工程項(xiàng)目部安全保證體系內(nèi)部審核程序

1目的

本項(xiàng)目進(jìn)行安全保證體系內(nèi)部審核是執(zhí)行上級(jí)的安全管理方針及本項(xiàng)目的安全管理目標(biāo)提供依據(jù)。

2職責(zé)

2.1項(xiàng)目經(jīng)理組織有關(guān)人員整理匯編有關(guān)資料,自行組織內(nèi)審并做好協(xié)調(diào)工作

2.2相關(guān)人員各自做好安全保證體系各要素所需資料,交安全員或資料員

2.3安全員(資料員)負(fù)責(zé)收集匯編裝訂成冊(cè)

3程序

3.1安全保證體系的內(nèi)審

內(nèi)審在工程項(xiàng)目基礎(chǔ)階段完成或占總進(jìn)度的25%左右,申報(bào)第一次內(nèi)審(以后按審核要求展開(kāi)例行和特殊審核)。

3.2審核人員

審核人員必須有一定的專(zhuān)業(yè)知識(shí),經(jīng)過(guò)培訓(xùn)持證,審核人員與被審領(lǐng)域無(wú)直接責(zé)任關(guān)系。

3.3審核準(zhǔn)備

3.3.1項(xiàng)目經(jīng)理在安全保證體系運(yùn)行一個(gè)階段后,組織人員進(jìn)行安全評(píng)估。

3.3.2審核計(jì)劃

a.審核目的

b.審核人員

c.審核依據(jù)

d.審核日期

e.審核人員的要素分配

3.3.3審核實(shí)施

a.首次會(huì)議

b.審核檢查

c.收集證據(jù)

d.審核觀察結(jié)果

e.末次會(huì)議

宣讀審核綜述,判定安全保證體系是否符合DGJ08-903-2003,施工現(xiàn)場(chǎng)是否得到了正確的實(shí)施和保持,發(fā)現(xiàn)多少個(gè)不合格問(wèn)題

f.審核報(bào)告

出具不合格報(bào)告得到糾正后,由原出具人進(jìn)行封閉后,內(nèi)審組長(zhǎng)擬寫(xiě)審核報(bào)告,審核報(bào)告內(nèi)容:

?該本安全保證體系文件是否符合DGJ08-903-2003規(guī)范

?危險(xiǎn)源辯識(shí)、評(píng)價(jià)、管理方案是否有效

?現(xiàn)場(chǎng)使用的法律法規(guī)清單符合情況

?職能設(shè)置同職責(zé)條款是否吻合,特殊工種和施工人員是否符合要求

?施工現(xiàn)場(chǎng)安全設(shè)施,施工機(jī)具等是否符合要求并得到控制

?發(fā)現(xiàn)的不合格報(bào)告,糾正措施是否有效

?評(píng)價(jià)安全保證體系的運(yùn)行是否有效、適宜、適合

?報(bào)公司申請(qǐng)外審

g.審核報(bào)告發(fā)至項(xiàng)目部

4記錄

4.1內(nèi)審及審核計(jì)劃

4.2審核記錄

4.3不合格報(bào)告

4.4糾正措施見(jiàn)證資料

4.5內(nèi)審報(bào)告

4.6內(nèi)審員培訓(xùn)證書(shū)復(fù)印件

篇2:醫(yī)院外包項(xiàng)目評(píng)估審核制度與程序

某醫(yī)院外包項(xiàng)目的評(píng)估、審核制度與程序

一、業(yè)務(wù)外包流程

業(yè)務(wù)外包流程主要包括:制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案、審核批準(zhǔn)、選擇承包方、簽訂業(yè)務(wù)外包合同、組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包活動(dòng)、業(yè)務(wù)外包過(guò)程管理、驗(yàn)收、會(huì)計(jì)控制等環(huán)節(jié)。

二、外包項(xiàng)目的評(píng)估制度

(一)建立和完善業(yè)務(wù)外包管理制度,根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)與醫(yī)療工作關(guān)聯(lián)度、對(duì)外包業(yè)務(wù)的控制程度以及外部市場(chǎng)成熟度等標(biāo)準(zhǔn),合理確定醫(yī)院業(yè)務(wù)外包的范圍,并根據(jù)是否對(duì)醫(yī)院生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響對(duì)外包業(yè)務(wù)實(shí)施分類(lèi)管理。

(二)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)外包管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)外包范圍、方式、條件、程序和實(shí)施等內(nèi)容制定實(shí)施方案,同時(shí)確保方案的完整性。

