公司EMS程序文件范本:環(huán)境體系內(nèi)部審核程序

十五.環(huán)境體系內(nèi)部審核程序

1.主題內(nèi)容和適用范圍

本程序規(guī)定了內(nèi)部環(huán)境管理體系審核的內(nèi)容和實施程序。

本程序適用于公司內(nèi)部環(huán)境管理體系審核的全過程。

2.引用標準和文件

《ISO14000:1996環(huán)境管理體系―規(guī)范及使用指南》

《ISO14000:1996環(huán)境管理體系―原則、體系和支持技術(shù)通用指南》

3.職責(zé)

3.1推行辦具體組織布置內(nèi)部環(huán)境管理體系審核工作。

3.2內(nèi)部審核員經(jīng)總裁授權(quán)后,獨立、公正地對環(huán)境管理體系作出評價。

3.3被審核部門積極配合審核工作。

4.程序

4.1內(nèi)部審核員的管理

4.1.1內(nèi)部審核員具備的資格:

a.被總裁或管理者代表任命;

b.應(yīng)具有一定的觀察能力、分析能力和業(yè)務(wù)能力,并經(jīng)過專門培訓(xùn);

c.與被審核活動無直接責(zé)任。

4.1.2推行辦根據(jù)實際需要,組織對內(nèi)審員進行培訓(xùn)。

4.1.3經(jīng)培訓(xùn)取得資格證書的審核員,經(jīng)總裁授權(quán)成為正式的內(nèi)部環(huán)境管理體系審核員,并在推行辦備案。

4.1.4實施內(nèi)部環(huán)境管理體系審核或?qū)Ψ止┓江h(huán)境管理體系評價時,推行辦根據(jù)需要抽調(diào)內(nèi)審員。

4.1.5每次審核結(jié)束,推行辦組織對審核員的工作業(yè)績進行評定并保存評定資料。

4.2審核時機

4.2.1每年進行兩次審核,審核的具體時間由推行辦在年度計劃中提出。

4.2.2根據(jù)環(huán)境管理體系內(nèi)外環(huán)境的變化,管理者代表可決定適時進行內(nèi)審。

4.3審核準備

4.3.1管理者代表根據(jù)具體情況確定審核的目的、范圍、深度和時間。

4.3.2根據(jù)審核重點,結(jié)合內(nèi)部審核員的個人素質(zhì)和具體情況,選定審核組長,報管理者代表認可后開始工作。

4.3.3審核組長負責(zé)制定內(nèi)部審核實施計劃,經(jīng)管理者代表批準生效。

4.3.4審核人員根據(jù)審核目的和范圍編制核查表。

4.3.5審核前,由審核組書面通知被審核部門。

4.4審核實施

4.4.1審核組長主持召開由審核組成員和被審核部門領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員參加的會議。

4.4.2審核組進行現(xiàn)場審核,收集證據(jù)。

4.4.3內(nèi)審員記錄審核結(jié)果,審核組對審核結(jié)果進行評審,確定不合格項。

4.4.4受審核部門對不合格項提出糾正措施。

4.4.5最終審查結(jié)果由審核組長報管理者代表認可。

4.4.6審核組召集審核總結(jié)會議,通報審核結(jié)果。

4.4.7由審核組長或其授權(quán)的審核員按要求編寫《審核報告》。

4.4.8審核組對《不合格項報告》中的“糾正措施”進行跟蹤檢查,驗證其有效性。

5.支持性文件、作業(yè)文件

篇2:醫(yī)院外包項目評估審核制度與程序

某醫(yī)院外包項目的評估、審核制度與程序

一、業(yè)務(wù)外包流程

業(yè)務(wù)外包流程主要包括:制定業(yè)務(wù)外包實施方案、審核批準、選擇承包方、簽訂業(yè)務(wù)外包合同、組織實施業(yè)務(wù)外包活動、業(yè)務(wù)外包過程管理、驗收、會計控制等環(huán)節(jié)。

二、外包項目的評估制度

(一)建立和完善業(yè)務(wù)外包管理制度,根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)與醫(yī)療工作關(guān)聯(lián)度、對外包業(yè)務(wù)的控制程度以及外部市場成熟度等標準,合理確定醫(yī)院業(yè)務(wù)外包的范圍,并根據(jù)是否對醫(yī)院生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響對外包業(yè)務(wù)實施分類管理。

