付程序

材料款的支付根據材料采購合同規定由材料采購員提出付款申請,由材料科長簽字認可;如為材料預付款報分公司經理審批后支付;材料進場后的付款由材料采購員交使用單位的倉庫和收料員簽字確認并由項目經理對材料付款簽署意見后報分公司經理批準后支付。

4、對于不按照上述支付程序辦理的,輕者對責任人罰款500元,重則罰款1000元;收取對方禮物的,1000元以內罰款lO倍,1000元以上開除。

5、對于向我方人員行賄的,一經查實扣罰總價的10%。

6、本條由監事會、票據審計部和分公司經理行使處罰權。