(三)根據(jù)醫(yī)院年度預(yù)算以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,對(duì)實(shí)施方案的重要方面進(jìn)行深入評(píng)估及復(fù)核,包括承包方的選擇方案、外包業(yè)務(wù)的成本效益及風(fēng)險(xiǎn)、外包合同期限、外包方式、員工培訓(xùn)計(jì)劃等,確保方案的可行性。

(四)認(rèn)真聽(tīng)取外部專(zhuān)業(yè)人員對(duì)業(yè)務(wù)外包的意見(jiàn),并根據(jù)其合理化建議完善實(shí)施方案。

三、審核批準(zhǔn)制度

(一)建立和完善業(yè)務(wù)外包的審核批準(zhǔn)制度。明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,規(guī)定各層級(jí)人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越權(quán)限審批。同時(shí)加大對(duì)重大業(yè)務(wù)外包的管控力度,避免因越權(quán)進(jìn)行業(yè)務(wù)外包給醫(yī)院帶來(lái)不利后果。

(二)在對(duì)業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)時(shí),應(yīng)當(dāng)著重對(duì)比分析該業(yè)務(wù)項(xiàng)目在自營(yíng)與外包情況下的風(fēng)險(xiǎn)和收益,確定外包的合理性和可行性。

(三)總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與重大業(yè)務(wù)外包的決策,對(duì)業(yè)務(wù)外包的經(jīng)濟(jì)效益做出合理評(píng)價(jià)。

(四)對(duì)于重大業(yè)務(wù)外包方案,應(yīng)當(dāng)提交院長(zhǎng)辦公會(huì)審批。

四、業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目運(yùn)行程序

(一)選擇承包方

1.充分調(diào)查候選承包方的合法性,即是否為依法成立、合法經(jīng)營(yíng)的專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或經(jīng)濟(jì)組織,是否具有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍和固定的辦公場(chǎng)所。

2.調(diào)查候選承包方的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)、技術(shù)實(shí)力及其從業(yè)人員的職業(yè)履歷和專(zhuān)業(yè)技能。

3.考察候選承包方從事類(lèi)似項(xiàng)目的成功案例、業(yè)界評(píng)價(jià)和口碑。

4.綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部因素,對(duì)業(yè)務(wù)外包的人工成本、營(yíng)銷(xiāo)成本、業(yè)務(wù)收入、人力資源等指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算分析,合理確定外包價(jià)格,嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)外包成本。

5.引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,按照有關(guān)法律法規(guī),遵循公開(kāi)、公平、公正的原則,采用公開(kāi)招標(biāo)等適當(dāng)方式,擇優(yōu)選擇承包方。

6.按照規(guī)定的程序和權(quán)限從候選承包方中擇優(yōu)做出選擇,并建立嚴(yán)格的回避制度和監(jiān)督處罰制度,避免相關(guān)人員在選擇承包方過(guò)程中出現(xiàn)受賄和舞弊行為。

(二)簽訂業(yè)務(wù)外包合同

1.在訂立外包合同前,充分考慮業(yè)務(wù)外包方案中識(shí)別出的重要風(fēng)險(xiǎn)因素,并通過(guò)合同條款予以有效規(guī)避或降低。

2.在合同的內(nèi)容和范圍方面,明確承包方提供的服務(wù)類(lèi)型、數(shù)量、成本,以及明確界定服務(wù)的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時(shí)間、服務(wù)費(fèi)用等細(xì)節(jié)。

3.在合同的權(quán)利和義務(wù)方面,明確醫(yī)院有權(quán)督促承包方改進(jìn)服務(wù)流程和方法,承包方有責(zé)任按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和頻率,將外包實(shí)施的進(jìn)度和現(xiàn)狀告知醫(yī)院,并對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行有效溝通。

4.在合同的服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)方面,應(yīng)當(dāng)規(guī)定承包方最低的服務(wù)水平要求以及如果未能滿(mǎn)足標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)實(shí)施的補(bǔ)救措施。

5.在合同的保密事項(xiàng)方面,應(yīng)具體約定對(duì)于涉及醫(yī)院機(jī)密的業(yè)務(wù)和事項(xiàng),承包方有責(zé)任履行保密義務(wù)。

6.在費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)方面,綜合考慮內(nèi)外部因素,合理確定外包價(jià)格,嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)外包成本。

7.在違約責(zé)任方面,制定既具原則性又體現(xiàn)一定靈活性的合同條款,以適應(yīng)環(huán)境、技術(shù)和企業(yè)自身業(yè)務(wù)的變化。