(二)嚴格按照業(yè)務(wù)外包管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)外包范圍、方式、條件、程序和實施等內(nèi)容制定實施方案,同時確保方案的完整性。

(三)根據(jù)醫(yī)院年度預(yù)算以及生產(chǎn)經(jīng)營計劃,對實施方案的重要方面進行深入評估及復(fù)核,包括承包方的選擇方案、外包業(yè)務(wù)的成本效益及風(fēng)險、外包合同期限、外包方式、員工培訓(xùn)計劃等,確保方案的可行性。

(四)認真聽取外部專業(yè)人員對業(yè)務(wù)外包的意見,并根據(jù)其合理化建議完善實施方案。

三、審核批準制度

(一)建立和完善業(yè)務(wù)外包的審核批準制度。明確授權(quán)批準的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,規(guī)定各層級人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批,不得超越權(quán)限審批。同時加大對重大業(yè)務(wù)外包的管控力度,避免因越權(quán)進行業(yè)務(wù)外包給醫(yī)院帶來不利后果。

(二)在對業(yè)務(wù)外包實施方案進行審查和評價時,應(yīng)當著重對比分析該業(yè)務(wù)項目在自營與外包情況下的風(fēng)險和收益,確定外包的合理性和可行性。

(三)總會計師或財務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)當參與重大業(yè)務(wù)外包的決策,對業(yè)務(wù)外包的經(jīng)濟效益做出合理評價。

(四)對于重大業(yè)務(wù)外包方案,應(yīng)當提交院長辦公會審批。

四、業(yè)務(wù)外包項目運行程序

(一)選擇承包方

1.充分調(diào)查候選承包方的合法性,即是否為依法成立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)或經(jīng)濟組織,是否具有相應(yīng)的經(jīng)營范圍和固定的辦公場所。

2.調(diào)查候選承包方的專業(yè)資質(zhì)、技術(shù)實力及其從業(yè)人員的職業(yè)履歷和專業(yè)技能。

3.考察候選承包方從事類似項目的成功案例、業(yè)界評價和口碑。

4.綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部因素,對業(yè)務(wù)外包的人工成本、營銷成本、業(yè)務(wù)收入、人力資源等指標進行測算分析,合理確定外包價格,嚴格控制業(yè)務(wù)外包成本。

5.引入競爭機制,按照有關(guān)法律法規(guī),遵循公開、公平、公正的原則,采用公開招標等適當方式,擇優(yōu)選擇承包方。

6.按照規(guī)定的程序和權(quán)限從候選承包方中擇優(yōu)做出選擇,并建立嚴格的回避制度和監(jiān)督處罰制度,避免相關(guān)人員在選擇承包方過程中出現(xiàn)受賄和舞弊行為。

(二)簽訂業(yè)務(wù)外包合同

1.在訂立外包合同前,充分考慮業(yè)務(wù)外包方案中識別出的重要風(fēng)險因素,并通過合同條款予以有效規(guī)避或降低。

2.在合同的內(nèi)容和范圍方面,明確承包方提供的服務(wù)類型、數(shù)量、成本,以及明確界定服務(wù)的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時間、服務(wù)費用等細節(jié)。

3.在合同的權(quán)利和義務(wù)方面,明確醫(yī)院有權(quán)督促承包方改進服務(wù)流程和方法,承包方有責(zé)任按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和頻率,將外包實施的進度和現(xiàn)狀告知醫(yī)院,并對存在問題進行有效溝通。

4.在合同的服務(wù)和質(zhì)量標準方面,應(yīng)當規(guī)定承包方最低的服務(wù)水平要求以及如果未能滿足標準應(yīng)實施的補救措施。

5.在合同的保密事項方面,應(yīng)具體約定對于涉及醫(yī)院機密的業(yè)務(wù)和事項,承包方有責(zé)任履行保密義務(wù)。

6.在費用結(jié)算標準方面,綜合考慮內(nèi)外部因素,合理確定外包價格,嚴格控制業(yè)務(wù)外包成本。

7.在違約責(zé)任方面,制定既具原則性又體現(xiàn)一定靈活性的合同條款,以適應(yīng)環(huán)境、技術(shù)和企業(yè)自身業(yè)務(wù)的變化。