(三)組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包

1.按照業(yè)務(wù)外包制度、工作流程和相關(guān)要求,制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施的管控措施,包括落實(shí)與承包方之間的資產(chǎn)管理、信息資料管理、人力資源管理、安全保密管理等機(jī)制,確保承包方在履行外包業(yè)務(wù)合同時(shí)有章可循。

2.做好與承包方的對(duì)接工作,通過(guò)培訓(xùn)等方式確保承包方充分了解醫(yī)院的工作流程和質(zhì)量要求,從價(jià)值鏈的起點(diǎn)開(kāi)始控制業(yè)務(wù)質(zhì)量。

3.與承包方建立并保持暢通的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效解決業(yè)務(wù)外包過(guò)程存在的問(wèn)題。

4.梳理有關(guān)工作流程,明確每個(gè)環(huán)節(jié)上的崗位職責(zé)分工、運(yùn)營(yíng)模式、管理機(jī)制、質(zhì)量水平等方面的要求。

(四)業(yè)務(wù)外包過(guò)程管理根據(jù)業(yè)務(wù)外包合同的約定

1.在承包方提供服務(wù)的過(guò)程中,密切關(guān)注重大業(yè)務(wù)外包承包方的履約能力,采取動(dòng)態(tài)管理方式,對(duì)承包方開(kāi)展日常績(jī)效評(píng)價(jià)和定期考核。

2.對(duì)承包方的履約能力進(jìn)行持續(xù)評(píng)估,包括承包方對(duì)該項(xiàng)目的投入是否能夠支持其產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量達(dá)到企業(yè)預(yù)期目標(biāo),承包方自身的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)能力、技術(shù)創(chuàng)新能力等綜合能力是否滿(mǎn)足該項(xiàng)目的要求。

3.建立即時(shí)監(jiān)控機(jī)制,一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標(biāo)等情況,應(yīng)及時(shí)要求承包方調(diào)整改進(jìn)。

4.對(duì)重大業(yè)務(wù)外包的各種意外情況做出充分預(yù)計(jì),建立相應(yīng)的應(yīng)急處理機(jī)制,制定臨時(shí)替代方案,避免業(yè)務(wù)外包失敗造成醫(yī)院正常工作中斷。

5.有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為,并導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無(wú)法履行的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)終止合同,并指定有關(guān)部門(mén)按照法律程序向承包方索賠。

6.切實(shí)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)外包過(guò)程中形成的醫(yī)院信息資料的管理。

(五)驗(yàn)收。在業(yè)務(wù)外包合同執(zhí)行完成后需要驗(yàn)收的,醫(yī)院應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)部門(mén)或人員對(duì)完成的業(yè)務(wù)外包合同進(jìn)行驗(yàn)收。

1.根據(jù)業(yè)務(wù)外包合同的約定,結(jié)合在日常績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上對(duì)外包業(yè)務(wù)質(zhì)量是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的基本評(píng)價(jià),確定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。

2.組織有關(guān)職能部門(mén)、財(cái)會(huì)部門(mén)、質(zhì)量控制部門(mén)的相關(guān)人員,嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)承包方交付的產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行審查和全面測(cè)試,確保產(chǎn)品或服務(wù)符合需求,并出具驗(yàn)收證明。

3.對(duì)在驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)異常情況的,應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告,查明原因,視問(wèn)題的嚴(yán)重性與承包方協(xié)商采取恰當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施,并依法索賠。

4.根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果對(duì)業(yè)務(wù)外包是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)做出總體評(píng)價(jià),據(jù)此對(duì)業(yè)務(wù)外包管理制度和流程進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。

(六)會(huì)計(jì)控制。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度,加強(qiáng)對(duì)外包業(yè)務(wù)的核算與監(jiān)督,并做好外包費(fèi)用結(jié)算等工作。

篇3:江九酒店審核會(huì)計(jì)憑證帳程序

酒店審核會(huì)計(jì)憑證帳程序

1、審查記帳憑證的完整和合法性依據(jù),包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系、借貸是否平?、數(shù)字金額等,摘要是否簡(jiǎn)明清晰,記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定,審批手續(xù)是否完備,原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致,及簽章、附件張數(shù)、日期、憑證種類(lèi)的正確性。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),對(duì)一切不符合規(guī)定的開(kāi)支和違反收支原則的核算,均要拒絕辦理,并及時(shí)向總會(huì)計(jì)師報(bào)告。

3、審核完畢后簽章,并順轉(zhuǎn)到相應(yīng)部門(mén)。