(三)組織實施業(yè)務(wù)外包

1.按照業(yè)務(wù)外包制度、工作流程和相關(guān)要求,制定業(yè)務(wù)外包實施的管控措施,包括落實與承包方之間的資產(chǎn)管理、信息資料管理、人力資源管理、安全保密管理等機制,確保承包方在履行外包業(yè)務(wù)合同時有章可循。

2.做好與承包方的對接工作,通過培訓(xùn)等方式確保承包方充分了解醫(yī)院的工作流程和質(zhì)量要求,從價值鏈的起點開始控制業(yè)務(wù)質(zhì)量。

3.與承包方建立并保持暢通的溝通協(xié)調(diào)機制,以便及時發(fā)現(xiàn)并有效解決業(yè)務(wù)外包過程存在的問題。

4.梳理有關(guān)工作流程,明確每個環(huán)節(jié)上的崗位職責(zé)分工、運營模式、管理機制、質(zhì)量水平等方面的要求。

(四)業(yè)務(wù)外包過程管理根據(jù)業(yè)務(wù)外包合同的約定

1.在承包方提供服務(wù)的過程中,密切關(guān)注重大業(yè)務(wù)外包承包方的履約能力,采取動態(tài)管理方式,對承包方開展日常績效評價和定期考核。

2.對承包方的履約能力進行持續(xù)評估,包括承包方對該項目的投入是否能夠支持其產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量達到企業(yè)預(yù)期目標,承包方自身的財務(wù)狀況、生產(chǎn)能力、技術(shù)創(chuàng)新能力等綜合能力是否滿足該項目的要求。

3.建立即時監(jiān)控機制,一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標等情況,應(yīng)及時要求承包方調(diào)整改進。

4.對重大業(yè)務(wù)外包的各種意外情況做出充分預(yù)計,建立相應(yīng)的應(yīng)急處理機制,制定臨時替代方案,避免業(yè)務(wù)外包失敗造成醫(yī)院正常工作中斷。

5.有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為,并導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無法履行的,應(yīng)當及時終止合同,并指定有關(guān)部門按照法律程序向承包方索賠。

6.切實加強對業(yè)務(wù)外包過程中形成的醫(yī)院信息資料的管理。

(五)驗收。在業(yè)務(wù)外包合同執(zhí)行完成后需要驗收的,醫(yī)院應(yīng)當組織相關(guān)部門或人員對完成的業(yè)務(wù)外包合同進行驗收。

1.根據(jù)業(yè)務(wù)外包合同的約定,結(jié)合在日常績效評價基礎(chǔ)上對外包業(yè)務(wù)質(zhì)量是否達到預(yù)期目標的基本評價,確定驗收標準。

2.組織有關(guān)職能部門、財會部門、質(zhì)量控制部門的相關(guān)人員,嚴格按照驗收標準對承包方交付的產(chǎn)品或服務(wù)進行審查和全面測試,確保產(chǎn)品或服務(wù)符合需求,并出具驗收證明。

3.對在驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況的,應(yīng)當立即報告,查明原因,視問題的嚴重性與承包方協(xié)商采取恰當?shù)难a救措施,并依法索賠。

4.根據(jù)驗收結(jié)果對業(yè)務(wù)外包是否達到預(yù)期目標做出總體評價,據(jù)此對業(yè)務(wù)外包管理制度和流程進行改進和優(yōu)化。

(六)會計控制。醫(yī)院應(yīng)當根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則制度,加強對外包業(yè)務(wù)的核算與監(jiān)督,并做好外包費用結(jié)算等工作。

篇3:江九酒店審核會計憑證帳程序

酒店審核會計憑證帳程序

1、審查記帳憑證的完整和合法性依據(jù),包括科目對應(yīng)關(guān)系、借貸是否平?、數(shù)字金額等,摘要是否簡明清晰,記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定,審批手續(xù)是否完備,原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致,及簽章、附件張數(shù)、日期、憑證種類的正確性。

2、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標準,對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的核算,均要拒絕辦理,并及時向總會計師報告。

3、審核完畢后簽章,并順轉(zhuǎn)到相應(yīng)部門。